海关企业信用管理暂行办法课件.ppt

1、中华人民共和国海关企业信用管理暂行办法主要内容 第二章第二章 企业信用信息采集和公示企业信用信息采集和公示 第三章第三章 企业信用状况的认定标准和程序企业信用状况的认定标准和程序 第四章第四章 管理原则和措施管理原则和措施 第五章第五章 附则附则 第一章第一章 总则总则 2 修订的主要内容修订的主要内容1126543修订的主要内容信用等级：认证、一般信用、失信企业信用等级：认证、一般信用、失信企业建立系统、信息采集、信息公示、企业建立系统、信息采集、信息公示、企业信用等级信用等级认定、管理措施、动态调整认定、管理措施、动态调整2 2社会信用体系建设规划纲要（社会信用体系建设规划纲要（2014-

2、20202014-2020）企业信息公示暂行条例企业信息公示暂行条例 1 1一一三三二二建立信用建立信用管理体系管理体系优化企业优化企业信用等级信用等级修订的主要内容分类办法分类办法包包括进出口收发货括进出口收发货人、报关企业、人、报关企业、加工生产企业加工生产企业暂行办法暂行办法包包括在海关注册登括在海关注册登记的企业记的企业。拓展了信用管理对象拓展了信用管理对象修订的主要内容62112342取消了报关企业报关单、进出取消了报关企业报关单、进出境备案清单等票数的限制。境备案清单等票数的限制。取消了进出口收发货人年取消了进出口收发货人年5050万万美元进出口额度的限制。美元进出口额度的限制。取

3、消了新注册企业满取消了新注册企业满1年才能申年才能申请认证企业的年限的限制。请认证企业的年限的限制。体现公平正体现公平正义，取消企义，取消企业规模、时业规模、时间限制间限制修订的主要内容一是规定应当一是规定应当采集能够反映采集能够反映企业进出口信企业进出口信用状况的信息，用状况的信息，确立了企业信确立了企业信用管理系统的用管理系统的法律地位法律地位。二是规定海关二是规定海关对企业信用信对企业信用信息的公示范围息的公示范围和时限和时限 三是规定公民、三是规定公民、法人或者其他法人或者其他组织对公示内组织对公示内容提异议的处容提异议的处理程序理程序建立企业信息采集、公示制度建立企业信息采集、公示制

4、度修订的主要内容认证企业：高级认证、一般认证认证企业：高级认证、一般认证建立认证制度，验证稽查改企业认证建立认证制度，验证稽查改企业认证2 2认证企业是中国海关的认证企业是中国海关的AEOAEO 1 1一一三三二二认证标准：高级、一般认证标准认证标准：高级、一般认证标准1 1四四与国际海与国际海关接轨，关接轨，建立企业建立企业认证制度认证制度修订的主要内容62112342刚性、弹性刚性、弹性考虑新兴业态考虑新兴业态科学设定科学设定认证指标认证指标绝对值、相对值绝对值、相对值修订的主要内容 一是一是下放了核批权限下放了核批权限 二是二是减少企业申请程序减少企业申请程序三是简化认定程序三是简化认定

5、程序四是减少认定时间四是减少认定时间简政放权简政放权简化程序简化程序修订的主要内容 企业分类管理措施目录企业分类管理措施目录是内部是内部 执行文件，没有对外公布。执行文件，没有对外公布。暂行办法暂行办法增加了一章：增加了一章：第五章第五章 管理原则和措施。管理原则和措施。实施差别实施差别化管理，化管理，加强执法加强执法统一统一第一章 总 则信用共享信用共享适应范围适应范围国际互认国际互认立法目的立法目的总则总则管理原则管理原则第一章 总则 为了推进社会信用体为了推进社会信用体系建设，建立企业进系建设，建立企业进出口信用管理制度出口信用管理制度保障贸易安全与便利保障贸易安全与便利第一条第一条海关

6、注册登记企业信用信息的海关注册登记企业信用信息的采集、公示采集、公示企业信用状况的认定、管理等企业信用状况的认定、管理等第二条第二条适用对象适用对象和范围和范围第一章 总则第一章 总则第三条第三条 管理原则管理原则 高级认证企业高级认证企业一般认证企业一般认证企业一般信用企业一般信用企业失信企业失信企业便利管理便利管理便利管理便利管理常规管理常规管理严密监管严密监管诚信守法便利失信违法惩戒根据根据企业企业信用信用状况状况第一章 总则认证企业是中国海关认证企业是中国海关AEO中国海关依法开展与其他国家或者中国海关依法开展与其他国家或者地区海关的地区海关的AEO互认互认给予互认给予互认AEO企业相

7、应通关便利措施企业相应通关便利措施第四条第四条 AEOAEO互认互认第一章 总则第五条第五条 信用共享信用共享信息互换信息互换监管互认监管互认执法互助执法互助第二章 企业信用信息采集和公示信息采集信息采集 信息公示范围信息公示范围及公示年限及公示年限异议处理异议处理第二章 企业信用信息采集和公示第六条第六条信息采集信息采集（一）企业（一）企业在海关注册在海关注册登记信息；登记信息；（二）企业（二）企业进出口经营进出口经营信息；信息；（三）（三）AEO互互认信息；认信息；（四）企业（四）企业在其他行政在其他行政管理部门的管理部门的信息；信息；（五）其他（五）其他与企业进出与企业进出口相关的信口相

8、关的信息。息。第二章 企业信用信息采集和公示第七条第七条信息公示信息公示一一三三二二四四企业在海关注册登记信息企业在海关注册登记信息海关对企业信用状况的认定结果海关对企业信用状况的认定结果企业行政处罚信息，公示年限企业行政处罚信息，公示年限5年年其他应当公示的企业信息其他应当公示的企业信息第二章 企业信用信息采集和公示可以对于海可以对于海关公示的企关公示的企业信用信息业信用信息提出异议提出异议海关收到申海关收到申请之日起请之日起20日内复核。日内复核。异议理由成异议理由成立的，海关立的，海关应当采纳。应当采纳。第八条第八条 公示异议处理公示异议处理第三章 企业信用状况的认定标准和程序第三章 企

9、业信用状况的认定标准和程序一、有走私犯罪或者走私行为的。一、有走私犯罪或者走私行为的。二、二、非报关企业非报关企业1年内年内:违规次数超过上年度报关单、进出境备案违规次数超过上年度报关单、进出境备案清单等相关单证总票数千分之一且有清单等相关单证总票数千分之一且有2次以上次以上10万元违规的，万元违规的，或或者被海关行政处罚金额累计超过者被海关行政处罚金额累计超过100万元的；万元的；报关企业报关企业1年内：违规次数超过上年度报关单、进出境备案年内：违规次数超过上年度报关单、进出境备案清单总票数万分之五的，清单总票数万分之五的，或者被海关行政处罚金额累计超过或者被海关行政处罚金额累计超过10万元

10、的；万元的；第十条第十条 失信企业标准失信企业标准第三章 企业信用状况的认定标准和程序第十条第十条 失信企业标准失信企业标准经过实地查看，确认企业登记的信息失实且经过实地查看，确认企业登记的信息失实且无法与企业取得联系的；无法与企业取得联系的；上一季度报关差错率高于同期全国平均上一季度报关差错率高于同期全国平均报关差错率报关差错率1 1倍以上的；倍以上的；2 2拖欠应缴税款、应缴罚没款项的；拖欠应缴税款、应缴罚没款项的；1 1三三五五四四被海关依法暂停从事报关业务的；被海关依法暂停从事报关业务的；1 1六六第三章 企业信用状况的认定标准和程序第十条第十条 失信企业标准失信企业标准弄虚作假、伪造

11、企业信用信息的；弄虚作假、伪造企业信用信息的；假借海关或者其他企业名义获取不当利益的；假借海关或者其他企业名义获取不当利益的；2 2涉嫌走私、违反海关监管规定拒不配合海关进行调查的；涉嫌走私、违反海关监管规定拒不配合海关进行调查的；1 1七七九九八八其他海关认定为失信企业的情形。其他海关认定为失信企业的情形。1 1十十第三章 企业信用状况的认定标准和程序第十一条第十一条 一般信用企业标准一般信用企业标准（一）首次注册登记的企业；（一）首次注册登记的企业；（二）认证企业不再符合本办法第九条规（二）认证企业不再符合本办法第九条规定条件，且未发生本办法第十条所列情形的；定条件，且未发生本办法第十条所

12、列情形的；（三）适用失信企业管理满（三）适用失信企业管理满1 1年，且未再发生本办法年，且未再发生本办法第十条规定情形的。第十条规定情形的。第十二条第十二条申请及认证申请及认证企业向海关申请成为认证企业企业向海关申请成为认证企业实施认证实施认证委托具有法定资质的社会中介机构委托具有法定资质的社会中介机构中介机构认证结果认可中介机构认证结果认可第三章 企业信用状况的认定标准和程序 海关应当自收到企业书面认证申请之日起海关应当自收到企业书面认证申请之日起90日内日内作出作出认证结论（实际是认定结果）认证结论（实际是认定结果）特殊情形下，海特殊情形下，海关认证时限可以关认证时限可以延长延长30日日第

13、三章 企业信用状况的认定标准和程序第十三条第十三条认证时限认证时限其他应当终其他应当终止认证的情止认证的情形。形。3主动撤回认主动撤回认证申请的；证申请的；2发生涉嫌走私发生涉嫌走私或者违反海关或者违反海关监管规定的行监管规定的行为被海关立案为被海关立案侦查或者调查侦查或者调查的；的；第三章 企业信用状况的认定标准和程序1第三章 企业信用状况的认定标准和程序重新认证重新认证未通过未通过重新认证重新认证情形处理情形处理失信企业失信企业调整为调整为一般信用一般信用一般信用一般信用企业申请企业申请认证企业认证企业时限时限第十五条第十五条 动态管理动态管理第四章 管理原则和措施优先办理进出口货物通关手

14、续优先办理进出口货物通关手续简化进出口货物单证审核简化进出口货物单证审核较低进出口货物查验率较低进出口货物查验率第十六条第十六条 一般认证企业一般认证企业海关总署规定的其他管理原则和措施海关总署规定的其他管理原则和措施第四章 管理原则和措施对从事加工贸易的企业，不实行银行保证金台账制度对从事加工贸易的企业，不实行银行保证金台账制度海关为企业设立协调员海关为企业设立协调员在确定进出口货物的商品归类、海关估价、在确定进出口货物的商品归类、海关估价、原产地或者办结其他海关手续前先行办理验放手续原产地或者办结其他海关手续前先行办理验放手续第十七条第十七条 高级认证企业高级认证企业AEO互认国家或者地区

15、海关提供的通关便利措施互认国家或者地区海关提供的通关便利措施第四章 管理原则和措施加工贸易等环节实施重点监管加工贸易等环节实施重点监管进出口货物单证重点审核进出口货物单证重点审核较高进出口货物查验率较高进出口货物查验率第十八条第十八条 失信企业失信企业海关总署规定的其他管理原则和措施海关总署规定的其他管理原则和措施第四章 管理原则和措施高级认证企业优于一般认证企业高级认证企业优于一般认证企业就低原则就低原则涉嫌走私，按照一般信用企业管理涉嫌走私，按照一般信用企业管理第十九条第十九条 措施适应原则措施适应原则第四章 管理原则和措施企业名称企业名称海关注册海关注册编码发生编码发生变更变更企业发生企

16、业发生存续分立存续分立企业发生企业发生解散分立解散分立企业发生企业发生吸收合并吸收合并企业发生企业发生新设合并新设合并第二十条第二十条 继续适用继续适用 第五章 附则走私犯罪以刑事判决书生效时间为准进行认定走私犯罪以刑事判决书生效时间为准进行认定走私行为、违反海关监管规定行为，以海走私行为、违反海关监管规定行为，以海关行政处罚决定书作出时间为准进行认定关行政处罚决定书作出时间为准进行认定第五章 附则处罚金额处罚金额拖欠应纳拖欠应纳税款税款拖欠应拖欠应缴罚没缴罚没款项款项经认证经认证的经营的经营者（者（AEO)AEO)时间解释时间解释1 1年、年、以上、以上、以下以下37关于信用办法实施相关事项

17、的公告 企业管理类别到信用等级的过渡AA类企业类企业A类企业类企业B类企业类企业C类企业类企业D类企业类企业高级认证企业一般认证企业一般信用企业失信企业38关于信用办法实施相关事项的公告3839394040414142关于信用办法实施相关事项的公告 公民、法人或者其他组织对海关公示的企业信用信息提出异议的，应当提供书面说明或者证明材料异议人为公民的，应当在提交材料上签名，海关验核异议人身份证件原件。异议人为法人或者其他组织的，应当在提交材料上加盖本单位印章。43关于信用办法实施相关事项的公告 认证企业发生信用等级调整的，应当将原认证企业证书交回海关。无法交回的，海关公示作废。企业遗失认证企业证书的，可以向原发证海关申请补发，遗失证书海关公示作废。44关于信用办法实施相关事项的公告 企业认证 信用等级调整企业信用等级认定规范改进规范改进45关于信用办法实施相关事项的公告1年内计算方法 企业信用等级向上调整为认证企业的，自海关接受企业申请之日起倒推12个月计算。企业信用等级向下调整的，以最近一次海关行政处罚决定作出之日倒推12个月计算。