财务印鉴管理制度（精选9篇）.docx

1、财务印鉴管理制度（精选9篇）财务印鉴管理制度 篇1物业公司支票、收据、发票、财务印鉴专用章管理标准作业规程1.0目的规范支票、收据、发票、财务印鉴专用章的管理工作,确保公司支票、收据、发票、印鉴专用章得到安全保管和合理使用。2.0适用范围适用于物业管理公司的支票、收据、发票、财务印鉴专用章的管理工作。3.0职责3.1财务部出纳负责按本规程购买、保管、使用空白支票。3.2财务部主管负责发票专用章、财务专用章的保管以及支票、收据、发票管理的监督工作。4.0程序要点4.1支票的管理程序。4.1.1支票的购买和保管程序:a)出纳应按银行的相关规定到开户行购买支票;b)出纳应将新购回的空白支票安全、妥善

2、地存放在保险箱内。4.1.2支票的使用程序及注意事项:a)因业务需要使用支票的人员,应按费用报销审核标准作业规程中的相关规定进行支付项目的审核及审批;b)出纳根据审核、审批手续完整的支付证明按银行存款管理标准作业规程中的相关规定填写支票;c)内容填写完整的支票应按银行存款标准作业规程中的相关规定加盖银行印鉴章;d)出纳应将内容填写完整的支票存根联与支付证明一起在支付当天交会计审核后,按相关规定进行相关的账务处理;e)支票交付时,出纳应编制支票使用明细表,并由收票人在支票存根联及支票使用明细表上签名。会计可据此核对相关账目资料;f)如因填写错误或其他原因导致支票作废,出纳应将作废支票连同存根联一

3、起妥善保存;g)出纳或其他经办人员如遗失内容填写完整的支票,应及时到开户银行挂失;如因此造成的损失,由当事人负责全额赔偿,并视情节轻重按行政奖罚标准作业规程中的相关规定进行处理。4.2收据的管理程序。4.2.1收据的购买、保管程序:a)空白收据由财务部主管指定财务部相关人员购买;b)新购回的空白收据由会计保管。4.2.2收据的换领程序:、a)收费员应采用以旧换新的方法领用收据,会计在发出收据时应详细填写收据领用登记表,内容包括:领用人、领用时间、起始号码等;b)收费员在换领收据时,应先将用完的收据交会计核对销号后再签名领用新收据;c)收费员应将空白收据交财务部主管在收据的交对方联上加盖发票专用

4、章后再领用。4.2.3收据的使用程序及注意事项:a)收费员应按现金管理标准作业规程及银行存款管理标准作业规程中的相关规定开具收据;b)收费员应顺序填写收据,如因填写错误或其他原因导致收据作废,应将作废收据保存完整;c)收费员应将收据的记账联编制交款汇总表、收款明细后一起交出纳、会计按相关规定进行账务处理;d)收费员应妥善保管已加盖发票专用章的收据,如因遗失给公司造成经济损失,除要求全额赔偿外,还将按照行政奖罚标准作业规程相关规定予以处理。4.3发票的管理程序。4.3.1发票的购买和保管程序:a)发票由会计按照税务部门的有关规定到税务局购买;b)空白的发票由会计保管。4.3.2发票的领用程序:a

5、)收费员应采用以旧换新的方法领取发票,会计在发出发票时应详细填写发票领用登记表,内容包括:领用人、领用时间、起始号码等;b)收费员将新领的发票交财务部主管在发票的客户联上加盖发票专用章后开始使用。4.3.3发票的使用程序及注意事项:a)收费员在开具发票时,原则上应如实、序号填写发票内容,特殊情况应请示财务部主管同意后特殊处理;b)收费员应按照现金管理标准作业规程及银行存款管理标准作业规程中的相关规定开具发票;c)收费员应将发票的记账联编制交款汇总表、收款明细后一起交出纳、会计按相关规定进行账务处理;d)如因填写错误或其他原因造成发票作废,收费员应将作废发票连同存根联一起妥善保管;e)收费员应妥

6、善保管已加盖发票专用章的发票,如有遗失,应及时到税务部门或其他相关部门挂失,如因此给公司造成经济损失,除要求收费员全额赔偿外,还将按照行政奖罚标准作业规程中的相关规定予以处罚。4.4发票专用章的管理程序。4.4.1财务部主管应妥善保管公司发票专用章。4.4.2相关人员申请使用发票专用章时,财务部主管应严格审核项目内容,如经审核存有疑问,财务部主管应拒绝盖章;如经审核无误,财务部主管应按规定加盖发票专用章:a)收据加盖发票专用章时,应将发票专用章清晰地盖在收款单位签章处;b)发票加盖发票专用章时,应将发票专用章清晰地盖在填发单位签章处。4.4.3发票专用章如有遗失,财务部主管应立即在影响较大的媒

7、体上刊登遗失声明,同时向税务局及其他相关单位发函声明。4.5财务专用章的管理程序。4.5.1财务部主管应妥善保管公司财务专用章。4.5.2相关人员申请使用财务专用章时,财务部主管应严格审核盖章项目。4.5.3如经审核存有疑问,财务部主管在疑问未解除之前应拒绝盖章。4.5.4如经审核无误,财务部主管应在项目单据上指定位置清晰的加盖财务专用章。4.5.5财务专用章如有遗失,财务部主管应立即在影响较大的媒体上刊登遗失启事,同时向税务局、开户银行等其他相关单位发函声明。4.6支票、收据、发票的资料保管。4.6.1会计应在每月将支票的存根联及其相关资料编制记账凭证、登记账簿交财务部主管审核后加密在财务部

8、长期保存。4.6.2会计应在每月将收据、发票的记账联与其他相关资料一起编制记账凭证、登记账簿后交财务部主管审核加密在财务部长期保存。4.6.3使用完毕的收据存根及发票存根联由会计在财务部长期保存。4.7支票、收据、发票、财务印鉴章的管理,作为财务部相关人员绩效考评的依据之一。5.0记录5.1支票使用明细表。5.2收据领用登记表。5.3发票领用登记表。6.0相关支持性文件6.1现金管理标准作业规程。6.2银行存款管理标准作业规程。财务印鉴管理制度 篇2物业财务管理专项制度之财务印鉴管理制度1、各管理处所有财务印鉴应设专人负责保管(目前财务印鉴统一由物业公司财务部保管)。2、各管理处的财务印鉴应按

9、照内部牵制制度分人负责保管(如适用)。3、各管理处的财务印鉴使用应建立登记制度。4、各管理处的财务印鉴使用情况应定期编制印鉴使用情况汇总表上报总部备查。5、负责保管印鉴的专人休假时,所有印鉴必须由财务经理负责保管,并且必须办理交接手续。财务印鉴管理制度 篇31.0目的1.1本规程规范支票、收据、发票、财务印鉴专用章的管理工作,确保公司支票、收据、发票、印鉴专用章得到安全保管和合理使用。2.0适用范围2.1本规程适用于公司的支票、收据、发票、财务印鉴专用章的管理工作。3.0职责3.1出纳员负责按本规程购买、保管、使用空白支票。3.2财务会计负责按本规程购买、保管、使用空白的收据、发票。3.3财务

10、部经理负责发票专用章、财务专用章的保管以及支票、收据、发票管理的监督工作。4.0程序要点4.1支票的管理程序4.1.1支票的购买和保管程序:a)出纳员应按银行的相关规定到开户行购买支票;b)出纳员应将新购回的空白支票安全、妥善的存放在保险箱内。4.1.2支票的使用程序及注意事项:a)因业务需要使用支票的人员,应按(费用报销标准作业规程)中的.相关规定进行支付项目的审核及审批;b)出纳员根据审核、审批手续完整的支付证明按银行存款管理标准作业规程中的相关规定填写支票;c)内容填写完整的支票应按银行存款标准作业规程中的相关规定交财务部经理加盖财务专用章、银行印鉴章;d)出纳员应将内容填写完整的支票存

11、根联与支付证明一起以10天为一期交财务会计审核后,进行相关的账务处理;e)支票用完后,出纳员应编制支票使用明细表交财务会计核对相关账目资料;f)如因填写错误或其他原因导致支票作废,出纳员应将作废支票连同存根联一起妥善保存;g)出纳员或其他经办人员如遗失内容填写完整的支票,应及时到开户银行挂失;如因此造成的损失由当事人负责全额赔偿,并视情节轻重按公司奖罚制度中的相关规定进行处理。4.2收据的管理程序4.2.1收据的购买、保管程序:a)空白收据由财务部经理指定有关人员购买;b)新购回的空白收据由财务会计保管。4.2.2收据的换领程序:a)出纳员应采用以旧换新的方法领用收据,财务会计在发出收据的应详

12、细填写收据领用登记表,内容包括:领用人、领用时间、起始号码等;b)出纳员在换领收据时,应先将用完的收据交财务会计核对销号后再签名领用新收据;c)出纳员应将空白收据交财务部经理在收据的“收款联上加盖财务专用章后再领用。4.2.3收据的使用程序及注意事项:a)出纳员应按现金管理标准作业规程及银行存款管理标准作业规程中的相关规定开具收据,并在收据或收款凭据上加盖“现金收讫”章;b)出纳员应按顺序填写收据,如因填写错误或其他原因导致收据作废,应将作废收据保存完整;c)出纳员应妥善保管已加盖财务专用章的收据,如因遗失给公司达成经济损失,除要求全额赔偿外,还将按照公司奖罚制度中的相关规定予以处理。4.3发

13、票的管理程序4.3.1发票的购买和保管程序:a)发票由财务会计按照税务部门的有关规定到税务局购买;b)空白的发票由财务会计保管。4.3.2发票的领用程序;a)出纳员应采用以旧换新的方法领取发票,财务会计在发放发票时,应做好发票的发放登记,内容包括:发票领用人、领用时间、起始号码等;b)出纳员将新领的发票交财务部经理在发票的客户联上加盖发票专用章后开始使用。4.3.3发票的使用程序及注意事项:a)出纳员在开具发票时,原则上应如实、序号填写发票内容,特殊情况应请示财务部经理同意后特殊处理:b)出纳员应按照现金管理标准作业规程及银行存款管理标准作业规程中的相关规定在发票上加盖“现金收讫”或“银行收讫

14、”章;c)如因填写错误或其他原因造成发票作废,出纳员应将作废发票连同存根联一起妥善保管;d)出纳员应妥善保管已加盖发票专用章的发票,如有遗失,应及时到税务部门或其他相关部门挂失,如因此给公司造成经济损失,除要求出纳员全额赔偿外,还将按照公司奖罚制度中的规定予以处罚。4.4财务专用章的管理程序4.4.1财务部经理应妥善保管公司财务专用章。4.4.2相关人员申请使用财务专用章时,财务部经理应严格审核盖章项目。4.4.3如经审核存有疑问,财务部经理在疑问未解除之前应拒绝盖章。4.4.4如经审核无误,财务部经理应在项目单据上指定位置清晰地加盖财务专用章。4.4.5财务专用章如有遗失,财务部经理应立即在

15、影响较大的媒体上刊登遗失启事,同时何税务局、开户银行等其他相关单位发函声明。4.5支票、收据、发票的资料保管4.5.1财务会计应在每月末将支票的存根联及其相关资料编制记账凭证,交财务部经理审核后加密在财务部长期保存。4.5.2财务会计应在每月末将收据、发票的记账联与其他相关资料一起编制记账凭证,交财务部经理审核无误后,加密在财务部长期保存。4.5.3使用完毕的收据存根及发票存根联由财务会计在财务部长期保存。4.6支票、收据、发票、财务印鉴章的管理,作为财务部相关人员考评的依据之一。5.0引用文件和记录表格5.1收据领用登记表5.2支票使用明细表财务印鉴管理制度 篇4第1章、总则第1条、为规范企

16、业财务印章管理，减小因印章使用不当给企业带来的损失，特制定本制度。第2条、本制度适用于涉及使用印章的所有相关人员。第2章、印章的制作、保管、废止第3条、企业财务相关方面的印章由企业指定部门统一制作，相关人员严禁私自制作印章。第4条、经相关管理人员授权后由行政部负责制作财务方面的印章，具体分为事项印章、财务专用章与人名章三类。第5条、企业财务方面的相关事项印章由财务部指定专人进行保管，人名章由所刻章上的人员自己保管或由本人授权他人保存，财务专用章由财务总监负责保管，未经授权的人员一律不得接触、使用印章。第6条、各印章保管人员一律不得将印章转借他人，否则所有后果由印章保管人员承担。第7条、企业总裁

17、可以使用企业的所有印章。第8条、印章保管人若管理不慎使印章遗失、被盗或损毁，需立即上报行政处，由行政部登记后申明作废并制作新的印章。第9条、财务部编制财务方面的印章登记簿，说明印章的制作时间、内容、发放时间、保管人等。第10条、出纳人员要将与财务有关的印鉴簿交予银行，当印章变动时要及时与银行联系，更新印鉴簿。第3章、印章的使用第11条、使用印章时，使用人必须填写“印章使用申请单”，说明使用印章的理由、起止时间、印章的种类、材质及申请人等。第12条、印章使用申请单经有关领导审批后，连同需加盖印章的文件一同交予印章保管人盖章。第13条、印章保管人要仔细审核印章使用申请单中的事项和相关管理人员的批示

18、，若认为不符合相关规定，可拒绝盖章。第14条、经授权的印章代理人员使用完印章后，要将盖章依据与印章使用申请单交予印章管理人进行审核。第15条、企业财务方面的印章原则上不允许带出，确需带出企业使用时，必须填写印章使用申请单说明事由，经总裁批准后方可带出，由两人共同使用。第16条、印章使用申请单由各盖章人员保存，、每月月底汇总后交予企业指定部门存档。第17条、印章使用完后，印章保管人需填写印章使用登记簿，说明印章使用事由、使用对象、盖章时间等并由申请人签字确认。第4章、印章使用的其他规定第18条、印章保管人员离职或调动时，必须将保管的印章及相关文件进行交割，否则不允许离职或调动。第19条、企业中任

19、何涉及财务印章的使用事项均需按本制度规定程序执行，严禁擅自使用印章。第20条、未经授权擅自使用企业财务方面印章所造成的后果由使用者与印章保管人共同承担，后果严重者将移交司法机关进行处理。第5章、附则第21条、本制度由公司财务部负责制定、修订及解释。第22条、本制度自董事会通过之日起执行。财务印鉴管理制度 篇5总则第一条为规范公司财务印章的管理，加强对财务事项的监控力度，防范财务管理风险，结合公司实际情况，特制订本制度。第二条公司财务印章管理遵循“明确责任、严格审批、合理使用、妥善保管”原则。第三条财务印章的分类：1.对外专用财务印章：对外具有法律效力，并在相关部门备案的印章。包括财务专用章、法

20、人章、发票专用章;2.对内专用财务印章：仅供公司内部管理需要的印章。包括现金收、付讫章，支票收、付讫章，银行收、付讫章、个人人名章、稽核章、已开发票章和作废章等。第四条本制度适用于集团公司、各分、子公司及其所属分支机构财务部。第一章财务印章的管理第五条集团财务中心负责印章的监督管理工作，并不定期检查各公司财务印章的使用及管理情况。第六条各公司财务部设专人负责保管财务印章。1.财务印章必须由责任心强、能坚持原则、秉公办事、作风正派的人员负责保管;2.银行预留印鉴必须分别保管。一般情况下，财务专用章由财务负责人保管，法人章及相关票据由相关出纳保管;3.对外专用财务印章必须存放在保险柜中保存;对内专

21、用财务印章由保管人自行妥善保管;4.财务印章保管人员因请假等原因，需由他人临时保管时，应履行代保管手续，并注明代保管时间和代保管人，在原保管人回来后，应立即将印章交还原保管人;5.财务印章保管人离职或异动时，须办理印章交接手续，由相应直属的上级领导进行监交或收回，交接手续应记录印章交接的时间、枚数、名称;6.企业名称变更或印章受损，需要更换相应印章时，应提前做好有关准备工作，确保及时更换银行预留印鉴和通知各有关单位。7.财务印章如有丢失、毁损、被盗、误用情况，应立即书面逐级上报详细情况，并迅速采取应急措施防范风险。8.停用、废旧的印章应及时送交行政部封存或销毁，个人不得擅自处理。第七条各公司应

22、随时将财务印章刻制、变更、注销及保管等信息上报集团财务中心备案。第八条集团财务中心负责财务印章保管登记表的统计和更新工作。第二章财务印章的使用第九条财务印章使用必须基于真实、合法、手续完备的经营活动。第十条使用财务印章应办理批准手续，严格登记。1.日常财务活动使用财务印章，实行授权制，由财务负责人授权相关人员严格按照印章管理要求使用：(1)银行预留印鉴除用于日常结算票据的支付、收款外均应审批、登记;(2)发票专用章除用于已开普通发票、增值税票、营业税票等税票的盖章外均应审批、登记;(3)其他对内专用章严格按照要求使用。2.非日常财务活动使用财务印章，实行审批制，由使用人填写用印申请表经财务负责

23、人或财务总监审批;3.加盖财务印章时，应加盖于规定位置;4.严禁为空白支票、发票、信函、表格、合同等加盖公司财务印章;5.财务印章由专人保管，不得一章多人使用、保管;6.严禁将对外专用财务印章携带外出使用。若属特殊情况，使用部门或个人须书面申请，经部门负责人和财务负责人或财务总监审批后，到财务部门办理财务印章领用手续，携带外出使用。使用后应立即归还印章，不得贻误。7.月末，印章保管人须将用印申请表按顺序装订成册，存档备案。第三章财务印章的刻制第十一条财务印章由公司统一刻制、授权使用。1.因工作需要刻制财务印章，由各财务部填写制印章申请表向行政部提交刻章申请，经审批后由行政部办理刻章;2.各公司

24、财务部申请刻制财务印章需财务总监审批同意;3.各类财务印章名称应以上级主管部门批准确定的名称为准，并使用全称和法定名称，不得使用简称;4.印章刻制完毕，财务部向行政部申领并登记备案;5.各类财务印章同一内容、同一序号不得刻制多枚。第十二条各公司财务部为财务印章的保管、使用部门，严禁其他部门申请刻制财务印章。第四章财务印章的启用、变更和注销第十三条财务印章启用前，财务部门应提前通知有关单位及部门，发出正式启用新印章的通知，注明启用印章依据、名称、时间及印模等，同时宣布旧印章作废。第十四条财务新印章启用后，财务部门应及时与行政部办理原有印章移交手续，将旧印章上缴或销毁，个人不得擅自处理。第十五条财

25、务印章需要变更、注销时，财务部门须将变更或注销的财务印章移交行政部办理印章的变更或销毁。第五章禁止行为和罚则第十六条在财务印章保管、使用中禁止以下行为：1.未经允许，擅自刻制、变更、注销财务印章;2.其他部门和个人以任何名义刻制财务印章;3.任何人以任何名义复制公司财务印章;4.为各种空白文档加盖财务印章;5.未经审批，携带财务印章外出;6.替他部门或个人未经审批使用财务印章;7.未按本制度要求及时提供财务印章变动信息;8.其他违反国家法律法规和公司制度的行为。第十七条对违反本制度的行为，视情节轻重追究单位负责人、财务负责人和直接责任人的责任，由公司给予相应的行政处分或经济处罚。给公司造成经济

26、损失的，应承担全部或部分赔偿责任。有犯罪嫌疑的，移交司法机关依法追究刑事责任。第六章附则第十八条本制度由财务中心负责解释。第十九条本制度自下发之日起执行。财务印鉴管理制度 篇6一、公司各类印章按照印章管理制度规定必须专人管理，经公司总经办决定，授权部门 负责管理印章，遵照公司印章管理制度负责该印章的施印和管理工作。二、财务印章的管理（一）公司财务专用章由公司财务部专职会计人员保管，法人章由公司财务部专职出纳人员保管。（二）公司财务管理的其他各类印章统一由公司财务部经理指定二位专职人员对其进行保管。（三）所有财务印章一律存放在公司财务部的安全地点（如保险柜），其中财务专用章和法人章应分开存放。（

27、四）专职会计人员、专职出纳人员、其他各类财务印章的专职管理人员须对其保管的财务印章的安全性负全部责任。三、印章管理者拥有的权利（一）在施印时有权对所印文字的内容认真审阅（投标书除外）。（二）对用印文件有疑问的，可请示相关领导。（三）印章管理人在施印过程中有不清楚的问题和特殊情况应及时向公司办公室请示。四、印章管理者承担的责任（一）因自身管理原因遗失、损坏印章应承担行政责任和相应的经济赔偿。（二）印章管理人对财务印章的使用必须严格按照公司印章管理制度的要求，严格把关，若使用不当造成损失负全部责任。（三）除公司公章外其他印章不准对各种借条、欠条、担保合同（协议）以及承诺书使用。五、本责任书一式三份

28、印章管理部门、公司办公室和总经办各执一份，签字后生效。财务印鉴管理制度 篇71、严禁一人保管支付款项所需的全部印章，财务印章一般应由以下人员保管：(1)企业法人名章由指定出纳员保管。(2)财务专用章由指定的会计人员保管。(3)发票专用章、现金收(付)银行收(付)章由财务部部长保管。2、财务专用章、法人名章、发票专用章应按规定用途和范围内用印，不准交由非负责人用印，不准在空白纸张上用印，违反上述规定罚款200元。3、印章一般不得携带出公司使用，确因工作需要携带出公司使用的，必须经财务主管领导审批并登记，违者罚款200元并追究法律责任。4、启用、封存或销毁财务印章，应当填制财务印章启用、封存或销毁

29、表，经公司法定代表人审批后，方可办理启用、封存或销毁，并做出记录。5、财务印章应当随会计人员的交接办理交接手续，并写出书面材料。财务印鉴管理制度 篇8第1章总则第1条为规范企业财务印章管理，减小因印章使用不当给企业带来的损失，特制定本制度。第2条本制度适用于涉及使用印章的所有相关人员。第2章印章的制作、保管、废止第3条企业财务相关方面的印章由企业指定的部门统一制作，相关人员严禁私自制作印章。第4条经相关管理人员授权后由行政部负责制作财务方面的印章，印章具体分事项印章、财务专用章与人名章三类。第5条企业财务方面相关的事项印章由财务部指定专人进行保管，人名章由本人自己保管或本人授权他人保存，财务专

30、用章由财务总监负责保管，未经授权的人员一律不得接触、使用印章。第6条印章的保管人员一律不得将印章转借他人，否则所造成的后果由印章保管人员负责。第7条企业总经理可以使用企业的所有印章。第8条印章保管人若管理不慎使印章遗失、被盗或损毁，需立即上报行政部，由行政部登记后申明作废并制作新的印章。第9条财务部制订财务方面的印章登记薄，说明印章制作时间、内容、印章发放时间、保管人等。第10条出纳人员要将财务的有关印签薄交予银行，当印章变动时要及时与银行联系，更新印签薄。第3章印章的使用第11条使用印章时，使用人必须填写“印章使用申请单”，说明使用印章的理由、起止时间、印章的种类、材质及申请人等。第12条印

31、章使用申请单经有关领导审批后，连同需用印盖章的文件一同交予印章保管人盖章。第13条印章保管人要仔细审核印章使用申请单的事项和相关管理人员的批示，若认为不符合相关规定，可拒绝盖章。第14条经授权的印章代理人员使用完印章后，要将盖章依据与印章使用申请单交予印章管理人进行审核。第15条企业财务方面的印章原则上不允许带出，确需带出企业使用，必须填写印章使用申请单说明事由，经总经理批准后方可带出，由两人共同使用。第16条印章使用申请单由各盖章人员保存，每月月底汇总后交予企业指定部门存档。第17章印章保管人在使用完印章后，填写印章使用登记薄，说明印章使用事由、使用对象、盖章时间等并有申请人签字确认。第4章

32、印章使用的其他规定第18条印章保管人员离职或调动时，必须将保管的印章及相关文件交割，否则不允许离职或调动。第19条企业中任何涉及财务印章的使用事项均需按本制度规定程序执行，严禁擅自使用印章。第20条未经授权擅自使用企业财务方面印章所造成的后果由使用者与印章保管人共同承担，后果严重者将移交司法机关进行处理。第5章附则第21条本制度由公司财务部负责制定、修订及解释，自总经理办公会通过之日起执行。财务印鉴管理制度 篇9为保证指挥部财务会计核算的正常进行，加强内部控制机制，维护指挥部资金财产安全，特制定本制度。一、指挥部财务印章分三种：财务专用印章、法人代表人名印章和会计人员人名章;二、指挥部财务专用

33、印章，用于代表指挥部办理银行款项支付、出具有关票据等业务;指挥部法人代表人名印章，用于办理银行款项支付时预留银行印鉴;会计人员人名印章，用于办理财务部门有关会计凭证等会计业务，对外提供会计报表。三、财务印章是指挥部在银行设立账户、支取现金、办理款项结算的重要依据和证明，必须加强管理，严格按规定使用，确保指挥部货币资金的安全;四、财务印章应指派专人分开管理。财务部门负责人保管财务专用印章，指挥部法人代表或其授权人保管法人代表人名印章，出纳会计保管本人印章;五、财务印章不论在任何情况下都不准外借;保管人不得擅自将自己保管的印章交他人使用、保管，也不得私自接受他人保管使用的印章，特殊情况必须经财务部

34、门负责人同意;六、财务印章必须安全存放，作到“人走章走，随用随锁”;财务专用印章或法人代表人名印章必须放入保险柜保管;七、财务印章应严格按照规定的业务范围和批准程序使用，不得乱用、错用。印章保管人应负起监印责任，在监印中应严格审查，注意内容，防止漏洞。八、财务印章具体使用必须符合以下要求：1、办理各项收入业务1)检查各项收入是否符合法律、法规和制度规定，单价和收费标准是否准确;2)检查有没有齐全的计量发货手续，数量、金额计算是否准确;3)与有关文件、拨款单、合同等相核对，看是否一致、有无差错;4)待以上各项逐一核对无误后，方可办理收款业务，并在相关收款凭证上加盖财务印章。2、办理各项经济业务支出业务时1)检查原始凭证是否合法、齐全，是否符合要求;2)与计划、合同、计量支付证书等相核对是否一致;3)有无经办人、计量人、验收人、经办部门负责人、财务部门负责人签字，有无指挥长(或指挥长委托的审批人)审批签字;4)检查付款凭证和银行票据金额是否相符，填写是否符合要求，有无差错;5)与往来账核对时，核实有无应扣款项。待上述各项逐一核对无误后，方可在银行付款票据上加盖财务印章。九、财务印章因不慎丢失，保管人员应立即向银行挂失并向财务部门负责人报告，然后及时更换印章;十、原财务印章作废或因故变更时，原印章应报请指挥部负责人、财务部门负责人批准销毁处理，销毁时财务部门负责人应在场监销。