公司财务管理制度培训课件.pptx

1、经过梳理后的公司组织架构已解决的问题后续仍需解决的问题2015年经营业绩预测财务制度培训22一、财务培训前言二、培训内容三、总结33一、财务培训前言二、培训内容三、总结41.1 费用报销制度4单位：万元1、发票开具要求：内容齐全包括公司名称全称、税号、开户银行、账号、地址、电话、日期、商品名称规格、单位、数量、单价、金额、开票人等；51.1 费用报销制度5单位：万元2、费用报备制度在微信上或者邮件上办理招待费报备手续，员工提起的招待费报备经事业部负责人审批后，再经总经理审批后转财务部备案；事业部负责人的招待费经总经理审批后报财务部备案，财务部对应报备邮件或者微信进行审核报销。无招待费报备的支出

2、不予报销；61.1 费用报销制度6单位：万元2、替票面签规定员工报销费用，原则上不允许替票，如果有特殊业务的替票，必须在发生后向总经理申明原因并经总经理面签，并知会财务部，否则不予以报销替票；（此种情况特殊情况，一事一议。）替票报销前提，必须有足够证据证明支付金额，例如：行政部办理名片印刷，如果提供名片印刷的打印社无法提供正规的发票，那么对方有盖章的收据证明支出金额；若无收据证明金额的，有支付宝或者微信支付截图证明支付金额。71.1 费用报销制度7单位：万元3、刷卡小票刷卡小票，员工报销单张业务招待费与差旅费金额超过500元，必须后附银行刷卡小票（或者微信、支付宝截图证明），否则不予以报销81

3、.1 费用报销制度8单位：万元3、刷卡小票差旅费金附银行刷卡小票举例。91.1 费用报销制度9单位：万元3、刷卡小票差旅费金附银行刷卡小票举例。101.1 费用报销制度10单位：万元4.1、招待费采取先申报后使用原则，凡未经报备批准的招待费一律不准报销。招待费用申请手续将由承办人审批完毕后，与招待费报销单据一并交给财务部门，财务部门将对各大额招待费用单据编号保管，以备年终内部审计之用。所有招待费的报销必须在报备结束后的一个月内提交报销，超过期限不允许报销。一次申请的招待费用限额一次报销完毕，一次报销未用完的费用报备额度，不再办理二次报销。所有招待费报销时，必须在单张发票背面用铅笔标明归属项目名

4、称，并且如果是银行付款，附后银行付款POS刷卡小票，微信付款后附微信截图，否则不允许报销。111.1 费用报销制度11单位：万元4.2、招待费代扣个税规定。公司员工因为业务需要赠送客户礼品，如烟、酒、茶叶、箱包、手机与服装均属于礼品；开具“食品”发票报销“业务招待费”的，必须后附有清单小票，单张发票或者连号发票(含定额发票)合计金额超过5000元的，按礼品报销，公司代扣代缴20%的个人所得税。(注1：烟、酒如果是千元以下的小额发票和餐费一起报销的，可以报“招待费”，单笔大额的必须按礼品报销；注2：税务机关认定5000元的食品类发票，有买礼品卡的嫌疑)；招待费发票：食品类发票，每张限额不超过50

5、00元，超过5000元按礼品处理扣20%个税；若多张发票连号，视同一张发票。121.1 费用报销制度12单位：万元6.1、如果报销类型为会议费，报销单后需附会议申请单及会议纪要（或市场活动总结表）、会议通知、会议议题、参会人员名单、签到表等资料。6.2 打车费用规定：所有职员市内外出公干，首选地铁、公交等公共交通工具，或先乘坐地铁再搭乘出租车。乘坐出租车必须在对应报销单“归属项目”中列明，并说明起始地点和到达地点，以及无法乘坐地铁的原因，否则财务部不予报销。131.1 费用报销制度13单位：万元7、差旅费报销差旅费报备及预算：出差要有计划性和目的性，出差人员均要提前2天之内填写出差申请表，并以

6、邮件方式提前交分管负责人做审批，经分管负责人批准才可出差，审批后同时抄送给人事部专员、财务会计备案。其中出差申请单中的要明确预计费用金额，财务部要根据预计金额进行核算出差费用超标与否，超标要注明超标理由，报请主管领导批准，否则自负超标部分金额。141.1 费用报销制度14单位：万元7、差旅费报销交通工具：出差人员交通工具标准为火车普通座（硬卧）或动车、高铁二等座，如遇特殊业务情况需要乘坐飞机、高铁一等座、火车软卧等，公司高管可以视情况决定，其他员工需要事前申请，由分管负责人审批。出差所发生费用需要在费用发生后24小时内向主管领导进行申明（财务部视主管领导的签字或审批为申明备案），报销需附出差申

7、请表、出差报告，乘坐飞机等交通工具需要附分管负责人的审批报告，报销时需要提供住宿发票和住宿费明细，否则财务不予报销，因特殊情况没有住宿费用的，需做出说明。151.1 费用报销制度15单位：万元7、差旅费报销出差相关名词界定：1、外地交通费：指员工在长驻地点以外，出差到达地的市内交通费用。2、出差天数：指员工返城日期减出差日期加一天得出的天数。3、短期出差：指因一般工作或业务出差不超过一个月。4、中长期出差：指因工作项目而出差，时间超过一个月以上。5、公司高管：指公司总经理、副总经理。161.1 费用报销制度16单位：万元7、差旅费报销住宿：1、短期出差住宿标准员工外地出差，应首选与公司签约的酒

8、店入住，如果没有签约酒店，应尽量选择大型全国连锁酒店（如：如家快捷酒店、速8酒店、7天连锁、锦江之星等等）；两人以上共同出差（除男女分别住宿外），均按两人同住一间的标准报销住宿费；在同一宾馆累计金额超过500元，请刷本人银行卡，报销时需要附刷卡小票(或者支付宝、微信支付截图)。171.1 费用报销制度17单位：万元7、差旅费报销住宿：中长期出差：在当地无固定住所的员工，可以在工作地临时租房，采用取得房租、物业费、电费等合规发票的形式报销，报销标准原则上每月不超过2000元，具体标准由公司审定。181.1 费用报销制度18单位：万元7、差旅费报销餐费补助：1）除公司高管外（公司高管实报实销），每

9、人每天按100元计算补助；2）出差参加会议，食宿由会议组织方统一安排的，一律不报销住宿费，不再享有餐费补贴；技术支持人员或其他人员由出差所在地销售经理负责餐费的，一律不得再另行报销差旅餐费补贴。191.1 费用报销制度19单位：万元7、差旅费报销餐费补助：按实际出差天数计算，宴请客户报销扣除当日当次餐补；去程上午10点后出发没有早餐补助，下午2点后出发没有午餐补助；回程上午10点前到没有午餐补助，下午4点前到没有晚餐补助；公司开会、活动等没有出差餐补；酒店住宿费包含餐费的，不管本人就餐与否，不再报销出差餐补。201.1 费用报销制度20单位：万元7、差旅费报销关于差旅费发票丢失问题：机票打印行

10、程单，住宿费需酒店打印水单及酒店发票复印件并盖章，然后写说明，必须出具付款证明截图或者银行支付POS刷卡小票证明，以上均需总经理及财务总监签字。差旅费发票丢失两次以上者，再丢失发票不允许报销。211.1 费用报销制度21单位：万元7、差旅费报销报销时限：出差报销与日常报销的原始凭证有效时间，自该发票开具之日起90内完成，当年12月份之前的费用在当年12月20日之前报销完毕，超期报销的提交总经理审批。一次出差发生的所有费用，须一次报销完毕，出差期间发生的日常报销单与差旅费报销单同时提交，财务部同时对照审核。凡一次差旅期间发生的费用一次不能报销完毕的，财务部不再予以二次报销审核221.1 费用报销

11、制度22单位：万元8、差旅费报销财务审核付款时限：日常报销：每月原则上分上下半个月各报销一次，现实行企业微信平台上线后可以随时提交报销单，报销付款集中在每周四下午支付。可先在企业微信工作平台上提交票据照片（也可将签字完的单据直接交到财务部），按流程报呈各级分管负责人并知会财务部员工，在每月25日前将报销单、原始发票与微信审批单分类粘贴完毕，提交给财务部审核。每月月底最末三天、月初三天，财务结账，均不处理日常报销付款。232.1 目前报销中存在的常见问题1、报销时间拖延，不能及时交报销单据到财务部；2、替票问题存在；3、打车票据后面不注明起始地点；4、市场费用票据报销替票混乱；5、定额发票无法证

12、明实际花费，无相关的付款证据证明，如微信或支付宝截图；6、票据粘贴不规范，特别是打车票，火车票粘一起，看不清金额。7、销售项目立项不规范，存在随意立项，需严格按立项审批进行。242.1目前报销中存在的常见问题单位：万元1、定额发票或者无发票付款证明截图以打车为例，如果是定额发票或滴滴快车，有行程证明并请附支付费用微信或者支付宝截图的证据，如：252.1目前报销中存在的常见问题25单位：万元2、如果是滴滴专车纸质发票报销，且属于累次加总开具一张滴滴发票的，须提供每次打车的支付金额及路线截图作为辅助证据，否则不予以报销；截图举：262.1目前报销中存在的常见问题26单位：万元3、滴滴电子发票及行程

13、单如果是滴滴电子发票没有以上截图，有电子行程单，财务审核时将电子发票与行程单同时对照审核无误，统一开滴滴电子发票时，选择行程单记录，只选择与公司业务相关的行程，对于个人的行程不在行程单中打印，财务核对后予以报销：272.1目前报销中存在的常见问题27单位：万元3、如果是滴滴电子发票没有以上截图，有电子行程单，财务审核时将电子发票与行程单同时对照审核无误，予以报销：282.1目前报销中存在的常见问题28单位：万元4、打车发票公务出行，在保证工作效率的基础上，优先地铁公交出行，使用出租车打车车票报销时，须在打车票后面用笔注明行程起止地点：292.1目前报销中存在的常见问题29单位：万元4、打车发票

14、公务出行，在保证工作效率的基础上，优先地铁公交出行，使用出租车打车车票报销时，须在打车票后面用笔注明行程起止地点：302.1目前报销中存在的常见问题30单位：万元5、票据粘贴常见问题例举火车票错误粘贴：312.1目前报销中存在的常见问题31单位：万元5、票据粘贴常见问题例举火车票错误粘贴：322.1目前报销中存在的常见问题32单位：万元5、票据粘贴常见问题例举火车票正确粘贴：粘票面最上边的一部分，不要压住下面的票据信息：332.1目前报销中存在的常见问题33单位：万元5、票据粘贴常见问题例举火车票正确粘贴：粘票面最上边的一部分，不要压住下面的票据信息：342.1目前报销中存在的常见问题34单位

15、：万元5、票据粘贴常见问题增值税发票错误粘贴：备注：不必将增值税发票折成“豆腐块”，平整的只粘左上角即可，按大类来分类粘贴，招待费在发票后用铅笔注明归属项目。352.1目前报销中存在的常见问题35单位：万元5、票据粘贴常见问题增值税发票正确粘贴示意图(粘票左上角即可)：3636一、财务经营状况分析二、培训内容三、总结3737一、财务经营状况分析二、培训内容三、总结383.1 总结38单位：万元对在费用报销中有弄虚作假、虚报费用、以虚构业务报销费用等行为者，一经核实，除收缴所报费用金额外，按虚报金额给予经办人处以两倍罚款,并按公司人事管理制度进行处理。393.2 总结39单位：万元1、首次财务培训，文字部分较多，不直观生动；2、有好的建议请直接联系财务部；3、对报销不明白的，请直接联系财务部；4、财务部保证对合规单据报销不拖延不推诿，如果遇到单据报销滞后，先考虑自己的单据有没有问题。通讯地址：北京市知春路