成本管理战略地图张老师课件.ppt

1、路漫漫其修远兮路漫漫其修远兮,吾将上下而求索吾将上下而求索2022年8月3日星期三成本管理战略地图张老成本管理战略地图张老师师路漫漫其修远兮路漫漫其修远兮,吾将上下而求索吾将上下而求索地图全貌及点评地产企业成本管理战略地图地产企业成本管理战略地图地产企业成本管理战略地图地产企业成本管理战略地图路漫漫其修远兮路漫漫其修远兮,吾将上下而求索吾将上下而求索 投资可投资可控控投资价值最大投资价值最大化化客户满意度客户满意度投资者层面投资者层面：公司与客户层面公司与客户层面：内部运营层内部运营层面面（专业端口（专业端口）学习与创新层学习与创新层面面 前期前期策划策划规划设规划设计计 工程管工程管理理组织

2、架构组织架构I TI T工具工具制度流程制度流程采购管采购管理理成本管理战略地图成本管理战略地图-财务指标：财务指标：成本预成本预算算 控制度控制度投资回投资回 报率报率利润率利润率与与 IRR公司绩效满足度公司绩效满足度每股每股收益率收益率现金流现金流回正时回正时间间财务管财务管理理物业管理物业管理资产周资产周转率转率供应商供应商 满意度满意度。项目拓项目拓展展路漫漫其修远兮路漫漫其修远兮,吾将上下而求索吾将上下而求索投资者如何看成本管理 投资承诺是否能兑现？-投资回报是否有保障？-资金投入价值？-销售利润率与成本利润率孰轻孰重？路漫漫其修远兮路漫漫其修远兮,吾将上下而求索吾将上下而求索我们

3、需要让谁满意？客户满意度 公司绩效满足度 供应商满意度不同角度看问题！重点解析成本管理的多维度需求路漫漫其修远兮路漫漫其修远兮,吾将上下而求索吾将上下而求索客户满意度客户满意度敏感点投入满意度部品配制满意度销售承诺兑现率全生命周期投入规划设计合理性设备选型合理性户型使用合理性配套设施满意度路漫漫其修远兮路漫漫其修远兮,吾将上下而求索吾将上下而求索公司绩效满意度公司绩效满意度销售利润率成本计划实现率采购计划实现率财务全面预算执行率自有资金占用率IRR实现率成本投入合理性开发计划实现率资金计划执行度路漫漫其修远兮路漫漫其修远兮,吾将上下而求索吾将上下而求索供应商满意度供应商满意度合同额-产值合同利

4、润率合同 技术条件合同补充与调整合同条款风险合同支付条件合同内变更/签证合同-支付履行市场风险路漫漫其修远兮路漫漫其修远兮,吾将上下而求索吾将上下而求索节点剖析及点评路漫漫其修远兮路漫漫其修远兮,吾将上下而求索吾将上下而求索节点剖析1需求与满意度：客户维度：需要部品及设备的档次、品牌、质量逾高逾好。供应商维度：高的价格、优厚的付款条件提供较好的服务。地产公司维度：合理的价格配置合适的部品达到项目最大价值体现如何解决？取舍？如何解决？取舍？项目策划与落实标杆企业不同产品系列的成本配置清单路漫漫其修远兮路漫漫其修远兮,吾将上下而求索吾将上下而求索成本管理成本管理项目项目策划策划设计设计管理管理采购

5、采购管理管理工程工程管理管理销售销售管理管理客服客服管理管理物业物业管理管理项目项目论证论证项目项目拓展拓展越靠近价值链前端，经营风险越大，但利润贡献越高！越靠近价值链前端，经营风险越大，但利润贡献越高！关键词关键词越靠近价值链后端，经营风险越小，但对品牌和客户价值产生重越靠近价值链后端，经营风险越小，但对品牌和客户价值产生重要影响。要影响。关键词关键词价值链中段是整个房地产开发项目的成本控制区间，决定了利润的最终实现大价值链中段是整个房地产开发项目的成本控制区间，决定了利润的最终实现大小！小！关键词关键词成本管理在价值链上的位置成本管理是贯穿价值链全过程；涉及价值活动全部环成本管理是贯穿价值

6、链全过程；涉及价值活动全部环节；全员全面参与的活动。节；全员全面参与的活动。路漫漫其修远兮路漫漫其修远兮,吾将上下而求索吾将上下而求索成本目标成本目标经营目标经营目标/盈利指标盈利指标项目策划项目策划销售定位销售定位项目设计项目设计/部品定位部品定位自身自身管理能力管理能力合作合作资源资源资金资金来源来源政策与市场环境政策与市场环境项目开发节奏项目开发节奏/现场施工现场施工路漫漫其修远兮路漫漫其修远兮,吾将上下而求索吾将上下而求索节点剖析2专业口对接：营销端口：来自竞争对手及销售的压力需要提高外立面装修档次及风格 设计端口：外立面变更涉及规划审核问题，设计变更需要委托设计院重新设计 工程端口：

7、影响工期，甚至导致工程进入冬施 采购合约口：需要重新招标、签约，需要时间 成本口：成本会远远超过目标怎么办？怎么办？设计变更管理流程8000万外立面变更案例路漫漫其修远兮路漫漫其修远兮,吾将上下而求索吾将上下而求索节点剖析3专业口对接：营销端口：工程无法按时交楼，延期入伙导致客户索赔！工程端口：设计多变、劳动力不足、验收政策等导致施工计划被迫调整 设计端口：老板善变、商业定位调整等带来多版设计图纸且设计变更失控 财务口：报表很盈利！分期核算结果做不到 成本口：成本动态预估有余地！到底赚了多少钱？到底赚了多少钱？签证/洽商要不要事前管1.4亿成本超支案例路漫漫其修远兮路漫漫其修远兮,吾将上下而求

8、索吾将上下而求索 项目拓展 前期策划 设计管理 工程管理 采购合约管理 财务管理 计划运营 物业管理专业端口业务管理与成本管理接驳点业务管理目标如何与成本管理目标一致业务管理目标如何与成本管理目标一致路漫漫其修远兮路漫漫其修远兮,吾将上下而求索吾将上下而求索我们需要什么样的机制管成本？路漫漫其修远兮路漫漫其修远兮,吾将上下而求索吾将上下而求索成本管理目标与控制体系建立责任与绩效考核动态监控数据平台路漫漫其修远兮路漫漫其修远兮,吾将上下而求索吾将上下而求索 目标与控制体系建立建立成本策划可研估算目标校核目标确定目标体系建立由浅如深-逐级深入-依据愈发充足成本套表路漫漫其修远兮路漫漫其修远兮,吾将

9、上下而求索吾将上下而求索成本策划可研估算目标校核目标确定目标体系建立成本结构合理工作内容成本策划依据盈利倒逼成本案例分享成本市场依据管理核心管理核心 目标与控制体系建立建立路漫漫其修远兮路漫漫其修远兮,吾将上下而求索吾将上下而求索对接投资者：对接投资者：对接市场：对接市场：对接客户：对接客户：内部责任：内部责任：成本策划工作要点路漫漫其修远兮路漫漫其修远兮,吾将上下而求索吾将上下而求索成本策划可研估算目标校核目标确定目标体系建立严格审批工作内容形成控制依据依据充分案例分享成本清单化管理核心管理核心 目标与控制体系建立建立路漫漫其修远兮路漫漫其修远兮,吾将上下而求索吾将上下而求索专业集成形成测算

10、依据：专业集成形成测算依据：过程控制目标形成：过程控制目标形成：对接财务形成盈利监控：对接财务形成盈利监控：内部责任：内部责任：成本目标确定工作要点路漫漫其修远兮路漫漫其修远兮,吾将上下而求索吾将上下而求索成本策划可研估算目标校核目标确定目标体系建立目标调整条件图纸-成本匹配总成本内调整管理核心管理核心 目标与控制体系实现实现路漫漫其修远兮路漫漫其修远兮,吾将上下而求索吾将上下而求索合约签定采购/招标支付/结算变更/签证/索赔控制体系建立管理核心管理核心专业工作控制接轨专业决策成本测算专业口成本控制事前/事中管理 目标与控制体系实现实现路漫漫其修远兮路漫漫其修远兮,吾将上下而求索吾将上下而求索

11、采购采购/招标的成本控制依据：招标的成本控制依据：合同签定与履行：合同签定与履行：变更签证控制：变更签证控制：内部责任：内部责任：成本目标实现工作要点路漫漫其修远兮路漫漫其修远兮,吾将上下而求索吾将上下而求索 动态成本信息系统的建立管理/信息驾驶舱路漫漫其修远兮路漫漫其修远兮,吾将上下而求索吾将上下而求索日常我们有哪些与成本相关的信息？财务付款台账 合同签定台账 工程计量台账 合同结算台账 甲供材料供应台账 变更签证台账。都是成本信息？我们还需要什么？路漫漫其修远兮路漫漫其修远兮,吾将上下而求索吾将上下而求索 投资者、老板怎么想？经营者、总裁怎么想？职业经理们怎么想？-营销口-设计口-采购口-

12、工程口我们需要怎样的信息反馈系统？我们需要怎样的信息反馈系统？路漫漫其修远兮路漫漫其修远兮,吾将上下而求索吾将上下而求索我们对成本信息反馈系统的要求 及时 完整 全面 真实 依据充分动态成本系统解析练习题路漫漫其修远兮路漫漫其修远兮,吾将上下而求索吾将上下而求索 成本管得住吗？。标杆企业如何一路走来1999-2003-2005-2007 成本如何落实到全员？。解析各企业成本责任分解的作法 成本责任体系的建立实战练习一下路漫漫其修远兮路漫漫其修远兮,吾将上下而求索吾将上下而求索 全部负责变成全不负责怎么办？。参与 过程评估机制建立 成本责任等于成本问责吗？探讨一下成本考核指标与系统 成本责任体系

13、的建立案例分析路漫漫其修远兮路漫漫其修远兮,吾将上下而求索吾将上下而求索我们需要什么样的机制管成本？路漫漫其修远兮路漫漫其修远兮,吾将上下而求索吾将上下而求索成本管理与管控机制管控机制-如何解决专业对接与责任落实问题目标目标/责任成本管理责任成本管理过程动态成本管过程动态成本管理理作业过程成本管作业过程成本管理理成本管理软件成本管理软件成本管理委员会成本管理委员会实践系统实践系统信息系统信息系统组织系统组织系统领导机构领导机构工具工具制度制度成本管控文件成本管控文件路漫漫其修远兮路漫漫其修远兮,吾将上下而求索吾将上下而求索制度流程体系-专业集成策划阶段：工具策划阶段：工具/方法方法1、成本调研

14、、成本调研2、成本、成本盈利测算盈利测算3、策划团队与七对眼睛、策划团队与七对眼睛建造阶段：作业控制建造阶段：作业控制1、采购有效性采购有效性2、项目管理、项目管理3、成本信息披露、成本信息披露评估与考核：事前评估与考核：事前/事中控制事中控制1、动态评估工具、动态评估工具2、绩效指标体系化、绩效指标体系化3、奖惩重点与力度、奖惩重点与力度设计阶段：流程节点控制设计阶段：流程节点控制1、设计任务书、设计任务书-成本控制要求成本控制要求2、设计评审、设计评审成本校核成本校核3、设计深度与标准、设计深度与标准-成本依据成本依据建立成本目标建立成本目标落实成本目标落实成本目标路漫漫其修远兮路漫漫其修

15、远兮,吾将上下而求索吾将上下而求索制度流程体系-成本模块业务业务模块模块制度文件制度文件流程文件流程文件作业指引作业指引记录表单记录表单成本成本管理管理目标成本管理规定目标成本管理规定目标成本编制与审批流程目标成本编制与审批流程项目策划阶段成本规划指引项目策划阶段成本规划指引项目目标成本套表模板项目目标成本套表模板责任成本管理规定责任成本管理规定责任成本分解与审批流程责任成本分解与审批流程设计阶段成本控制指引设计阶段成本控制指引动态成本报送套表动态成本报送套表动态成本管理细则动态成本管理细则动态成本信息报送流程动态成本信息报送流程招标采购阶段成本控制指引招标采购阶段成本控制指引责任成本分解套表

16、责任成本分解套表成本绩效考核制度成本绩效考核制度合同计量与结算流程合同计量与结算流程经济标书及评审指引经济标书及评审指引责任成本月度评估表责任成本月度评估表。合同商务条款管理指引合同商务条款管理指引成本月度分析报告模板成本月度分析报告模板动态成本信息归集指引动态成本信息归集指引成本预警通知书成本预警通知书造价咨询单位管理指引造价咨询单位管理指引目标成本调整申报表目标成本调整申报表变更签证管理指引变更签证管理指引成本数据库模型成本数据库模型预、结算编制管理指引预、结算编制管理指引项目成本指标测算表项目成本指标测算表成本数据库编制指引成本数据库编制指引市场成本调研表市场成本调研表专业端口责任成本考

17、核指引专业端口责任成本考核指引项目成本项目成本-盈利动态测算表盈利动态测算表成本部工作管理与考核指引成本部工作管理与考核指引项目主要规划指标项目主要规划指标。项目产品建筑项目产品建筑/品质标准表品质标准表项目设计限额要求及成本控制建议表项目设计限额要求及成本控制建议表设计变更单设计变更单/签证单签证单经济标评审分析表经济标评审分析表计量支付表单计量支付表单工程进度工程进度/材料供应计量与付款台帐材料供应计量与付款台帐工程结算审批表工程结算审批表项目总包工程清算审批表项目总包工程清算审批表结算协议表结算协议表。成本模块：成本模块：制度流程与管理工具制度流程与管理工具制度流程体系-成本路漫漫其修远兮路漫漫其修远兮,吾将上下而求索吾将上下而求索异地操盘、集团管理下如何监管成本路漫漫其修远兮路漫漫其修远兮,吾将上下而求索吾将上下而求索路漫漫其修远兮路漫漫其修远兮,吾将上下而求索吾将上下而求索路漫漫其修远兮路漫漫其修远兮,吾将上下而求索吾将上下而求索授权体系与成本管理架构的建议谁来确定目标成本？谁来决策成本调整？谁来考核？谁来评估？成本定位与决策的立足点在哪里？责任体系与职责如何匹配。路漫漫其修远兮路漫漫其修远兮,吾将上下而求索吾将上下而求索 标杆企业的成本管理架构与模式介绍：