个人理财规划之人生事件规划教材(83张)课件.pptx

1、个人理财规划个人理财规划人生事件规划人生事件规划第1页，共84页。住 房家庭教育养老、遗产结婚、生子人生大事人生大事p 人生就是一个由无数的选择所构成的生命轨迹p 有限的生命，要好好规划，才能活的无悔！第2页，共84页。住房规划住房规划房地产概况房地产投资策略住房规划第3页，共84页。住房规划n了解并掌握房地产投资的优缺点；n能够说出房贷的种类及具体内容，明确房贷偿还的方式以及适合的对象，会计算等额本金和等额本息两种方法下的每期还款金额；n针对具体客户的实际情况，能够给与恰当的合理的房地产投资建议和意见，在买房还是租房或买房和换房时，能够运用所学进行比较并作出决策。学习目标学习目标第4页，共8

2、4页。住房规划房地产概况个人房地产投资规划目标和需求分析；需要考虑的因素；个人投资动机分析；个人支付能力评价；投资房产前要做的工作。房地产投资的优缺点优点；缺点。什么是房地产投资？房产&地产；种类。第5页，共84页。投资策略房地产宏观政治经济形式；房地产产业周期；房地产开发价值；投资意愿，投资者实力和目标投资时机的选择城市规划；升值潜力；地段选择理论投资地段的选择房屋预售：价格、设计、选择、升值潜力；资金成本、不确定性期房投资的选择第6页，共84页。住房规划住房类型的选择租赁公寓、住房购买新房、二手房不同生命周期阶段的住房选择u选择合适的住房第7页，共84页。住房规划净现值法考虑在一个固定的居

3、住期内，将租房以及购房的现金流量还原至现值，比较两者并选择现值较高者一般是如果在一个地方居住越久，用净现值法计算的购房成本就比租房越小，即购房越合算，反之租房核算u租房与购房决策第8页，共84页。住房规划年成本法租房者的使用成本是房租租房年成本=押金存款利率+年租金购房者的使用成本是首付款的资金占用的机会成本以及房屋贷款利息 购房年成本=首付款存款款利率+贷款余额贷款利率+年维修费用u租房与购房决策第9页，共84页。住房规划购房规划1）估算负担得起的房屋总价2）可负担房屋总价的测算3）购房环境需求u购房与换房决策第10页，共84页。住房规划换房规划1）考虑旧房能卖多少钱2）新旧房屋差价=换房首

4、付款+因换房需要增加的贷款换房首付=新房净值-旧房净值u购房与换房决策第11页，共84页。婚姻、生育规划婚姻、生育规划结婚预算子女生育第12页，共84页。婚姻、生育规划n了解什么是婚姻经济；n掌握结婚费用预算的编制原则及方法；n能够说出并理解子女生育规划的内容；n了解子女生育规划的程序学习目标学习目标第13页，共84页。收入正当、量入为出计划购买、财务公开比例性、核算与收益具体内容来源与支出项目：新婚家庭建设费用；婚礼筵席与馈赠费用编制原则结婚预算关于结婚费用的资金筹集与计划使用而编制婚姻、生育规划第14页，共84页。结婚费用来源结构结婚费用运用投向结婚费用与当事人状况结婚费用运用去向情况u结

5、婚费用结构分析婚姻、生育规划第15页，共84页。婚姻、生育规划家庭人口经济目标子女生育 与抚养子女生育的成本与收益家庭人口经济理论与实践数量 质量 成本 收益优孕 优生 优育 是否生育孩子 生育几个孩子 早生还是晚生 生男还是生女第16页，共84页。教育规划教育规划家庭教育规划概述教育规划的工具与步骤第17页，共84页。n理解个人教育投资的概念；n掌握个人教育投资规划工具及技术。学习目标学习目标教育规划第18页，共84页。教育规划金钱物质投资：对子女教育的花费提供学习费用；心理情感投资特点：期限长、回收慢、额度大、效益难以测定且不够明显考虑因素：父母期望与子女兴趣能力子女教育年金或多年储蓄宁缺

6、毋滥退休金与子女教育年金统筹兼顾u家庭教育投资第19页，共84页。教育规划u家庭资源的合理运用需求满足顺序高档次享受生活的需要高级教育需求、复杂知识技能中等层次的生存需要和知识技能学习最起码的生存需要基本生存技能学习和知识具备的需要第20页，共84页。教育规划物质钱财的收益经济收入、就业机遇增多、经济意识增强、个人家庭持家理财能力和购物消费能力意识有较大增强、保持良好身心健康隐形收益优越的社会、家庭生活环境；高层次思想意识的熏陶；为子女的后代提供较好的后天培育环境；家族的荣宗耀祖、显亲扬名等u家庭教育投资收益第21页，共84页。教育规划为筹措子女教育费用预先制定的计划强烈的择校愿望和日渐增加的

7、教育支出之间的矛盾，使得教育规划成为个人理财的基本内容，在整个理财规划中占有重要地位教育规划的好处因学费上不了大学？NO!筹措资金而被迫推迟退休？NO!因子女教育费而背债？NO!子女因考虑还贷而使学业受影响？NO!就业初期为还贷而拼命工作？NO!u子女教育规划第22页，共84页。教育规划传统教育投资工具定期投资基金定息债券保险公司提供的子女教育基金教育储蓄u教育规划工具第23页，共84页。教育规划其他教育投资工具政府债券股票与公司债券大额存单教育信托基金共同基金u教育规划工具第24页，共84页。教育规划u教育规划的步骤估计接受大学教育的费用了解大学的收费情况，预测未来学费增长确定家长在未来必须

8、支付的投资额度第25页，共84页。教育规划 晏女士的儿子今年7岁，预计18岁上大学，根据目前的教育消费大学四年学费为5万元，假设学费上涨率为6%，晏女士打算现在用12000元作为儿子的教育启动基金，这笔资金的年投资收益率为10%，则儿子上大学所需学费为（）元A.78415.98 B.79063.21 C.81572.65 D.94914.93u教育规划实例第26页，共84页。教育规划 50000*(1+6%)11=94914.93 如果晏女士没有后期投入，儿子的大学费用缺口是多少？由于最近需要大笔支出，因此决定把12000元启动金取出应急，变更计划为每月固定存款筹备费用，假定该存款年收益率为5

9、%，则晏女士每月需储蓄多少元？u教育规划实例第27页，共84页。教育规划 费用缺口：94914.93-12000*（1+10%）11 =94914.93-34237.40=60677.53 每月需储蓄多少元？94914.93/(1+i)n-1/i=540.81u教育规划实例第28页，共84页。养老规划养老规划退休养老规划概述养老金的来源养老规划实务第29页，共84页。n了解退休养老规划的步骤及具体对策；n理解并掌握养老保险的具体分类及应用。学习目标学习目标养 老 规 划第30页，共84页。养 老 规 划第31页，共84页。养 老 规 划 退休及养老规划的概念退休及养老规划的概念 养老规划的重要

10、性养老规划的重要性 影响养老规划的因素影响养老规划的因素 养老规划的风险养老规划的风险 养老规划应遵循的原则养老规划应遵循的原则u养老规划概述第32页，共84页。养 老 规 划指员工在指员工在达到一定年龄达到一定年龄或或为企业服务一为企业服务一定年限定年限的基础上，按照国家的有关法规和员的基础上，按照国家的有关法规和员工与企业的劳动合同，而离开企业的行为工与企业的劳动合同，而离开企业的行为国内社会养老保险规定的退休年龄国内社会养老保险规定的退休年龄男职工年满男职工年满60周岁周岁女职工年满女职工年满55周岁周岁u什么是退休？第33页，共84页。养 老 规 划 为保证退休后个人的老年生活，对如何

11、为保证退休后个人的老年生活，对如何筹筹集集和和管理管理养老金养老金而制定和实施的理财规划而制定和实施的理财规划u什么是养老规划？出生出生 小学小学 初中初中 高中高中 大学大学 工作工作 成家成家 喜得贵子喜得贵子 孩子上小学孩子上小学 上中学上中学 大学大学下一站，退休，请下一站，退休，请“下车下车”的乘客提前做好的乘客提前做好“下车下车”准备准备.退休退休第34页，共84页。养 老 规 划 老龄化社会形势严峻老龄化社会形势严峻 退休后生活时间在增加，而收入在减少，退休后生活时间在增加，而收入在减少，无法保证支出无法保证支出 养儿防老等传统养老方式难以为继养儿防老等传统养老方式难以为继“广覆

12、盖、低保障广覆盖、低保障”的社会养老保险仅能的社会养老保险仅能满足老年人基本生活保障满足老年人基本生活保障 医疗支出增加，老年人对生活品质的要医疗支出增加，老年人对生活品质的要求提高求提高u养老规划的必要性第35页，共84页。养 老 规 划 1）退休年龄及退休后生活时间）退休年龄及退休后生活时间提前退休提前退休预期寿命延长预期寿命延长 2）性别差异）性别差异养老中要多关注女性养老中要多关注女性u影响养老规划的因素第36页，共84页。养 老 规 划 3）人口年龄结构）人口年龄结构 4）退休后的资产积累和生活费用）退休后的资产积累和生活费用 5）利率与投资收益率的情况）利率与投资收益率的情况 6）

13、其他因素）其他因素u影响养老规划的因素第37页，共84页。养 老 规 划职业生涯中断的风险职业生涯中断的风险被解雇、所在企业破产被解雇、所在企业破产投资风险投资风险投资收益率低于预期投资收益率低于预期u养老规划的风险第38页，共84页。养 老 规 划项怀诚，全国项怀诚，全国社会保障基金理事会理事长（前财政社会保障基金理事会理事长（前财政部长）部长）u养老规划的风险第39页，共84页。养 老 规 划额外支出风险额外支出风险额外的家庭负担额外的家庭负担退休后医疗费用高于预期退休后医疗费用高于预期实际寿命高于预期实际寿命高于预期实际寿命低于预期实际寿命低于预期没有享受到足够消费水平没有享受到足够消费

14、水平u养老规划的风险第40页，共84页。养 老 规 划u养老规划应遵循的原则及早规划及早规划自己规划自己规划注重安全注重安全多样化储备多样化储备以社会养老保险和商业养老保险满足退休后的基本支出以社会养老保险和商业养老保险满足退休后的基本支出以报酬率较高的有价证券投资满足退休后的生活品质支出以报酬率较高的有价证券投资满足退休后的生活品质支出养老投资注重：安全性、收益性、多样性、流动性养老投资注重：安全性、收益性、多样性、流动性第41页，共84页。养养老老计计划划保险补一点保险补一点!完美的养老计划完美的养老计划养 老 规 划第42页，共84页。养 老 规 划u养老金的来源第43页，共84页。养老

15、金计划的定位养老金计划的定位层次方式目标作用第一第一层次层次国家基本养国家基本养老保险老保险最基本的退休收入社会政策目标和收入再分配第二第二层次层次政府鼓励，企业和政府鼓励，企业和员工共同出资员工共同出资提高基本退休收入对第一层次的有力辅助第三第三层次层次保险公司商保险公司商业养老保险业养老保险保障退休的有品质的生活对基本养老保险的有效补充第四第四层次层次个人储蓄性个人储蓄性养老资金养老资金为高收入阶层提供较高退休收入灵活的经济保障体制第44页，共84页。养 老 规 划 社会保障是指当劳动者应年老、患病、生育、伤残、死亡等原因暂时、永久丧失劳动能力或者失业时从国家或者社会获得物质帮助的社会制度

16、u一、与养老有关的社会保障体系第45页，共84页。养 老 规 划 什么是基本养老保险？是国家和社会根据一定的法律和法规，为解决劳动者在达到国家规定的解除劳动义务的劳动年龄界限，或因年老丧失劳动能力退出劳动岗位后的基本生活而建立的一种社会保险制度 基本养老保险的特点 参加保险与享受待遇的一致性 保障水平的适度性 享受待遇的长期性u（一）国家基本养老保险第46页，共84页。养 老 规 划投保资助型养老保险（传统模式）所缴费用不分配到个人账户 成员缴费量与领取待遇关联不大，有利于低收入者u基本养老保险的类型第47页，共84页。养 老 规 划强制储蓄型养老保险（公积金模式）所缴费用和利息积累在个人账户

17、上 成员缴费量与领取待遇完全关联 缺乏互助互济性，低收入者的退休生活保障小u基本养老保险的类型第48页，共84页。养 老 规 划国家统筹型养老保险 由政府承担所有费用，不存在个人账户的概念 计划经济体制国家实行这一模式 瑞典和挪威等北欧高福利国家接近这一模式u基本养老保险的类型第49页，共84页。养 老 规 划达到退休年龄，即女职工年满55岁，男职工年满60岁个人缴费年限累计满15年的，退休后按月发给基本养老金基础养老金来自社会统筹基金，由政府领导部门和社会保障部门设立，由社会保险经办机构统一管理并确保按月发放“养命钱”u基本养老金的发放%12含视同缴费年限缴费年限工资本人指数化月平均缴费工资

18、当地上年度职工月平均第50页，共84页。养 老 规 划例1：谢先生78年5月参加工作，其工作单位在92年5月参加了社会养老保险，张先生将于2008年5月满60岁办理退休手续。届时其个人账户存储额为48650元，其缴费年限（含视同）累计为23年，指数化月缴费平均工资为3600元，退休前缴费月工资4000元，退休前实际月收入5200元，当地2007年度职工社会月平均工资2400元，2008年职工社会月平均工资2500元，当地“中人”过渡性养老金政策采用年功法，即每一年工龄补偿10元。请计算张先生退休后第一个月领取的基本养老金及养老金替代率？u基本养老金的发放第51页，共84页。养 老 规 划 基础

19、养老金（2400 3600)/223%690元 个人账户养老金 48650/139350元 过渡性养老金（19921978）10140元 张先生退休后第一个月领取的基本养老金=1180元 张先生的养老金替代目标如下：缴费工资替代率=基本养老金/退休前缴费工资=1180/4000=30%个人退休前实际收入替代率=养老金/退休前个人实际收入=1180/5200=23%社平工资替代率=1180 2500=47%u基本养老金的发放第52页，共84页。养 老 规 划 课堂练习1：C女士1981年1月参加工作，其工作单位于1991年1月参加了养老保险，2006年1月C女士年满55岁在该市办理了退休手续已知

20、条件：根据当地养老保险政策，C女士缴费年限（含视同）累计为25年。当地对“中人”的过渡性养老金政策为参加社会养老保险以前的“全部年功补偿法”（1年13.6元）。退休时其个人账户储存额为54,060元。2005年该地职工年平均工资为24,000元；其本人指数化月平均缴费工资为2300元问：C女士退休后第一个月的基本养老金？u基本养老金的发放第53页，共84页。养 老 规 划 参考答案：（24,000122300）/225%54,060/170（1991-1981）13.6 537.5+318+136 991.5（元）u基本养老金的发放第54页，共84页。养 老 规 划 医疗保险的构成和缴费医疗保

21、险的构成和缴费 医疗保险覆盖范围医疗保险覆盖范围 医疗保险的使用医疗保险的使用 医疗保险如何计息医疗保险如何计息u（二）医疗保险第55页，共84页。养 老 规 划 职工缴费为本人工资的2%，全部计入个人账户 用人单位缴费率控制在职工工资总额的6%左右，其中30%计入个人账户；70%计入统筹基金 统筹基金和个人账户要划定各自的支付范围，分别核算，分开管理使用，不得互相挤占u医疗保险的缴费和构成医疗保险的缴费和构成第56页，共84页。养 老 规 划按照国务院规定，职工基本医疗保险制度覆盖城镇所有的用人单位包括企业（国有企业、集体企业、外商投资企业、私营企业等）、机关、事业单位、社会团体、民办非企业

22、单位及其职工 对乡镇企业及其职工、城镇个体经济组织业主及其从业人员是否参加基本医疗保险，国务院没有做硬性规定，而是由各省、自治区、直辖市人民政府确定u医疗保险覆盖范围医疗保险覆盖范围第57页，共84页。养 老 规 划 两定点：定点医院、定点药店 三目录：药品、检查设备和诊疗目录起付线：社会统筹基金开始分担的医疗费用的金额起点,为当地员工年平均工资的10左右共付制：社会统筹基金分担医疗费用时，要求个人分担一定比例；封顶线：社会统筹最高支付限额，原则上控制在当地员工年平均工资的倍左右u医疗保险的使用医疗保险的使用第58页，共84页。养 老 规 划2014年5月，张先生做心脏搭桥手术和术后病症治疗。

23、目录内总费用为13万，目录外费用1.5万,总共14.5万。根据当地“板块式”医疗保险改革方案，张先生的住院费用和手术费用可以进入社会统筹报销（不需要考虑起付线）。当地年社会平均工资为24000元，当地统筹报销比例为80%。请计算张先生医疗保险费用分担情况u举例：张先生医疗费用报销举例：张先生医疗费用报销第59页，共84页。养 老 规 划 张先生目录内总费用为13万元，当地最高支付限额为24000496,000（元）统筹报销：1380%=10.4万元 (政策提示：此案基于目录内费用按比例进行分摊,已超过封顶线9.6万的部分由个人承担)个人自付：14.5万-9.6=4.9万元 报销比例：9.6 1

24、4.5=66.2%自付比例：4.9.14.5=33.8%u举例：张先生医疗费用报销举例：张先生医疗费用报销第60页，共84页。养 老 规 划 当年筹集的基本医疗保险金，按活期存款利率计息；上年结转的基金本息，按三个月整存整取利率计息；存入社会保障财政专户的沉淀资金，比照三年期零存整取利率计息，并不低于该档次利率水平 个人账户的本金和利息归个人所有，可以结转使用和继承u医疗保险如何计息医疗保险如何计息第61页，共84页。养 老 规 划缴费比例：职工和单位各自的费率均不得低于职工上一年度月平均工资的5,不得高于12%客户有下列情形之一的，可以提取职工住房公积金账户内的存储余额，且在贷款利息和额度上

25、享有政策优惠待遇：购买、建造、翻建、大修自住住房的 离休、退休的（在退休时可以转存养老金）完全丧失劳动能力，并与单位终止劳动关系的 出境定居的 偿还购房贷款本息的 房租超出家庭工资收入的规定比例的 u（三）国家住房公积金（三）国家住房公积金第62页，共84页。养 老 规 划 什么是企业年金 员工在年老、死亡、残疾时，由社会保障制度给予长期、定期的现金支付。国际劳工组织国际劳工组织 企业年金的缴费方式 企业缴费每年不超过本企业上年度职工工资总额的十二分之一，企业和个人缴费合计一般不超过本企业上年度职工工资总额的六分之一u二、企业年金第63页，共84页。养 老 规 划 企业年金的特点 非盈利性 企

26、业行为 政府鼓励 市场化运作u二、企业年金第64页，共84页。养 老 规 划 定义 是人寿保险公司销售的一种投资产品，它可以在一定时期内周期性的给客户提供的一系列支付额企业年金的缴费方式 企业缴费每年不超过本企业上年度职工工资总额的十二分之一，企业和个人缴费合计一般不超过本企业上年度职工工资总额的六分之一u三、商业性养老保险第65页，共84页。养 老 规 划 银行储蓄 理财产品 养老信托基金定投 股票债券 黄金投资 资产变现 以房养老u四、个人储蓄性养老金第66页，共84页。养 老 规 划u养老金规划与退休计划的制定第67页，共84页。养 老 规 划 确定退休目标预测退休支出 预测退休收入预测

27、储备金额度 制定详细的退休计划执行计划 反馈与调整u养老规划的步骤第68页，共84页。退休生活设计退休生活设计职业生涯设计职业生涯设计通货膨胀率通货膨胀率退休年龄退休年龄薪酬增长率薪酬增长率退休生活总需求退休生活总需求退休金总额退休金总额需自筹的退休金需自筹的退休金投资报酬率投资报酬率已积累净值已积累净值每年可储蓄额每年可储蓄额p养老规划流程图养老规划流程图第69页，共84页。p制定养老规划的步骤图制定养老规划的步骤图确定确定退休退休目标目标估算估算退休后退休后支出支出估算估算退休后退休后收入收入计算退计算退休准备休准备资金缺口资金缺口确定退确定退休的储休的储蓄要求蓄要求考虑通货膨胀、投资报酬

28、率考虑通货膨胀、投资报酬率反馈反馈与调整与调整计划计划执行执行选择退休选择退休规划工具规划工具制定退制定退休规划休规划第70页，共84页。遗 产 规 划 什么是遗产？什么是遗产？自然人死亡时遗留的个人合法财产合法财产，包括不动产、动产和其他具有财产价值的权利 公民死亡时遗留的个人个人法律财产，包括公民的收入；房屋、储蓄、生活用品；林木、牲畜和家禽；公民的文物、图书资料；法律允许公民所有所有的生产资料；公民著作权、专利权中的财产权利；公民的其他合法财产 中华人民共和国继承法u遗产计划概述第71页，共84页。遗 产 规 划遗产的特征遗产的特征 范围限定性（他人的财产不能作为遗产）时间的特定性 合法

29、性 可转移性（不能转移给他人承受的财产不能作为遗产）只存在于继承开始到遗产处理结束u遗产计划概述第72页，共84页。遗 产 规 划遗产除外规定遗产除外规定 复员转业军人的回乡复员费转业费医疗费 离退休金和养老金 工伤残抚恤费和残废军人抚恤费 人身保险金 与被继承人人身密不可分的人身权利与公民人身有关的专属性债权债务国有资源的使用权自留山、自留地、宅基地的使用权u遗产计划概述第73页，共84页。遗 产 规 划遗产关系人遗产关系人 遗嘱订立人（年龄、精神状态、环境要求）受益人（配偶、子女、亲友或慈善机构）遗嘱执行人管理遗嘱中所述的各项财产如果立嘱人生前没有指定遗嘱执行人，则由法院指定u遗产计划概述

30、第74页，共84页。遗 产 规 划遗产转移的方式遗产转移的方式 法定继承由法律规定的其一定范围的亲属，依法承受 遗嘱继承按在遗嘱中制定具体的继承人，不必受继承顺序的限制 遗赠抚养协议协议中的抚养人也就是受遗赠人，只能是法定继承人以外的公民或集体所有制组织 无人继承又无人受遗赠的遗产：归国家或死者生前所在组织所有u遗产计划概述第75页，共84页。遗 产 规 划 什么是遗产计划？什么是遗产计划？当事人在其健在时通过选择遗产管理工具和制订遗产计划，将拥有或控制的各种资产或负债进行安排，确保在自己去世或丧失行为能力时能够实现一定的目标u遗产计划概述第76页，共84页。遗 产 规 划遗产计划的工具遗产计

31、划的工具1、遗嘱2、遗嘱信托3、人寿保险4、遗产管理委任书5、捐赠u遗产计划概述第77页，共84页。遗 产 规 划遗嘱遗嘱 定义：遗嘱人生前在法律允许的范围内，按照法律规定的遗嘱人生前在法律允许的范围内，按照法律规定的方式对其遗产或其他事务所作的个人处分，并于遗嘱方式对其遗产或其他事务所作的个人处分，并于遗嘱人死亡时发生效力的法律行为人死亡时发生效力的法律行为特征：单方面的法律行为单方面的法律行为完全民事行为能力必须具备完全民事行为能力必须具备遗嘱设立不能代理遗嘱设立不能代理遗嘱是要式法律行为遗嘱是要式法律行为遗嘱人死亡时才发生效力遗嘱人死亡时才发生效力u遗产计划的工具第78页，共84页。遗

32、产 规 划遗嘱遗嘱 类型：正式遗嘱正式遗嘱具有书面文字，由立嘱人签名，两个或两个以上证人签字；最常用的、法具有书面文字，由立嘱人签名，两个或两个以上证人签字；最常用的、法律效力最强；受益人不能充当遗嘱证人律效力最强；受益人不能充当遗嘱证人手写遗嘱手写遗嘱 在没有律师的协助下手写完成，签上姓名日期；容易被伪造在没有律师的协助下手写完成，签上姓名日期；容易被伪造口述遗嘱口述遗嘱病危的情况，向他人口头表达的关于遗产分配的声明；两个或两病危的情况，向他人口头表达的关于遗产分配的声明；两个或两个以上见证人在场；仅在特定条件下才有效个以上见证人在场；仅在特定条件下才有效u遗产计划的工具第79页，共84页。

33、遗 产 规 划遗嘱争议遗嘱争议 手续不当，如没有足够证人 立嘱人没有立嘱能力 立嘱人在受威胁环境下立嘱 遗嘱具有欺诈性质 遗嘱已经由立嘱人修改，修改前或修改后难以认定 立嘱人先后立了多份内容相互矛盾的遗嘱，最终难以认定先后真伪u遗产计划的工具第80页，共84页。遗 产 规 划遗嘱信托遗嘱信托 定义：委托人预先以立遗嘱的方式，将财产的规划内容等到内容委托人预先以立遗嘱的方式，将财产的规划内容等到内容生效时，再将信托财产转移给受托人，由受托人依据信托的内生效时，再将信托财产转移给受托人，由受托人依据信托的内容，管理处分信托财产容，管理处分信托财产功能：有助于实现财产的顺利继承有助于实现财产的顺利继

34、承有助于减少银遗产带来的纠纷有助于减少银遗产带来的纠纷有助于合理规避遗产税有助于合理规避遗产税u遗产计划的工具第81页，共84页。遗 产 规 划评估客户的遗产价值评估客户的遗产价值确定遗产管理的目标确定遗产管理的目标制订遗产计划制订遗产计划动态管理动态管理u遗产计划的主要步骤第82页，共84页。穷则思变，差则思勤！穷则思变，差则思勤！业精于业精于勤，荒于嬉；行成于思，毁于随勤，荒于嬉；行成于思，毁于随有目标的人生才有方向，有规划有目标的人生才有方向，有规划的人生才更精彩！的人生才更精彩！课程结束！课程结束！谢谢大家！谢谢大家！第83页，共84页。激励学生学习的名言格言激励学生学习的名言格言22

35、0、每一个成功者都有一个开始。勇于开始，才能找到成功的路。221、世界会向那些有目标和远见的人让路（冯两努香港著名推销商）222、绊脚石乃是进身之阶。223、销售世界上第一号的产品不是汽车，而是自己。在你成功地把自己推销给别人之前，你必须百分之百的把自己推销给自己。224、即使爬到最高的山上，一次也只能脚踏实地地迈一步。225、积极思考造成积极人生，消极思考造成消极人生。226、人之所以有一张嘴，而有两只耳朵，原因是听的要比说的多一倍。227、别想一下造出大海，必须先由小河川开始。228、有事者，事竟成；破釜沉舟，百二秦关终归楚；苦心人，天不负；卧薪尝胆，三千越甲可吞吴。229、以诚感人者，人

36、亦诚而应。230、积极的人在每一次忧患中都看到一个机会，而消极的人则在每个机会都看到某种忧患。231、出门走好路，出口说好话，出手做好事。232、旁观者的姓名永远爬不到比赛的计分板上。233、怠惰是贫穷的制造厂。234、莫找借口失败，只找理由成功。（不为失败找理由，要为成功找方法）235、如果我们想要更多的玫瑰花，就必须种植更多的玫瑰树。236、伟人之所以伟大，是因为他与别人共处逆境时，别人失去了信心，他却下决心实现自己的目标。237、世上没有绝望的处境，只有对处境绝望的人。238、回避现实的人，未来将更不理想。239、当你感到悲哀痛苦时，最好是去学些什么东西。学习会使你永远立于不败之地。24

37、0、伟人所达到并保持着的高处，并不是一飞就到的，而是他们在同伴们都睡着的时候，一步步艰辛地向上爬241、世界上那些最容易的事情中，拖延时间最不费力。242、坚韧是成功的一大要素，只要在门上敲得够久、够大声，终会把人唤醒的。243、人之所以能，是相信能。244、没有口水与汗水，就没有成功的泪水。245、一个有信念者所开发出的力量，大于99个只有兴趣者。246、环境不会改变，解决之道在于改变自己。247、两粒种子，一片森林。248、每一发奋努力的背后，必有加倍的赏赐。249、如果你希望成功，以恒心为良友，以经验为参谋，以小心为兄弟，以希望为哨兵。250、大多数人想要改造这个世界，但却罕有人想改造自己。第84页，共84页。