集团型企业预算费控解决方案.pptx

1、 报销、费控、资金、报表构建统一的财务费用管控中心财务管理职能总览管理制度预算管理管理费用控制成本核算固定资产融资投资税务协同OA可支撑的内容财务系统可支撑的内容资金计划与支付财务报告编制分析建设内容第一部分p管理费用控制p资金计划p财务报告编制分析p管理制度管理费用控制：财务系统主管财务数据和分析，协同办公（OA）支撑费用支出的过程规范和审批，两者结合构建统一的管理费用控制体系预算申请支付统计统一财务管控中心预算科目设置预算控制范围预算期间设置预算变更审批预算预提审批预算数据导入重要费用事前申请月度资金计划报批*公司借款申请*个人借款暂支申请差旅费用报销工资/福利支付借款暂支核销预算费用核销

2、费用支付凭证输出合同资金支付预算执行对比分析部门预算执行分析预算变更情况分析年度预算对比分析*月度预算执行分析财务系统预算管理网银支付会计核算资金池OA系统应用财务系统应用从财务系统中引入预算数据输出凭证到财务系统统一的管理费用控制体系的在信息化进程中通常经历三个阶段（企业应根据信息化管理成熟度选择适合的阶段）网上报销费用申请预算费控财务集中管理，预算费用控制u网上审批、网络支付u跨地域、不限时u财务集中、科目统一u先费用申请审批u再费用报销审批u有效控制大额费用支出u预算数据导入u预算费用支出控制u预算执行统计分析【网上报销】是企业费用管理信息化的第一步网上报销：结合线上线下，网银统一支付提

3、交报销流程财务审合规性业务审合理性出纳网银付款网上网上报销报销客户、项目日期、事由科目、金额粘贴报销发票费用科目是否正确费用申请是否通过费用归口是否正确因为哪家客户因为哪个项目费用产生事由发票金额、真实性审核借款与报销冲抵网银支付线下线上提交原始发票报销流程：报销人网上填写报销单1.录入报销信息2.审核报销规范3.审核报销事由4.提供报销单据5.审核报销单据6.输出支付凭证7.出纳付款1.录入报销信息【报销人】在网上填写【报销单】费用日期、费用科目金额、事由相关客户一个客户一张报销单报销流程：财务审核报销规范性1.录入报销信息2.审核报销规范3.审核报销事由4.提供报销单据5.审核报销单据6.

4、输出支付凭证7.出纳付款1.录入报销信息【财务】审核报销规范性2.审核报销规范费用科目是否正确是否应该有外出记录报销流程审核：报销人上级审核报销合理性1.录入报销信息2.审核报销规范3.审核报销事由4.提供报销单据5.审核报销单据6.输出支付凭证7.出纳付款1.录入报销信息【上级】审核报销的合理性2.审核报销规范费用承担是否正确费用事由是否合理3.审核报销事由费用额度是否合理报销流程：报销人提供纸质发票单据1.录入报销信息2.审核报销规范3.审核报销事由4.提供报销单据5.审核报销单据6.输出支付凭证7.出纳付款1.录入报销信息通过网上审核之后，报销人向财务提供纸质发票单据2.审核报销规范3.

5、审核报销事由4.提供报销单据发票粘贴在报销单背面报销流程：财务审核发票单据的真实性1.录入报销信息2.审核报销规范3.审核报销事由4.提供报销单据5.审核报销单据6.输出支付凭证7.出纳付款1.录入报销信息财务核对报销单据金额是否正确、发票是否真实2.审核报销规范3.审核报销事由4.提供报销单据发票金额、发票真伪5.审核报销单据报销流程：系统输出支付凭证1.录入报销信息2.审核报销规范3.审核报销事由4.提供报销单据5.审核报销单据6.输出支付凭证7.出纳付款1.录入报销信息系统批量导出支付凭证2.审核报销规范3.审核报销事由4.提供报销单据5.审核报销单据6.输出支付凭证会计根据发票和借款的

6、实际情况核对金额网银付款报销流程：出纳通过网银付款1.录入报销信息2.审核报销规范3.审核报销事由4.提供报销单据5.审核报销单据6.输出支付凭证7.出纳付款1.录入报销信息出纳根据支付凭证付款2.审核报销规范3.审核报销事由4.提供报销单据网银付款5.审核报销单据6.输出支付凭证7.出纳付款与费用报销相匹配的【借款申请流程】历史借款金额本次借款金额统一的管理费用控制体系的在信息化进程中通常经历三个阶段（企业应根据信息化管理成熟度选择适合的阶段）网上报销费用申请预算费控财务集中管理，预算费用控制u网上审批、网络支付u跨地域、不限时u财务集中、科目统一u先费用申请审批u再费用报销审批u有效控制大

7、额费用支出u预算数据导入u预算费用支出控制u预算执行统计分析【费用申请】在费用报销前先申请费用，加强了费用控制的力度费用申请流程在预算范围内申请费用申请金额费用申请标准统一的管理费用控制体系的在信息化进程中通常经历三个阶段（企业应根据信息化管理成熟度选择适合的阶段）网上报销费用申请预算费控财务集中管理，预算费用控制u网上审批、网络支付u跨地域、不限时u财务集中、科目统一u先费用申请审批u再费用报销审批u有效控制大额费用支出u预算数据导入u预算费用支出控制u预算执行统计分析【预算费控】每一笔费用支出审批流程中能够及时了解预算余额科目预算分析科目预算分析部门预算分析部门预算分析预算执行对比预算执行

8、对比以“费用控制”为核心，预算费控管理分三个步骤预算费控预算费控费控范围费控范围预算科目预算科目预算数据预算数据预算编制预算编制支出审核支出审核预算追加预算追加预算调整预算调整预算分摊预算分摊预算预提预算预提费用控制费用控制执行分析执行分析预算：预算数据预算科目预算期间控制范围预算变更预算预提 预算涉及哪些科目 预算管控力度 年度、月度预算 月度资金计划 预算涉及哪些部门、项目、个人 预算追加、科目间调剂 预算预提、消耗预提财务系统导入表格模板导入预算编制，奠定基础，做好三方面的事费控范围费控范围预算科目预算科目预算数据预算数据 预算编制预算编制不是所有的部门都需要费控，因此，要明确费控涉及哪

9、些部门是否费控是否费控四级四级三级三级二级二级一级一级秘书处秘书处人力资源中心人力资源中心行政管理中心行政管理中心上海公司上海公司人力资源部人力资源部行政管理部行政管理部浙江公司浙江公司集团总部集团总部华东大区华东大区华中大区华中大区xxxx集团集团预算科目预算数据费控范围明确哪些预算科目需要控制也是必要的前提预算科目预算数据费控范围一级预算科目一级预算科目二级预算科目二级预算科目三级预算科目三级预算科目是否控制是否控制管理费用管理费用工资福利工资福利工资 奖金福利社保其它六项管理费用六项管理费用业务招待费办公费市内交通费外埠差旅费会务费培训费主控费用主控费用行政统一支付会务费(集团)培训费(

10、集团)团体会费专项费用专项费用自行填写非管理费用非管理费用非预算类支付非预算类支付各类税费不可预见费科目控制有三种类型：不管控：不受限制弱管控：人为判断强管控：系统判断OA中采用的预算数据，可从财务系统导入，也可从Excel模板导入预算科目预算数据费控范围科目控制有三种类型：科目控制有三种类型：不管控：不受限制弱管控：人为判断强管控：系统判断OAOA系系 统统 接接 口口用友U8金蝶K3Excel表格用友NC金蝶EASOracleOAOA预算数据预算数据SAP预算编制示例哪些部门（成本中心）需要执行预算费控预算编制示例每个部门（成本中心）的预算数据费用控制过程中，有几方面的工作需要考虑费用支出

11、费用支出预算调整预算调整预算分摊预算分摊预算预提预算预提 费用控制费用控制在费用类流程审批中了解费用支出是否在预算范围内预算调整预算分摊费用支出预算预提业务工作费用报销行政办公费用报销福利费用报销工资类资金拨付税金支付管理应用场景：管理应用场景：费用支出时，需要了解是否超出预算余额。是否有费用申请是否有借款暂支是否在预算范围内费用支出审批每类费用的【可用预算】【已提交预算】【已发生预算】每类费用的【可用预算】【已提交预算】【已发生预算】【预算费用追加】和【预算科目调剂】是预算调整中常见的两种情况管理应用场景：管理应用场景：p部门预算整体不够p部门预算有的费用不够，有的费用盈余预算费用追加：预算

12、费用追加：年度预算期间，预算费用不够时，可追加预算费用科目预算调剂：科目预算调剂：同一部门不同预算科目预算金额可以相互调剂预算调整预算分摊费用支出预算预提示例通过费用分摊流程解决公共费用的预算分摊管理应用场景：管理应用场景：p电话费、水电费、房租等公共费用由行政部统一支付，但需要分摊到各部门预算中去。预算调整预算分摊费用支出预算预提执行步骤：执行步骤：【费用报销流程】：完成公共费用支付与报销。【费用分摊流程】：将整体公共费用分摊到各部门。财务关帐期间，通过预提剩余预算费用确保预算费用的顺利执行管理应用场景：管理应用场景：企业财务通常在12月关帐，新年1月份开账。此时部门尚有预算费用没有使用（例

13、如：年终会务费），需要预提出来，待财务开账后报销，依然计入上年度预算。预算调整预算分摊费用支出预算预提执行步骤：执行步骤：【预算预提申请】：财务关帐前，将未用预算提出。【消耗预提预算】：费用发生后，再消耗预提预算。费用预算执行情况，可以从不同的维度分析科目预算分析科目预算分析部门预算分析部门预算分析预算预算执行对比执行对比 执行分析执行分析企业可根据实际需要制定预算分析报表计划和实际情况对比各部门预算执行情况对比跨年度预算执行情况对比建设内容第一部分p管理费用控制p资金计划p财务报告编制分析p管理制度流程审批+参考数据 高效的资金支付管理资金调拨生产营销类资金支付经营类资金支付资金支付管理公司

14、借款税金支付个人借款股东分红*物流采购支付营销费用支付*工资、福利、奖金办公管理费用*业务反馈提成办公资产采购资金池资金计划资金存量合同台账、采购订单付款条件付款进度ERPOAOA提供资金计划、资金存量与合同的付款条件、付款进度，支撑资金支付审批决策财务ERP1-资金计划上报（通过流程规范资金计划上报，并自动统计汇总，形成公司整体资金计划）xx分公司/部门的月度资金支付计划上报资金计划详细说明2-资金支付审批，在审批决策费用是否应该支出的时候，提供相应的资金计划与付款条件，供决策参考资金计划与现状支付条件（采购订单、合同等重要信息）建设内容第一部分p管理费用控制p资金计划p财务报告编制分析p管

15、理制度在高管面板中提供分析报表应收账款分析回款分析资金余额现金流分析经营分析报表销售报表|生产报表|财务报表待办事项合同审批类|资金支付类|人事任命类|其它外部媒体报道RSS信息订阅与推送一周工作安排紧急|重要|一般|其它其它 5 5|采购合同审批（金额：1,5,000.00）2019-11-15 采购合同审批（金额：1,5,000.00）2019-11-15 采购合同审批（金额：1,5,000.00）2019-11-15 采购合同审批（金额：1,5,000.00）2019-11-15 采购合同审批（金额：1,5,000.00）2019-11-15 采购合同审批（金额：1,5,000.00）2

16、019-11-15 采购合同审批（金额：1,5,000.00）2019-11-15 采购合同审批（金额：1,5,000.00）2019-11-15NewNewNewNewNewNew销售指标销售指标生产指标生产指标财务指标财务指标05,00010,000销售收入销售成本土地成本工程费用行政管理费用证券净资产值货值净利息与其它税前收入纳税准备金收益净额销售费用统计-2011年2季度目标实际 上实集团董事长王伟一行赴上海医药 调研2019-06-21 上海警备区司令员彭水根少将等视察上海医药 2019-06-11 上海医药信谊药业扩建固体制剂国际OEM基地2019-06-03 上实集团董事长王伟一

17、行赴上海医药 调研2019-06-21NewNew 周一（2019-06-10）：接待上海警备区司令员彭水根 周二（2019-06-11）：XXXXXXXXXXXXXXX 周三（2019-06-12）：XXXXXXXXXXXXXXX 周四（2019-06-13）：XXXXXXXXXXXXXXX 周五（2019-06-14）：XXXXXXXXXXXXXX 周六（2019-06-15）：在高管的工作面板，提供财务分析报告用什么数据？说明什么问题？做什么分析？通过数据分析知识地图的建立，统一分析的语言和逻辑，提升了各级管理者对数据的敏锐度和运用能力知识地图数据分析平台经营数据运营数据总体说明用什么数

18、据？说明什么问题？做什么分析？更可以通过电子报告文档的形式提供给高层常用财务报表清单序号常用财务报表1资金日报 2月度资金计划表3月度实际现金流量汇总表4月度成本投入资金计划完成情况表5金融机构借款月报表（表一）6金融机构借款月报表（表二）7非金融机构借款月报表8月度投融资资金计划表9年度收入及净利润完成情况分析表10营业收入完成情况跟踪表11年度费用计划执行情况分析表12实交税金统计表建设内容第一部分p资金计划p 管理费用控制 p 财务报告编制分析p 管理制度在财务管理流程中提供制度信息供应商付款上限制度费用申请制度费用申请制度费用报销制度纳入制度汇编（制度汇编实例）帮助企业提升管理的能力，支撑企业不断的发展泛微与您精诚合作，建设协同管理平台降低企业在运营方面的成本与风险帮助企业塑造可持续的发展能力