战略管理-战略评价与控制课件(PPT-53页).ppt

1、战略评价与控制战略评价与控制郝继涛战略管理战略管理Strategic ManagementStrategic Management目录目录一、战略偏差二、战略评价三、战略控制四、平衡计分卡王石谈战略评估与控制的重要性王石谈战略评估与控制的重要性n 为了可持续发展，中国企业家应该学会自我控制，正确评估现在，戒浮躁，踏踏实实做事“让灵魂跟上脚步”n 企业在快速发展当中，尤其是机会非常好的情况下，确实面临着很多选择。这个时候企业一定要注意对自身发展战略的评估，运作一个企业，我们一定要通过评估，使自己清楚的认识到当质量和速度发生冲突时应该怎么决定n 当质量和成本发生冲突时应该怎么考虑，当质量和利润发生

2、冲突时应该怎么取舍n 对于万科来讲，当质量和速度发生冲突时，万科会选择质量第一，会把速度放慢一些。当质量和成本发生冲突时，万科也会选择质量第一，宁肯牺牲成本。当利润和质量发生冲突的时候，万科是宁可利润少点也要保证质量为什么要进行评价与控制为什么要进行评价与控制n 战略失效或偏差：企业战略实施的结果偏离了预定的战略目标或战略管理的理想状态 瞬息万变的外部环境 动态的内部环境 战略会变的过时 局势恶化之前对现在的问题和潜在问题采取有效措施n 早期失效 在战略实施初期，由于新战略还没有被全体员工理解和接受 或者战略实施者对新的环境、工作还不适应，就有可能导致较高的早期失效率n 偶然失效 在战略实施过

3、程中，偶然会因为一些意想不到的因素导致战略失效，这就是偶然失效n 晚期失效 在战略推进一段时间之后，原先对战略环境条件的预测与现实变化发展的情况之间的差距会随着时间的推移变得越来越大 战略所依赖的基础就显得越来越糟，从而使失效率大为提高战略偏差发生的原因战略偏差发生的原因n战略目标不现实n为实现战略目标而选择的战略错误n用以实施战略的组织结构错误n主管人员或作业人员不称职或玩忽职守n缺乏激励n内部缺乏信息沟通环境变化环境变化v制定企业战略的内外环境制定企业战略的内外环境发生了新的变化，导致原定发生了新的变化，导致原定企业战略与新的环境条件不企业战略与新的环境条件不相配合相配合战略本身的缺陷战略

4、本身的缺陷v企业战略本身有重大的缺企业战略本身有重大的缺陷或者比较笼统，在实施过陷或者比较笼统，在实施过程中难以贯彻，企业需要修程中难以贯彻，企业需要修正、补充和完善正、补充和完善v在战略实施的过程中，受在战略实施的过程中，受企业内部某些主客观因素变企业内部某些主客观因素变化的影响，偏离了战略计划化的影响，偏离了战略计划的预期目标的预期目标主观原因主观原因目录目录一、战略偏差二、战略评价三、战略控制四、平衡计分卡战略评价战略评价n 战略评价：按照一定的标准，考察并判断战略活动的绩效水平 战略评估概括为战略分析评估，战略选择评估和战略绩效评估三个环节。本章关注的是战略绩效评估n 战略评价的原则

5、适用性:外部环境以及自身资源的匹配性，是否符合组织的使命和目标 可行性：是否有资源和能力实施 可接受性：利润率的角度、风险、职位变化、主要利益相关者是否接受 风险性：战略的持续实施给企业带来的奉献 竞争性：战略遭受外部竞争的程度战略评估的重要性战略评估的重要性n 战略评估与一般的管理控制评价不同的是，战略评估不仅需要评估公司经营计划的执行情况，还需要时刻保持对企业内部环境和外部环境的变化进行监控，从而确认企业的战略基础是否发生了变化，以保证企业战略执行的有效性，从而保证企业能够随着环境的变化，及时修正自身战略方向，进而提高企业抵御风险的能力三项基本活动三项基本活动n 检查企业战略的内在基础n

6、比较实际结果与预期结果n 采取纠正措施，确保行动与计划保持一致考察企业战略的内在因素考察企业战略的内在因素v检验制定战略前提的可靠性 v识别关键战略因素的变化v将关键因素的变化与战略实施紧密联系战略绩效的度量与偏差分析战略绩效的度量与偏差分析v外部因素导致的偏差v内部因素导致的偏差采取纠正措施采取纠正措施v通过加强管理和监督，确保工作于目标接近或吻合v根据目前的环境情况对既定战略进行调整v制定新的计划战略评估的准则战略评估的准则n 理查德鲁梅尔特(Richard Rumelt)战略评估的四项标准一致性一致性一个战略方案中不应出现不一致的目标和政策。三条准则：换人后问题仍然存在；一个部门的成功是

7、另一个部门的失败；问题不断上交 协调性协调性协调指在评价时既要考察单个趋势，又要考查组合趋势。在战略制定中将企业内部因素与外部因素相匹配的困难之一在于，绝大多数变化趋势都是与其他多种趋势相互作用的结果，对此必须综合考察可行性可行性 在评价战略时，很重要的一点是要考察企业在以往是否已经展示了实行既定战略所需要的能力、技术及人才内部外部有效评价系统的特征有效评价系统的特征n 战略评价活动必须做到经济n 战略评价应能够真实地反映企业的经营现实n 战略评价过程不是要主导决策，而是要促进相互理解和信任n 协调各分部及职能领域工作的困难性使大企业需要有更加完善、细致的战略评价系统n 不存在一种理想的战略评

8、价系统战略评价框架战略评价框架行动一：审视潜在的战略基础行动一：审视潜在的战略基础制定修正的制定修正的IFE_Matrix 制定修正的制定修正的EFE_Matrix比较修正的与现行的比较修正的与现行的 比较修正的与现行的比较修正的与现行的 IFE_Matrix EFE_Matrix是否有明显的区别？是否有明显的区别？行动二：度量企业绩效行动二：度量企业绩效比较计划的与实际的目标实现进程比较计划的与实际的目标实现进程是否有明显的区别？是否有明显的区别？行动三：行动三：采取纠正措施采取纠正措施是是否否行动一：检查战略基础行动一：检查战略基础n 修正的IFE矩阵(revised IFE Matrix

9、)侧重于企业在管理、营销、财务、生产、研究开发及计算机信息系统方面优势和弱点的变化n 修正的EFE矩阵(Revised EFE Matrix)表明企业战略如何对关键机会与威胁做出反应，还分析：(1)竞争者曾对我们的战略做出何种反应？(2)竞争者的战略曾发生了哪些变化？(3)主要竞争者的优势与弱点是否发生了变化？(4)竞争者为何正在进行某些战略调整？(5)为什么有些竞争的战略比其他的更为成功？(6)竞争者对其现有市场地位和盈利水平满意程度如何？(7)主要竞争者在进行报复之前还有多大容忍空间？(8)我们如何才能更有效地与竞争者进行合作？评价还应审视一些关键问题评价还应审视一些关键问题n 我们的内部

10、优势是否仍是优势？n 我们的内部优势是否有所加强？若是，在何处？n 我们的内部弱点是否仍为弱点？n 现在我们是否又有了其他新的内部弱点？若是，体现在何处？n 我们的外部机会是否仍为机会？n 现在是否有其他新的外部机会？若有，在何？n 我们的外部威胁是否仍为威胁？n 现在是否有其他新的外部威胁？若有，在何？n 我们是否能够抵御敌意接管？行动二：度量企业绩效行动二：度量企业绩效n 定量标准：各种财务指标被广泛地用做战略评价的定量标准 一些尤其适用于战略评价的关键财务比率有(1)投资收益率；(2)股本收益率；(3)盈利率(4)市场份额；(5)负债对权益比率(6)每股收益；(7)销售增长率；(8)资产

11、增长率n 战略家用财务比率进行三种关键性比较 将公司不同时期的业绩进行比较 将公司的业绩与竞争者的业绩进行比较 将公司的业绩与产业平均水平进行比较定量标准体系定量标准体系n 全面的评价体系还包括研发、生产、后勤等职能的指标业务战略指标业务战略指标v包括公司在各战略方向上业务的开展情况、在各战略区域内的业务开展情况等财务指标财务指标v包括公司各项业务的项目数量、收入金额、毛利率、成本控制、款项回收等指标管理指标管理指标v包括管理标准的制定、管理体系的完善、管理制度的创新、新管理方法的应用等市场与客户指标市场与客户指标v包括客户的满意度、新客户的开发、老客户的流失、项目投标成功率等指标人力资源指标

12、人力资源指标v包括人才的招聘、培养、规划、培训、激励、考核等指标定性标准定性标准n 西摩蒂尔斯提出用于战略评价的6个定性问题 战略是否与企业内部情况相一致？战略是否与外部环境相一致？从可利用资源的角度看，战略是否恰当？战略所涉及的风险程度是否可以接受？战略实施的时间是否恰当？战略是否可行？直觉性判断直觉性判断n 是否在高低风险投资间保持了适当的平衡？n 是否在长期短期投资间保持了适当的平衡？n 是否在对慢速快速增长市场的投资间保持了适当的平衡？n 企业如何平衡了对各分部的投资？n 各种备选战略在何种程度上体现了对社会的责任？n 企业关键内部外部战略因素间的关系是什么？n 主要竞争者对本企业的各

13、种战略将做出何种反应？行动三：采取纠正措施行动三：采取纠正措施n 纠正性措施应当能够使企业更好地发挥内部优势，更好地利用外部机会，更好地回避、减少或缓和外部威胁以及更好地弥补内部缺点n 应当为纠正措施制定明确的实施时间表和适当的风险允许度n 纠正行动会加强企业在产业中的竞争地位权变计划权变计划n 权变计划是指在特定关键事件没有按预期发生的情况下可采取的变通战略 只有那些非常重要的领域需要有权变计划 战略家不能够也没有必要对所有领域的所有可能发生的事件都预先做出计划 在任何情况下，权变计划应当尽可能地简单n 一些为企业所广为采用的权变计划 若商业情报显示主要竞争者正在从特定的市场退出，本公司将如

14、何做？若本公司销售目标未能达到，应采取何种措施防止盈利损失？若对本公司新产品的需求超过原先计划，应采取何种措施以满足这一更大的需求？若某些灾难性事件发生，如计算机系统出现故障，存在对本公司敌意接管的企图，专利被盗用或发生大自然灾难等，公司应采取何种行动？若某种新技术使本公司的某些产品比预期的要提前过时，公司应采取何行动？制定有效的权变计划的制定有效的权变计划的7 7个步骤个步骤n 确认可能使现行战略失效的有利和不利的事件n 确定这些事件可能发生的环境条件及触发点n 评价各种突发事件的影响，估计这些事件会带来的益处与害处n 制定权变计划。要确保这些计划与现行战略的兼容性和经济上的可行性n 评价各

15、种权变计划对事件的作用n 确定各关键突发事件的早期征兆并监视之n 对于那些确实已显现征兆的即将发生的事件，预先制定行动计划以获取时间优势目录目录一、战略偏差二、战略评价三、战略控制四、平衡计分卡战略控制类型战略控制类型n 劳瑞格（P.Lorange)认为，企业存在三种类型的控制：战略控制、战术控制、作业控制战略控制战略控制战术控制战术控制作业控制作业控制控控制制类类型型的的相相对对重重要要性性战略控制方法战略控制方法n 预算是一种以财务指标或数量指标表示的有关预期成果或要求的文件最广泛使用的控制方法或战略工具n 审计是客观地获取有关经济活动和事项的诊断的依据，通过评价弄清所得论断与标准之间的符

16、合程度，并将结果报知有关方面的过程。审计过程基本上着重于注意一个企业作出的财务论断，以及这些论断是否符合实际 独立审计和内部审计n 现场观察是指企业的各阶层管理人员（尤其是高管人员）深入到各生产经营现场，进行直接观察，从中发现问题，并采取相应的解决措施预算预算战略控制的类别战略控制的类别按时间按时间按主体状态按主体状态按切入点按切入点123v事前控制v事后控制v随时控制 v避免型控制v开关型控制v财务控制v生产控制v销售规模控制v质量控制v成本控制按时间分类按时间分类n 事前控制 由于事前控制是在战略行动成果尚未实现之前，通过预测发现战略行动的结果可能会偏离既定的标准。因此，管理者必须对预测因

17、素进行分析与研究。一般有三种类型的预测因素 投入因素。即战略实施投入因素的种类、数量和质量，将影响产出的结果。早期成果因素。即依据早期的成果可预见未来的结果。外部环境和内部条件的变化，对战略实施的控制因素。n 事后控制 控制方式的重点是要明确战略控制的程序和标准，把日常的控制工作交由职能部门人员去做，即在战略计划部分实施之后，将实施结果与原计划标准相比较，由企业职能部门及各事业部定期地向战略实施结果向高层领导汇报，由领导者决定是否有必要采取纠正措施 n 随时控制，即过程控制 企业高层领导者要控制企业战略实施中关键性的过程或全过程，随时采取控制措施，纠正实施中产生的偏差，引导企业沿着战略的方向进

18、行经营 这种控制方式主要是对关键性的战略措施进行随时控制按主体状态分类按主体状态分类n 避免型控制 即采用适当的手段，使不适当的行为没有产生的机会，从而达到不需要控制的目的n 开关型控制 开关型控制又称为事中控制或行与不行的控制。其原理是：在战略实施的过程中，按照既定的标准检查战略行动，确定行与不行，类似于开关的开与止n 开关控制方法的具体操作方式由多种：直接领导。管理者对展览活动进行直接领导和指挥，发现差错及时纠正，使其行为符合既定标准 自我调节。执行者通过非正式的、平等的沟通，按照既定的标准自行调节自己的行为，以便和协作者配合默契 共同愿景。组织成员对目标、战略宗旨认识一致，在战略行动中表

19、现出一定的方向性、使命感，从而达到殊途同归、和谐一致、实现目标按切入点分类按切入点分类n 财务控制 覆盖面广，是用途极广的非常重要的控制方式，包括预算控制和比率控制 n 生产控制 即对企业产品品种、数量、质量、成本、交货期及服务等方面的控制，可以分为产前控制、过程控制及产后控制等 n 销售规模控制 销售规模太小会影响经济效益，太大会占用较多的资金，也影响经济效益，为此要对销售规模进行控制 n 质量控制 包括对企业工作质量和产品质量的控制n 成本控制 通过成本控制使各项费用降低到最低水平，达到提高经济效益的目的 成本控制不仅包括对生产、销售、设计、储备等有形费用的控制，而且还包括对会议、领导、时

20、间等无形费用的控制控制过程控制过程目的与目标目的与目标组织的分部的 部门的 个人的第1步 测量实际绩效第2步用实际绩效与标准进行比较第3步采取组织行动控制过程的三要素控制过程的三要素n 确定评价标准 企业工作成绩的规范，它用来确定战略或计划是否达到战略目标 企业的战略目标是整个企业的评价标准；此外，在较低的组织层次上，个人制定的目标或生产计划都应是评价标准 评价标准同战略目标一样，也应当是可定量的,易于衡量。选择合适的评价标准体系主要取决于企业所确定的战略目标及其战略n 衡量与评价实际绩效 将实际成绩与确立的评价标准箱比较，找出实际活动成绩与评价标准的差距及其产生的原因 发现战略实施过程中是否

21、存在问题和存在什么问题，以及为什么存在这些问题的重要阶段n 反馈 对通过评价工作成绩所发现的问题，必须针对其所产生的原因采取纠正措施，这是战略控制的目的所在具体控制方法具体控制方法n 回避控制问题 在许多情况下，管理人员可以采取一些适当的手段，避免不合适的情况发生，从而达到避免控制的目的。具体的手段有：高效自动化；管理集中化；风险共担；转移或放弃某些经营活动n 具体活动的控制 保证企业职工能够按照企业的预期进行活动的一种控制手段，其具体做法主要有以下三种方式 行为限制；工作责任制；事前审查；结果控制n 绩效控制系统（工作责任制）一般要求确定预期的绩效范围；根据绩效范围衡量效益；根据效益对那些实

22、现绩效的人员给予奖励，对没有完成绩效的人给予惩罚n 人员控制 该控制系统出现问题时，一般可以采用以下的手段加以解决 实施职工训练计划，改善工作分配，提高关键岗位上的人员的能力 改进上下级的沟通，使企业职工更清楚地知道与理解自己的作用，将自己的工作与企业中其他群体的工作很好地加以协调 建立具有内在凝聚力的目标和高效协作的工作团队，促成同事间的互相控制战略控制系统的组成战略控制系统的组成Phase 1战略控制系统战略控制系统Phase 1业务控制系统业务控制系统Phase 1作业控制系统作业控制系统v即以企业高层领导为主体的控制系统，关注的是与外部环境有关的因素和企业内部的绩效v这部分战略控制职能

23、由战略控制团队的战略规划分组负责，主要是对公司业务战略的目标和标准的完成情况和战略环境进行监督和审计v指对企业的主要下属单位及主要战略职能的控制，包括战略经营单位和职能部门两个层次，关注的是企业下属单位在实现构成企业战略的各部分策略及中期计划目标的工作绩效，检查是否达到了企业战略为他们规定的目标v这部分战略控制由战略控制团队的其他分组分别监控相关的战略职能实施情况，并提出改进措施，主要是对各职能战略的目标和标准的完成情况和战略环境进行监督和审计v指对具体负责作业的工作人员日常活动的控制，关注的是员工履行规定的职责和完成作业性目标的绩效v作业控制由各级层主管人员在日常工作中进行，战略控制团队只是

24、负责检查和监督成立战略控制团队成立战略控制团队n 战略控制团队的组建原则：确认首要领导的原则；由首要领导组阁的原则；能力相配的原则；协作原则；优化组合原则n 建立了战略控制团队之后，企业还要建立一套战略控制控制网络，由战略控制团队的各个部分分别负责对公司战略的相关方面的实施进行监控与推进v 调整现存的战略控制团队成员v 选聘新人来组建新的战略控制团队v 负责制定公司的战略实施计划v 负责定期审计公司的战略及其实施执行情况v 负责监控公司战略实施过程中的特殊情况 组建战略控制组建战略控制 团队的途径选择团队的途径选择战略控制团队的战略控制团队的职能职能战略实施计划转化战略实施计划转化n 企业文化

25、建设战略和组织结构调整实施计划包含在管理改进实施计划当中n 各个方面的战略实施计划由公司战略控制团队的相关人员负责制定n 应将战略实施计划分解成各个业务部门的年度工作计划，乃至季度和月度工作计划，使公司的战略成为可以具体执行的工作市场开发战略实施计划企业人力资源战略实施计划战略实施计划战略实施计划总体战略实施计划定期战略评估定期战略评估战略评估方式战略评估方式v以年度工作会议的形式进行，由战略控制团队及有关行业的专家对企业的战略及其环境进行评审与评估战略环境扫描战略环境扫描v所谓扫描是指企业组织在决策中获取所需信息的过程，意味着广泛收集信息的活动。这个过程的范围包含由集中程度较低的观察活动到高

26、度的计划研究活动 战略误差原因评价战略误差原因评价v目标不现实v为实现企业目标而选择的战略错误v用以实施战略的组织机构的错误v主管人员或作业人员不称职或玩忽职守v缺乏激励v组织内部缺乏信息沟通v环境压力 审计战略实施计划审计战略实施计划v审查公司各项战略绩效指标的完成情况，并结合环境情况对战略实施计划的完成情况进行客观的分析与研究定期战略评估定期战略评估战略计划调整或发展战略调整战略计划调整或发展战略调整n 战略控制团队根据对战略实施情况的评估调整企业的战略，包括对公司发展战略内容的调整和对公司战略实施计划的调整两个方面n 战略控制团队应指导各业务部门和管理部门把调整的结果细化到公司的年度工作

27、计划乃至季度和月度工作计划当中，开始公司战略新的战略实施年度计划目录目录一、战略偏差二、战略评价三、战略控制四、平衡计分卡目标管理（目标管理（MBOMBO）n 全面管理系统，由上司和下级共同决定具体的绩效目标，并且定期检查目标的进展情况，并据此进行考评与激励 发展过程：设立目标，业绩考评与激励，战略规划n 目标管理典型步骤 制定组织的整体目标与战略 在经营单位和部门间分配主要的目标 各单位的管理者和他们的上级一起设定本部门的具体目标 部门的所有成员参与设定自己的具体目标 管理者和下级共同商定如何实现目标的行动计划 实施行动计划 定期检查目标的进展情况，并向有关单位和个人反馈 基于绩效的奖励将促

28、进目标的成功实现一种以目标进行管理和考评的过程一种以目标进行管理和考评的过程企业目标计划工作前提关键成果领域上级领导人目标可利用的必要资源为下属初步推荐的目标对目标的初步说明下属人员的目标组织结构海尔海尔OECOEC管理法管理法n OEC（Overall Every Control and Clear）全方位地对企业的每位员工、每天所做的每件事进行认真控制和清理，做到日事日毕、日清日高 OEC管理法包括目标体系、日清控制体系、有效激励机制三个部分 是一种强化管理，取得高质量、高标准、高效率、精细化、系统化和持之以恒业绩的管理方法n 目标体系 决策层确定的总目标 在每年在每年1212月进行下一年

29、度目标制定月进行下一年度目标制定 目标包括产品开发、产量、经济效益、生产率和管理工作等方面内容目标包括产品开发、产量、经济效益、生产率和管理工作等方面内容 有目标值、工作进度、完成期限与实施部门有目标值、工作进度、完成期限与实施部门 各执行层确定目标 制定每月目标计划，形成控制总账与分目标制定每月目标计划，形成控制总账与分目标 作业层确定目标 形成每个岗位、员工、每天应达到之目标责任，各自工作控制台账形成每个岗位、员工、每天应达到之目标责任，各自工作控制台账日清控制体系日清控制体系n 纵向（生产作业现场控制）质量、工艺、设备、物料消耗、生产计划、文明生产和劳动纪律等 管理者现场2小时巡查一次，

30、记录与评价 员工对比7个方面要求，填写3E（每天、每人、每事）日清卡，交班组长n 横向（职能管理控制）按月度目标和计划实施控制，每天将完成值与目标值、上期完成值加以比较，薄弱或问题以纠偏单反馈 临时工作填写活页控制激励机制激励机制n 管理人员 每天按日清实际完成值与目标值、上期完成值比较结果，确定为ABC三级，A-超过，B-持平，C-下降 每月达到95%比率：A；60%以下：C，两者中间：B 工资：A=1.5B，C=0.5Bn 现场作业人员 7个方面工作责任价值的考核奖惩制度 如质量：干错1个=白干100个；干废一个=原料成本10%处罚 每日“红”“黄”券n 用人机制完善 三工（优秀、合格、试

31、用）并存，动态转换 管理人员：金、银、铜奖 现场作业人员：希望奖，合理化建议奖；信得过班组将和自主管理奖平衡计分卡平衡计分卡n 平衡计分卡(Balanced Score Card,BSC)是一项绩效考核的工具，也是企业在战略执行和战略控制中常用的管理工具n 由Robert Kaplan&David Norton在20世纪90年代初提出的。影响力深远的考核工具n 75年来最具影响力的管理工具之一 哈佛商业评论n 产生背景：财务指标的缺陷 对战略的执行失去控制 专注于财务指标的测评存在缺陷 只会衡量过去发生的事情，且不全面只会衡量过去发生的事情，且不全面 企业战略发展的不均衡核心内容核心内容n 简

32、单来说，平衡计分卡表明了 企业员工需要什么样的知识、技能和系统(学习和成长角度)才能创新和建立适当的战略优势和效率(内部流程角度)使公司能够把特定的价值带给市场(客户角度)从而最终实现更高的股东价值(财务角度)n 基于此，平衡计分卡从企业的四个层面做出了平衡考核 财务绩效(Finance Performance)客户需求(Satisfied Necessary of Customer)学习与创新(Study and Innovation)内部流程(Internal Operational Process)平衡计分卡到底平衡什么平衡计分卡到底平衡什么n外部衡量和内部衡量、定量和定性、短期目标和长

33、期目标之间的平衡n所要求的成果和这些成果的执行动因之间的平衡愿景与战略要在财务方面取得成功，我们应当向股东展示什么？财务绩效目标指标目标值行动目标指标目标值行动目标指标目标值行动为了达到愿景，我们应当向客户展示什么？客户需求要在财务方面取得成功，我们应当向股东展示什么？内部业务流程运用平衡计分卡提升战略执行力运用平衡计分卡提升战略执行力战略性的平衡记分卡管理战略性的平衡记分卡管理战略学习和反馈战略学习和反馈 制订共同设想 提供战略反馈 帮助进行具有战略意义的反馈和学习对憧憬和战略加以阐对憧憬和战略加以阐明和实施明和实施 阐明憧憬 达成共识制订计划和确定目标制订计划和确定目标 确定目标 资源分配

34、 战略倡议的衔接 建立里程碑传播和联系传播和联系 宣传和教育 确定目标 把奖惩与业绩联系平衡记分卡平衡记分卡平衡计分卡向下分解平衡计分卡向下分解 公司战略图和计分卡公司战略图和计分卡部门部门/子公司战略图子公司战略图和计分卡和计分卡个人计分卡个人计分卡评估系统与控制系统的完美结合评估系统与控制系统的完美结合n 平衡记分卡不仅克服了传统考核体系的片面性、主观性；而且实现了考核体系与控制体系完美结合目标制订期望建立连续不断的反馈 连续不断的控制 连续不断的绩效提升前馈控制过程控制同步控制反馈控制目标执行行为过程引导绩效考核绩效改进银行的战略地图银行的战略地图营收成长策略营收成长策略扩大来自目前顾客

35、的营收，以增加收入的稳定性生产力策略生产力策略把顾客转移到成本效益较高的配销通路，以改善营运效率财务财务构面构面 顾客顾客构面构面 内内部部构面构面 改善利润改善利润扩大营收入组合扩大营收入组合改进营运效率改进营运效率增加顾客对我们增加顾客对我们金融咨询的信心金融咨询的信心透过良好的执行透过良好的执行来提高顾额满意来提高顾额满意了解顾了解顾客区隔客区隔交叉销售交叉销售产品线产品线开发新开发新产品产品转至合适转至合适的通路的通路提供快速提供快速的回应的回应减少减少问题问题银行的平衡计分卡银行的平衡计分卡策略目标策略目标策略衡量标准策略衡量标准财务财（1）：改善利润财（2）：扩大营收组合财（3）：减少成本结构顾客客（1）：增加顾客我们的产品和人员 的满意度客（2）：增加售后服务的满意度内部内（1）：了解我们的顾客内（2）：创造创新的产品内（3）：交叉销售产品内（4）：转移顾客至成本效益较高的 通路内（5：减少营运问题内（6）：回应迅速的服务投资报酬率营收成长存款服务成本改变顾客区隔占有率顾客延续率新产品的营收交叉销售比率通路组合改变服务出错率满足顾客要求的时间营收组合顾客关系的深度顾客满意度调查产品开发周期面对顾客的时间结果指标结果指标驱动指标驱动指标