XX集团计划诊断分报告合集课件.ppt

1、此报告仅供客户内部使用。未经和君创业公司的书面许可，其他任何机构不得擅自传阅、引用或复制新新 奥奥 集集 团团计划诊断分报告计划诊断分报告和君创业研究咨询有限公司H&J VANGUARD RESEARCH AND CONSULTING LTD.H&J VANGUARD RESEARCH AND CONSULTING LTD.http:/ 精品资料网我国军事家孙子在二千多年前所写兵书“孙子兵法”的始计篇中写到：兵者，国之大事，死生之地，存亡之道，不可不察也。故经之以五事，校之以计而索之以情：一曰道一曰道，二曰天，三曰地，四曰将，五曰法。道者，令民与上同意也道者，令民与上同意也，故可以与之生，可以

2、与之死，而不畏危。-练武者不能把招式用老，外国人是末端方法论，中国人是原则论。夫未战而庙算胜者，得算多也；未战而庙算不胜者，得算少也。多算胜多算胜，少算不胜，而况于无算乎？，少算不胜，而况于无算乎？吾以此观之，胜负见矣。，他以军事家的灼见，最早的提出了计划对于成败的关键工作。而现代的管理学家对管理则提出了（计划）（执行）（追踪）（行动）的管理循环。在此引出计划在工作中的先导地位，追踪和调整对确保工作完成的重要性。计划的重要计划的重要新奥集团计划的组织与制度新奥集团计划的组织与制度新奥集团对于计划做了很多的努力，其有关计划制定的组织和制度如下：制定并颁布了新奥集团计划管理制度、新奥集团经营业绩考

3、核办法。集团经济发展部经营管理处下边有一人专职负责计划管理。新奥集团实行三级计划管理体系：集团公司综合计划管理体系、职能部门专业计划管理和成员企业综合计划管理，成员企业各部门和各单位计划管理。新奥集团计划制定程序：三年计划：成员企业三年计划职能部门三年计划集团经发部汇总制定集团三年计划集团企业执委会审议集团总经理批准、颁布http:/ 精品资料网新奥集团计划的组织与制度新奥集团计划的组织与制度年度计划：季度计划：月度计划：年度目标交流确定成员企业经营管理目标集团经发部草拟目标责任书成员企业编制年度经营管理计划和财务预算集团经发部财务部审核集团计划工作会确定单位负责人与总经理签定目标责任成员企业

4、依据年度计划制订季度目标计划集团经发部审核集团公司总经理审核重大调整成员企业完成综合计划编制主管召开协调会平衡计划报集团经济发展部报集团职能部门新奥集团目标计划一览新奥集团目标计划一览有（无）策略计划策略行动方案计划与结果的检讨机制三年或五年的策略目标1、燃气主业横向扩张，2004年控股公司的市值达到50亿港币，城市气化覆盖200万户。2、燃气机械设备产业纵向延伸，2004年以前，完成在国内上市，并创造利润过亿的业绩。3、新能源做好战略转型准备。4、房地产加快实现规模扩张。旅游酒店抓好两个五星级宾馆的建设，适时涉足金融业。无无无2005年度目标无无无无2004年度目标无无无无2003年度目标无

5、无无无2002年度目标无无无无2001年度计划有有有有月度计划分解有有有有一、集团总部有（无）策略计划策略行动方案计划与结果的检讨机制三年或五年的策略目标到2005年，太阳能产品成为国内知名品牌，国内综合市场占有率达到10%，光电，风能的利用产品在市场上有所突破，并建立起稳定的出口渠道。无无无2005年度目标无无无无2004年度目标无无无无2003年度目标无无无无2002年度目标无无无无2001年度计划销售目标：销售热水器50000台，真空集热管100万支，自用真空集热管90万支。生产计划：热水器50000台，真空集热管175万支。安全计划 设备技术改造计划 设备保养及检修计划 质量管理计划

6、研发计划有有有月度计划分解有有有有二、太阳能公司新奥集团目标计划一览新奥集团目标计划一览http:/ 精品资料网有（无）策略计划策略行动方案计划与结果的检讨机制三年或五年的策略目标有无无无2005年度目标无无无无2004年度目标无无无无2003年度目标无无无无2002年度目标无无无无2001年计划经营生产指标、运营指标、市场发展计划，销售费用计划，质量安全计划，基本建设及投资计划，采购计划、培训计划，用人计划、设备维护计划、技术创新技术改造计划、综合计划、预算（收入、损益、现金、直接成本、管理费用、制造费用、销售费用）有有有月度计划分解有有有有二、燃气（以廊坊燃气为例）新奥集团目标计划一览新奥

7、集团目标计划一览新奥集团计划执行情况一览新奥集团计划执行情况一览31599315993379933799722672268491849115874158741885818858351535153674367438638648148126002600228522850 050005000100001000015000150002000020000250002500030000300003500035000集团燃气地产太阳能综合服务 山明水秀99年计划99年实际完成1999年总收入计划的执行情况万万元元503005030055531555311890018900237552375521900219

8、002336123361500050005501550140040050850824002400240424040 0100001000020000200003000030000400004000050000500006000060000集团燃气地产太阳能 综合服务 山明水秀2000年计划2000年实际完成2000年总收入计划的执行情况新奥集团计划执行情况一览新奥集团计划执行情况一览万万元元http:/ 精品资料网3077430774295452954513692136921502015020770577055639563937473747322332231413141314111411154

9、1542192190 050005000100001000015000150002000020000250002500030000300003500035000集团地产旅游酒店2001年上半年计划2001年上半年实际完成2001年上半年总收入计划的执行情况燃气太阳能综合服务新奥集团计划执行情况一览新奥集团计划执行情况一览万万元元集团总部燃气地产太阳能综合服务山明水秀1999年计划31599722615874351338426002000年计划503001890021900500040024002001年计划70063200019450690025000 01000010000200002000

10、0300003000040000400005000050000600006000070000700008000080000集团燃气地产太阳能综合服务山明水秀1999年计划1999年计划2000年计划2000年计划2001年计划2001年计划近三年的总收入计划制定情况新奥集团近三年计划一览新奥集团近三年计划一览计划实际完成完成率计划实际完成完成率计划实际完成完成率 集团总部31599 33799 107.0%50300 55531 110.4%30774 29545 96.0%燃气事业部72268491 117.5%18900 23755 125.7%13692 15020109.7%地产事业部

11、15874 18858 118.8%21900 23361 106.7%77055639 73.2%太阳能公司35133674 104.6%50005501 110.0%综合服务公司 386481 124.6%400508 127.0%山明水秀大酒店2600228587.9%24002404 100.2%工业板快78077253 92.9%旅游酒店14141412 99.9%运输公司154220142.9%新奥集团19992001年经营收入计划与执行对照表 单位：万元1999年2000年2001年上半年http:/ 精品资料网经营性资金收入率经营性资金支出资本性支出率集团81%86%52%廊坊

12、燃气90%2%密云燃气90%0%地产板快90%太阳能公司90%设备公司26%昌平燃气41%31%葫芦岛燃气65%132%25%黄岛燃气66%诸城燃气22%聊城燃气350%京谷燃气120%资金预算执行情况（以7月份为例）注：其它月份与月份有类似的现象，故以月份为例。从上面的图表，可以看出：、新奥在业绩（经营收入）上执行的结果与计划基本上是贴近的，这说明新奥集团在对市场的掌控上比较到位。、对于资金预算方面，执行结果与年初预算相差甚远，有的成员企业，在经营性收入没有完成的情况下，经营性支出远远超出预算，更有一成员企业的经营性支出超出预算的250%。资本性支出较预算偏差更大。就整个集团来说，实际发生的

13、资本性支出仅为预算的52%，有的企业的支出仅为预算的2%，还有的企业资本性支出预算为100万元，而实际未发生支出。这说明：一是各成员企业对未来情况的变化考虑不周，对预算的重视程度不够；二是，没有把预算的执行结果纳入到考核中去。、费用预算方面（从2001年起开始做预算），年初对费用做了全年的预算，各成员企业根据自己的情况分解到各个月份，从执行情况看不是很理想。有的费用预算定的是数额，有的预算定的是费用率。目前，对于费用的构成，应该包括哪些内容，统计时的口径不统一，费用的预算仍是探索阶段，定的目标计划不是很科学，也就是说，制定费用预算时，没有可以参考的标准。因此，成员企业与集团讨价还价的余地很大。

14、、各职能部门每月的计划完成情况还可以，职能部门首先对本月的计划完成情况逐条进行自我评分，再经过主管领导评分后，总经理签署意见。一、考核 1.考核分为月度考核和年终总考核，各单位依据目标责任书将目标值分解到各月，制定年度目标的分解计划，作为月度考核的依据；2.考核方法依据集团公司下发的年度考核方案与月度考核方案进行。二、奖励 1.月度奖金额为：月度基本奖乘以当月考核分数。月度基本奖的确定包含当地人均收入、公司发展阶段等因素。月奖计算公式为：月奖金=人均月奖基数月奖人数当月考核分。2.北京新奥燃气公司的年终奖金总额的计算方法为年终基本奖乘以年度考核分数。年终基本奖由全年收入、利润的目标值与实际完成

15、程度决定。计算公式为：年终奖金总额=S0(1+1og(S1/S0)60%+1og(P1/P0)40%)k1k2f k1-年奖占收的比例1.6%；k2-难度系数（0.8-1.5）；S2-年目标收入；S1-年实际收入；P0-年目标利润；P1-实际年利润；f-年综合考核分。目标主管单位(盖章)新奥集团股份有限公司集团公司总经理:目标责任年度:二一年目标责任单位(盖章)北京新奥燃气公司代表人:签字时间:2001年1月20日考核表考核表http:/ 精品资料网新奥管理状况调查报告中对计划问题的答题情况新奥管理状况调查报告中对计划问题的答题情况序号序号题题 目目人数人数评价得分评价得分离散程度离散程度1公

16、司的计划与目标管理体系已基本建立。66 3.93940.83902在我工作的部门里，所有的人对部门的工作目标都十分了解。66 3.86360.85733在我周围的大多数员工对公司的目标都很清楚。66 3.81820.82114员工个人的目标是公司目标的有机组成部分。66 4.07580.84695公司推行计划与目标管理是全面的、有效的。66 3.57581.00866具体完成目标的人员有机会参与这些目标的制定过程。66 3.24240.97767公司的计划与目标管理能有效的支持企业的整体战略。66 3.89390.767212345672.0 2.5 3.0 3.5 4.0 4.5 5.0 5

17、.5不同意不同意说不准说不准同意同意非常同意非常同意序号问卷内容人数评价得分离散程度不同意说不准同意非常同意北京和君创业管理咨询有限公司针对新奥集团的目标计划和检讨分析的调研，分别收集了有关目标计划与经营检讨的书面资料，并和相关主管进行了访谈。总结这二方面的状况：一、目标计划部分：新奥集团有明确的远景目标做百年企业。在国内能源利用领域居于领先地位，在国际能源利用行业具有一定影响。新奥集团有清楚的三年目标节录2001年司庆会王董讲话，只有燃气：到2004年控股公司市值达到50亿港元，气化覆盖200万户。燃气设备：2004年以前完成国内上市，利润过亿的业绩。有量化的目标。新奥集团的燃气控股、太阳能

18、公司有细部的年度、季度、月度计划新奥集团目标计划设定和检讨分析调研新奥集团目标计划设定和检讨分析调研新奥集团的燃气控股、太阳能公司有各部门细部的年度、季度、月度目标和工作计划。以上，在愿景方面，燃气控股和燃气设备有了愿景目标，而且也有了策略的指导思想，但没有将企业的使命勾画出来。在三年目标方面，燃气控股和燃气设备有了明确的三年的量化目标，但没有从2001年到2004年的分解目标。其他产业方面，没有量化的战略目标，更没有各年度的分解目标。在年度、季度、月度方面，集团、燃气控股、太阳能公司都有清楚的目标和工作计划。目标以财务预算为主包含有销量、产量、采购、费用等。工作计划清楚表列了各部门的工作项目

19、和预定完成时间。但没有完成计划所必须的行动方案和对各部门有效的绩效关键指标（KPI）的资料与应用。新奥集团目标计划设定和检讨分析调研新奥集团目标计划设定和检讨分析调研二、经营检讨部分：新奥集团每个月都有对上月度经营结果的分析检讨。分析报告由集团财务部负责提出，报告以财务预算的执行结果为主，以及对有关费用等预算执行和管理的分析。我们没有收集到或本就没有执行部门的自我分析和检讨，尤其是对改善对策的制定。没有找到差异形成的根本原因，没有脑力激荡，没有对过程的执行检讨。三、计划与考核：新奥集团目标与计划的结合，是在年度目标责任书的基础，将年度计划目标分解至月度计划目标，以此作为考核的依据，并和奖金挂钩

20、。整个考核内容包含了量化指标和非量化的项目工作，可以说考虑了短期利益，也照顾了中长期的效益工作。考核对象针对的是集团职能部门和各版块的经营公司。新奥集团目标计划设定和检讨分析调研新奥集团目标计划设定和检讨分析调研21世纪企业面临的竞争世纪企业面临的竞争管理模式管理模式速度速度团队团队人才人才企业面临的：企业面临的：1-如何使人才与企业的目标一致如何使人才与企业的目标一致2-如何使激发人才的潜能价值如何使激发人才的潜能价值http:/ 精品资料网建立方针目标的目的建立方针目标的目的企业目标企业目标将愿景转换成为行动将愿景转换成为行动执行系统执行系统愿愿 景景目目 标标 策略及策略及优先顺序优先顺

21、序行动对策行动对策我们所希望达成的推动组织去思考明确的里程碑明确的里程碑目前缺乏明确目前缺乏明确的年度里程碑的年度里程碑可以衡量的可以衡量的明确的规划如何达成目标支持策略特定的主要的表现指标主要的表现指标一般水准标准衡量系统衡量系统方法执行系统企业目标企业目标部门目标部门目标科室目标科室目标班组目标班组目标个人目标个人目标企业目标的分解企业目标的分解层层分解方针目标，落实战略；引导员工绩效努力方向经过部门间共同汇报和讨论，建立高素质、高效能和高度团结的队伍全员参与，共同制定，建立全员共识的愿景和目标建立全员共识的方针目标建立全员共识的方针目标http:/ 精品资料网方针目标的资源整合方针目标的

22、资源整合完完好好整整合合左左右右中中下下上上公司绩效公司绩效大幅度提高大幅度提高公司绩效公司绩效降降 低低公司绩效公司绩效有所提高有所提高公司绩效公司绩效无明显变化无明显变化高高低低高高低低员工努力方向与员工努力方向与企业目标一致性企业目标一致性员工工作努力程度员工工作努力程度企业目标与员工努力的关系企业目标与员工努力的关系价值创造与价值分配价值创造与价值分配价值创造价值创造价值评价价值评价价值分配价值分配承认员工对企业价值的贡献可衡量的公平、公正、公开明确的标准职务的固定收入全方位的奖金收入预期收入荣誉的KPI指标指标想法：想法：干劲：干劲：能力：能力：创新能力创新能力问题改善问题改善工作态

23、度工作态度执行力执行力知识学习知识学习在职训练（在职训练（OJT）脱岗培训（脱岗培训（FJT）培培训训内在力量自我实现内在力量自我实现外在力量金钱奖励外在力量金钱奖励文化牵引文化牵引经验学习经验学习人人才才创造价值创造价值企业竞争企业竞争力力考核考核激励机制激励机制我们的人才观与考核我们的人才观与考核在职训练（在职训练（OJT）http:/ 精品资料网考核评价的管理过程考核评价的管理过程执行执行辅导辅导监督监督评价评价计划计划在过程中促在过程中促使员工使员工创造价值创造价值挖掘潜能挖掘潜能对工作过程对工作过程 和结果进行和结果进行 评价与排序评价与排序在过程中对在过程中对员工进行员工进行管理管

24、理培训培训指导指导经营目标经营目标管理行为管理行为考考 核核考核的管理价值考核的管理价值新奥集团计划与考核的精进新奥集团计划与考核的精进北京和君创业管理咨询有限公司以面向未来发展，对新奥集团的人力资源价值与方针目标的有效整合，提出以下的建议：调整目标计划的过程，建立全员参与的目标管理目标计划的过程应按照以下程序进行：l制定组织的整体目标和战略，据此制定集团的三年滚动计划。（以 基年到第三年的目标分解计划）l在经营单位和职能部门之间分配主要的目标。l单位管理者与其上司一道合作确定具体目标。l在部门成员的合作下将具体目标落实到每个人头上。l管理者与下级共同制定行动计划并达成协议。l实施行动计划。新

25、奥集团计划与考核的精进新奥集团计划与考核的精进l定期检查完成目标的进展情况，并向有关人员反馈结果。l通过基于绩效的奖励强化目标的成功实现。目标计划最终是由所有员工共同完成的，所以员工是完成计划的主体，因此，要建立全员参与的目标管理。确保目标计划的实际，建立落实的行动方案目标计划的制定一定要切合实际。目标计划制定的太高，无论个人、职能部门，成员企业多么努力，都不会达到目标，而且一旦人们意识到某一目标不切实际，就不会去努力，大大挫伤其积极性。如果目标计划制定的太低，长此以往，会造成员工的士气低落，企业就会处在停滞不前的地步。因此，目标计划既要切合实际，又要具有挑战性。经过相当的努力才能实现的目标会

26、给人一种成就感，目标计划作为一种有效的激励手段也体现于此。“使劲跳，够得着”的目标计划才能企业不断提升。http:/ 精品资料网切实可行的目标计划制定完成以后，重要的是建立落实目标计划的行动 方案。逐项计划都要有达成的行动方案。完善全面预算体系，落实到部门及计划的预算全面预算系统是对企业各项生产经营活动的全面系统的预算，主要包括业务预算和财务预算。是以企业的经营目标为出发点，以销售预算为主导进而延伸到生产、成本、收支等方面的预算。预算是为使计划更加具体和可行，预算是数据化的计划。新奥的预算体系基本建立起来，以后要加以完善全面预算体系，建立落实到部门的预算。并建立根据前一个月的预算执行的情况，对

27、剩余11个月的预算加以修正的滚动预算。这样连续不断地以预算的形式规划未来的企业经营。同时把预算的执行结果纳入到考核体系中。完善KPI指标体系，建立即时反应管理的系统为较好地完成计划，完善KPI指标体系。一个单位、部门的KPI指标体系 必须是能够反映直接影响计划执行的的关键要素。把本单位本部门最薄 弱的环节列为KPI指标，KPI指标的完成情况能迅速地反映计划完成的 程度。在KPI指标的完成过程中，做出甘特图，随时清晰地反映计划的 进展。提倡自我批评精神，建立执行部门为主的经营检讨机制新奥集团对计划的执行结果，没有形成执行部门自己分析检讨的机制。计划是一个确定目标和评估实现目标最佳方式的过程。评估实现目标一是有上级主管部门来评，更重要的是自我评判，自己最清楚对计划的执行状况，哪些方面做得好，哪些方面有差距，做得好的，应如何巩固，做得差的，应如何找出原因，如何制定下一步的应对策略。结合新奥文化，建立创新精神的考核体系新奥人富有创新精神，这是新奥文化的一个特征，在考核体系中要充分 把创新体现出来。完成KPI指标，只能算是一个合格的主管，而一个优 秀的主管还要求其有良好的创新精神。把是否有创新，是否有合理化建议、是否有提案等纳入到考核体系中。http:/ 精品资料网