商业银行管理学课件.ppt
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1、制作:制作:Hrcfm普通高等教育普通高等教育“十一五十一五”国家级规划教材国家级规划教材21世纪高等学校金融学系列教材世纪高等学校金融学系列教材国家精品课程教材国家精品课程教材制作:制作:Hrcfm商业银行管理学商业银行管理学 3本章目录本章目录 学习指引学习指引 第一节第一节 商业银行资本金的功能与构成商业银行资本金的功能与构成 第二节第二节 巴塞尔资本协议与资本充足率的测定巴塞尔资本协议与资本充足率的测定 第三节第三节 巴塞尔新资本协议巴塞尔新资本协议的发展的发展 第四节第四节 商业银行资本金管理的策略商业银行资本金管理的策略 第五节第五节 案例分析案例分析 复习思考题复习思考题 4学习
2、指引学习指引主要内容:主要内容:商业银行资本商业银行资本金的功能与构成;金的功能与构成;巴塞尔协巴塞尔协议议产生的背景、基本内容与产生的背景、基本内容与资本充足率的测定;资本充足率的测定;巴塞巴塞尔新资本协议尔新资本协议产生的背景与产生的背景与改进改进;内源资本、外源资本;内源资本、外源资本与风险控制策略。与风险控制策略。学习重点:学习重点:。5第一节第一节 商业银行资本金商业银行资本金的功能与构成的功能与构成本节主要知识点:本节主要知识点:商业银行资本金的功能商业银行资本金的功能 商业银行资本金的构成商业银行资本金的构成 6一、商业银行资本金的功能一、商业银行资本金的功能l营业功能营业功能商
3、业银行的商业银行的设立设立必须拥有一定数量的资本金。必须拥有一定数量的资本金。l保护功能保护功能商业银行资本金在一定程度上可使商业银行资本金在一定程度上可使客户资金免受损客户资金免受损失失,从而在一定程度上保证了银行自身的安全。,从而在一定程度上保证了银行自身的安全。l管理功能管理功能国家监管部门利用资本充足率等对银行实行国家监管部门利用资本充足率等对银行实行监管监管;银;银行管理者根据资本充足率等进行资产负债行管理者根据资本充足率等进行资产负债结构调整结构调整。7二、商业银行资本金的构成二、商业银行资本金的构成商业银行资本金的构成图商业银行资本金的构成图 8第二节第二节 巴塞尔资本协议与巴塞
4、尔资本协议与资本充足率的测定资本充足率的测定本节主要知识点:本节主要知识点:巴塞尔资本协议巴塞尔资本协议产生的背景产生的背景巴塞尔资本协议巴塞尔资本协议的基本内容的基本内容 资本充足率的测定资本充足率的测定 9一、一、巴塞尔资本协议巴塞尔资本协议产生的背景产生的背景l竞争日趋激烈竞争日趋激烈l金融风险日趋国际化金融风险日趋国际化l金融衍生工具的广泛使用加大了银行的风险金融衍生工具的广泛使用加大了银行的风险l国际金融市场格局发生变化国际金融市场格局发生变化l跨国银行在多国设立机构,使得任何一国金融监管部门跨国银行在多国设立机构,使得任何一国金融监管部门都无法实施有效监管都无法实施有效监管 产生背
5、景产生背景 10二、二、巴塞尔资本协议巴塞尔资本协议的基本内容的基本内容划分资本划分资本规定资产的风险权重规定资产的风险权重规定商业银行资本充足率的最低标准规定商业银行资本充足率的最低标准过渡期安排过渡期安排 11划分资本划分资本l核心资本核心资本银行股本;银行股本;从税后利润中提取的公开储备。从税后利润中提取的公开储备。l附属资本附属资本未公开储备;未公开储备;重估储备;重估储备;普通准备金或普通呆帐准备金;普通准备金或普通呆帐准备金;带有债务性质的资本工具等。带有债务性质的资本工具等。12规定资产的风险权重规定资产的风险权重l表内资产的权重表内资产的权重 表内资产的风险权重分五级:表内资产
6、的风险权重分五级:0 0:包括现金、国家政府或央行的债权等资产:包括现金、国家政府或央行的债权等资产10%10%:包括本国公共部门担保的贷款等资产:包括本国公共部门担保的贷款等资产20%20%:包括在经合组织成员国注册的银行债权等资产:包括在经合组织成员国注册的银行债权等资产50%50%:指以完全用于居住的房产作抵押的贷款:指以完全用于居住的房产作抵押的贷款100%100%:包括对私人机构的债权等资产:包括对私人机构的债权等资产l表外项目的信用转换系数表外项目的信用转换系数 我国相关权重表我国相关权重表表外资产转换系数分四级:表外资产转换系数分四级:0 0;20%20%;50%50%;100%
7、100%。13规定商业银行资本充足率规定商业银行资本充足率的最低标准的最低标准 14过渡期安排过渡期安排 15三、资本充足率的测定三、资本充足率的测定%100风险资产总额资本总额全部资本充足率l资本充足率的测定公式资本充足率的测定公式%100风险资产总额核心资本核心资本充足率 资本总额资本总额=核心资本核心资本+附属资本附属资本风险资产总额风险资产总额=表内风险资产总额表内风险资产总额+表外风险资产总额表外风险资产总额 =表内资产表内资产风险权重风险权重+表外项目表外项目信信 用转换系数用转换系数相应表内资产的风险权重相应表内资产的风险权重 16第三节第三节 巴塞尔新资本协议巴塞尔新资本协议本
8、节主要知识点:本节主要知识点:有效银行监管的核心原则有效银行监管的核心原则 巴塞尔新资本协议巴塞尔新资本协议 17一、一、有效银行监管的核心原则有效银行监管的核心原则核心原则产生的背景核心原则产生的背景核心原则的内容核心原则的内容核心原则的特点核心原则的特点 18核心原则产生的背景核心原则产生的背景l2020世纪世纪9090年代以来,以金融衍生产品为主的市场年代以来,以金融衍生产品为主的市场交易风险屡屡发生,致使银行倒闭和巨额亏损事交易风险屡屡发生,致使银行倒闭和巨额亏损事件层出不穷。于是,件层出不穷。于是,19971997年年9 9月,巴塞尔银行业月,巴塞尔银行业条例和监管委员会(即巴塞尔委
9、员会)颁布了条例和监管委员会(即巴塞尔委员会)颁布了有效银行监管的核心原则有效银行监管的核心原则(即巴塞尔原则,共(即巴塞尔原则,共2525条),将风险管理领域扩展到银行业的各个方条),将风险管理领域扩展到银行业的各个方面,以建立更为有效的风险控制机制。面,以建立更为有效的风险控制机制。19核心原则的内容核心原则的内容l对银行监管体系和必要银行监管法律框架的要求;对银行监管体系和必要银行监管法律框架的要求;l对被监管银行入市和股权结构的要求;对被监管银行入市和股权结构的要求;l审慎管理和要求;审慎管理和要求;l持续性银行监管的方式;持续性银行监管的方式;l信息要求;信息要求;l监管人员的正当权
10、限;监管人员的正当权限;l关于跨国银行业的监管。关于跨国银行业的监管。20核心原则的特点核心原则的特点l其核心是对银行业进行全方位监控;其核心是对银行业进行全方位监控;l把建立银行业监管的有效系统作为实现有效监把建立银行业监管的有效系统作为实现有效监管的重要前提;管的重要前提;l注重建立银行自身的风险防范约束机制;注重建立银行自身的风险防范约束机制;l提出了对银行业持续监管的方式;提出了对银行业持续监管的方式;l对跨国银行业务要求实施全球统一监管。对跨国银行业务要求实施全球统一监管。21二、二、巴塞尔新资本协议巴塞尔新资本协议 巴塞尔新资本协议巴塞尔新资本协议的三大支柱的三大支柱 巴塞尔新资本
11、协议巴塞尔新资本协议有关资本充足率的计算有关资本充足率的计算 过渡期安排过渡期安排巴塞尔新资本协议巴塞尔新资本协议产生的背景产生的背景 22巴塞尔新资本协议巴塞尔新资本协议产生的背景产生的背景l技术进步和金融创新使得技术进步和金融创新使得1988年的巴塞尔协议显得年的巴塞尔协议显得过时,新资本协议呼之欲出。过时,新资本协议呼之欲出。一是商业银行一是商业银行内部风险管理系统内部风险管理系统优于优于19881988年的巴塞尔年的巴塞尔协议,许多商业银行认为现有的分类不足以涵盖银行协议,许多商业银行认为现有的分类不足以涵盖银行众多的风险种类;众多的风险种类;二是二是金融创新金融创新产生了许多产生了许
12、多19881988年巴塞尔协议计量框架年巴塞尔协议计量框架以外的风险;以外的风险;三是三是19971997年的巴塞尔原则只定位于银行风险管理的基年的巴塞尔原则只定位于银行风险管理的基本原则,本原则,缺乏可操作性缺乏可操作性;23巴塞尔新资本协议巴塞尔新资本协议产生的背景产生的背景四是四是19971997年年7 7月全面爆发的东南亚金融风暴更是引发月全面爆发的东南亚金融风暴更是引发了巴塞尔委员会对金融风险的全面而深入的思考。从了巴塞尔委员会对金融风险的全面而深入的思考。从巴林银行、大和银行的倒闭到东南亚的金融危机,人巴林银行、大和银行的倒闭到东南亚的金融危机,人们看到,金融业存在的问题不仅仅是信
13、用风险或市场们看到,金融业存在的问题不仅仅是信用风险或市场风险等单一风险的问题,而是由信用风险、市场风险风险等单一风险的问题,而是由信用风险、市场风险外加操作风险互相交织、共同作用造成的。外加操作风险互相交织、共同作用造成的。l基于上述情况,巴塞尔委员会在广泛征求意见的基基于上述情况,巴塞尔委员会在广泛征求意见的基础上,先后于础上,先后于1999年年6月和月和2001年年1月两次发布了新月两次发布了新巴塞尔协议咨询文件,并于巴塞尔协议咨询文件,并于2004 年年6月月26正式公布正式公布此文件。此文件。24巴塞尔新资本协议巴塞尔新资本协议的三大支柱的三大支柱l三大支柱三大支柱最低资本规定最低资
14、本规定监管当局的监督检查监管当局的监督检查市场纪律市场纪律l三大支柱相辅相成,有助于进一步提高金融体系的三大支柱相辅相成,有助于进一步提高金融体系的安全和稳健性。安全和稳健性。25协议有关资本充足率的计算协议有关资本充足率的计算l资本充足率的计算公式资本充足率的计算公式总风险加权资产(总风险加权资产(TRWATRWA)=信用风险加权资产(信用风险加权资产(CRWACRWA)+市场风险资本要求(市场风险资本要求(CRMRCRMR)12.5+12.5+操作操作风险资本要求(风险资本要求(CRORCROR)12.5 12.5 因此,银行的资本要求因此,银行的资本要求=CRWACRWACA+CRMRC
15、A+CRMR12.512.5CA+CRORCA+CROR12.512.5CACA%8)总风险加权资产()总资本要求()银行资本充足率(TRWATCRCA 26协议有关资本充足率的计算(续)协议有关资本充足率的计算(续)l信用风险加权资产的计算信用风险加权资产的计算(1 1)标准法标准法 按信贷资产是否有外部评级以及外部评级机构的按信贷资产是否有外部评级以及外部评级机构的评级结果给予相应的风险权重进而计算出银行总评级结果给予相应的风险权重进而计算出银行总信用风险加权资产。信用风险加权资产。(2 2)内部评级法)内部评级法 根据银行监管机构或银行自身对信贷资产的评级根据银行监管机构或银行自身对信贷
16、资产的评级来确定资产风险权重进而计算出总的信用风险加来确定资产风险权重进而计算出总的信用风险加权资产。权资产。27标准法标准法 28内部评级法内部评级法l内部评级法的两种分类内部评级法的两种分类初级法:根据监管机构的评级初级法:根据监管机构的评级高级法:根据商业银行自身进行的评级高级法:根据商业银行自身进行的评级 比较比较l内部评级法的四个输入参数内部评级法的四个输入参数债务人违约率(债务人违约率(PDPD)违约损失率(违约损失率(LGDLGD)违约风险暴露(违约风险暴露(EADEAD)期限(期限(MM)29内部评级法(续)内部评级法(续)l内部评级法计算过程内部评级法计算过程(以公司类债项为
17、例以公司类债项为例)首先首先,计算风险权重(计算风险权重(RWCRWC):):RWC=mRWC=minin(LGD/50LGD/50)BRWCBRWC(PDPD)1+b1+b(PDPD)(M-3M-3);12.512.5LGDLGD其次其次,确定每个债项对应的监管资本确定每个债项对应的监管资本 CapitalnCapitaln=RWC=RWCEADEAD8%8%最后最后,将所有资产对应的资本相加得到银行总监管资将所有资产对应的资本相加得到银行总监管资本。本。详见教材详见教材P P3535 30内部评级法(续)内部评级法(续)注意:注意:巴塞尔委员会要求商业银行使用内部评级法时应进巴塞尔委员会要
18、求商业银行使用内部评级法时应进 行行压力测试压力测试,西方国家监管当局也要求商业银行在年,西方国家监管当局也要求商业银行在年度报告中加入压力测试分析。度报告中加入压力测试分析。银监会压力测试指引(银监会压力测试指引(20072007年年12 12月月2525日)日)压力测试的方法:敏感性分析和情景分析压力测试的方法:敏感性分析和情景分析 步骤:(步骤:(1 1)确定测试对象,即进行压力测试的机构和)确定测试对象,即进行压力测试的机构和资产资产/负债组合,比如某银行的房地产开发贷款;(负债组合,比如某银行的房地产开发贷款;(2 2)识别影响该组合的主要风险因子,比如房价;()识别影响该组合的主要
19、风险因子,比如房价;(3 3)设计压力情景,比如房价下跌的幅度;()设计压力情景,比如房价下跌的幅度;(4 4)通过定)通过定 31内部评级法(续)内部评级法(续)量分析和定性判断,计算压力情景下测试对象相关指量分析和定性判断,计算压力情景下测试对象相关指标的变动结果;(标的变动结果;(5 5)根据上述结果,判定组合)根据上述结果,判定组合/体系体系中的弱点环节,并有针对性地制定相应政策响应和反中的弱点环节,并有针对性地制定相应政策响应和反馈,如可针对某类可能出现的风险,制定应急预案。馈,如可针对某类可能出现的风险,制定应急预案。压力测试业务操作习题:压力测试业务操作习题:每班分两组,查阅相关
20、资料,每组设计一个压力测试每班分两组,查阅相关资料,每组设计一个压力测试案例,可以就一个或几个主要因素的变化对银行盈利案例,可以就一个或几个主要因素的变化对银行盈利和资本充足率的影响进行分析。要求案例设计尽量贴和资本充足率的影响进行分析。要求案例设计尽量贴近实际并相对完整,比如有相关的资产负债表等,写近实际并相对完整,比如有相关的资产负债表等,写出分析报告。每组指定一位发言人在讨论课堂上进行出分析报告。每组指定一位发言人在讨论课堂上进行 32内部评级法(续)内部评级法(续)发言,讨论课堂的时间、地点由各班学习委员与辅导发言,讨论课堂的时间、地点由各班学习委员与辅导老师共同商定。讨论课堂应由专人
21、做好记录,相关资老师共同商定。讨论课堂应由专人做好记录,相关资料作为评定成绩依据。课后,各小组将案例的电子文料作为评定成绩依据。课后,各小组将案例的电子文档通过电子邮件发给老师。档通过电子邮件发给老师。相关链接:相关链接:损失种类及其弥补损失种类及其弥补 33过渡期的安排过渡期的安排 34第四节第四节 商业银行资本金管理策略商业银行资本金管理策略本节主要知识点:本节主要知识点:内源资本策略内源资本策略 外源资本策略外源资本策略 资产结构调整与风险控制策略资产结构调整与风险控制策略 35一、内源资本策略一、内源资本策略)1()/()1(11DRROATAECDRROASGl内源资本的内源资本的优
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