证券业经济普查－普查表填报说明.xls

1、证券业经济普查普查表填报说明 资产负债表 项项目目反反映映内内容容填填报报单单位位 现金库存现金所有普查对象 银行存款银行存款所有普查对象 其中：自有资金存款存在商业银行的各种款项所有普查对象 经纪业务客户资金 存款证券经纪业务取得的客户存款资金证券公司 受托业务客户资金 存款 证券公司受托投资管理业务取得的 客户资金证券公司 代管资产及其他存 款 代管的客户资产和期货交易所收取 的风险基金及其他未包含在自有资 金存款、经纪业务客户资金存款和 受托业务客户资金存款中的银行存 款。 所有普查对象 结算备付金为证券交易的资金清算与交收而存 入指定清算代理机构的款项。 证券公司 基金公司 其中：自有

2、备付金为进行自营证券交易等业务的资金 清算与交收而存入指定清算代理机 构的款项，以及公司向客户收取的 交易结算手续费。 证券公司 基金公司 经纪业务客户备付 金 通过经纪业务取得的、实际存在指 定清算代理机构的款项证券公司 受托业务客户备付 金 通过受托投资管理业务取得的、实 际存在指定清算代理机构的款项证券公司 交易保证金证券公司向交易所交存的保证金。证券公司 短期投资 能够随时变现并且持有时间不准备 超过1年（含1年）的投资，包括股 票、债券、基金等。含证券公司自 营证券。所有普查对象 减：短期投资减值准备提取的短期投资减值准备。所有普查对象 短期投资净额短期投资减值准备 拆出资金 证券公

3、司因资金周转需要而在金融 机构之间借出的资金头寸。证券公司 买入返售证券 已经买入但尚未到期返售的证券的 实际成本。证券公司 基金公司 应收账款 期末尚未收回的除应收股利和应收 利息以外的各种应收账款。所有普查对象 减：坏账准备提取的坏账准备金。所有普查对象 应收账款净额应收账款坏账准备 应收股利因股权投资而应收取的现金股利。所有普查对象 应收利息 因债权投资而应收取的利息。公司 拆出资金、买入返售证券计提的利 息，也在本项目内反映。所有普查对象 应收保证金 期货经纪公司对期货交易所划出和 追加的用于办理期货业务的保证金 。期货经纪公司 其他应收款 期末尚未收回的除应收账款、应收 股利、应收利

4、息和应收保证金外的 其他应收款，包括应收交割款、应 收票据、不良债权及上述未包括的 其他应收款项等。所有普查对象 承销证券 证券公司期末尚未售出的承销证券 的价值。证券公司 代兑付债券 证券公司期末接受委托代理兑付到 期的债券实际已兑付金额。证券公司 待转承销费用 证券公司证券承销业务已经支出但 尚未结转的承销费用。证券公司 受托投资 证券公司用受托资金购买的证券的 实际成本和已实现未结算的损益。证券公司 交割货物 期货交易所核算实物交割时卖方会 员违约而由交易所征购货物的价值 ；或买方会员违约，交易所从卖方 会员接管并进行拍卖货物的价值。期货交易所 结算差异 期货交易所和期货公司因期货合约

5、的平仓顺序和部位不同引起的差异 ，以及由于持仓合约价格的计算方 法不同而产生的差异。期货经纪公司 待处理流动资产净损失 等待处理而尚未处理的由流动资产 引起的净损失。所有普查对象 一年内到期的长期债权投 资 长期债权投资中，将于一年内到期 的债权投资部分。所有普查对象 其他流动资产 除以上流动资产项目外的其他流动 资产，包括贴现、待摊费用、预付 账款、存货及上述未包括的其他流 动资产等。所有普查对象 流流动动资资产产合合计计上述项目合计数 长长期期投投资资： 长期股权投资 期末持有的不准备在1年（含1年） 变现的各种股权性质投资的可收回 金额。所有普查对象 长期债权投资 期末持有的不准备在1年

6、内（含1年 ）变现的各种债权性质的投资的可 收回金额。所有普查对象 其他长期投资 除长期股权投资和长期债权投资外 的长期投资。所有普查对象 长期投资合计股权债权其他 减：长期投资减值准备提取的长期投资减值准备所有普查对象 长期投资净额 =长期投资合计-长期投资减值准备 固固定定资资产产： 固定资产原价期末各种固定资产的原价所有普查对象 减：累计折旧期末各种固定资产的累计折旧所有普查对象 减：固定资产减值准备计提的固定资产减值准备所有普查对象 固定资产净额 固定资产原价累计折旧固定 资产减值准备 在建工程（净额） 期末尚未完工的工程实际成本以及 尚未使用的工程物资的实际成本所有普查对象 其他固定

7、资产 期末的其他固定资产，包括工程物 资、固定资产清理、待处理固定资 产净损失及上述未包括的其他固定 资产等。所有普查对象 固固定定资资产产合合计计 固定资产净额在建工程（净额 ）其他固定资产 无无形形资资产产及及其其他他资资产产： 无形资产（净额）各项无形资产的期末可收回金额所有普查对象 其他长期资产 除以上长期投资、固定资产、在建 工程、无形资产之外的其他长期资 产。所有普查对象 无形资产及其他资产合计 无形资产（净额）其他长期资 产 递递延延税税项项： 递延税款借项 期末尚未转销的递延税款的借方余 额所有普查对象 资资产产总总计计 流动资产合计长期投资净额 固定资产合计无形资产及其他资

8、产合计递延税款借项 流流动动负负债债： 短期借款 向金融机构借入尚未归还的1年期以 下（含1年）的借款本金所有普查对象 其中：质押借款 证券公司用自营证券向其他金融机 构质押而借入的各种短期借款本金证券公司 拆入资金 证券公司期末尚未偿还的未到期拆 入资金的本金证券公司 应付票据 根据合同进行延期付款交易时所签 发、承兑的商业汇票。所有普查对象 应付利息期末已计提但尚未支付的利息所有普查对象 应付工资期末应付未付给职工的工资所有普查对象 应付福利费期末职工福利费的结余所有普查对象 应付利润 期末尚未支付的现金股利或尚未支 付给投资人的利润所有普查对象 应付保证金 期货经纪公司收到客户划入的保证

9、 金，或期货交易所收到会员划入的 各种保证金 期货经纪公司 期货交易所 应付交割款 期货交易所应付给买方或卖方会员 的实物交割款项期货交易所 应付款项尚未支付的各种应付款项所有普查对象 应交税金期末未交、多交的税金所有普查对象 其他应交款 期末除应交税金外的各种应上交国 家的款项。所有普查对象 预提费用 已经预提而尚未实际支付的各项费 用。所有普查对象 预计负债 预计负债的期末余额，包括对外提 供担保、商业承兑票据贴现、未决 诉讼等或有事项产生的负债。所有普查对象 代买卖证券款 客户交存的证券公司代买卖证券款 项的余额证券公司 承销证券 证券公司因承销证券所形成的应付 给证券发行人的承销资金。

10、证券公司 代兑付债券 证券公司代理委托方兑付到期债券 而受到委托方预付的兑付债券资金 的余额。证券公司 卖出回购证券款 证券公司已经卖出但尚未到期回购 的证券价值证券公司 受托资金 证券公司接受委托资产管理所形成 的资金。证券公司 风险准备 期货交易所或期货经纪公司按规定 提取的期货风险准备。 期货交易所 期货经纪公司 结算保证金 结算参与人向证券登记结算公司缴 纳的用于在结算参与人违约时保障 交收的连续进行，并对相关损失进 行分担的专项基金。 证券登记结算公 司 结算备付金 结算参与人存放在证券登记结算公 司为其开立的资金交收账户中用于 证券交易及非交易结算的资金 证券登记结算公 司 一年内

11、到期的长期负债 长期负债各项目中将于1年内（含1 年）到期的部分所有普查对象 其他流动负债 除以上流动负债之外的其他流动负 债所有普查对象 流流动动负负债债合合计计以上项目合计数 长长期期负负债债： 长期借款 借入但尚未归还的1年期以上（不含 1年）的借款本金和利息所有普查对象 应付债券 期末尚未偿还的各种长期债券本息所有普查对象 长期应付款 尚未支付的除长期借款和应付债券 以外的其他各种长期应付款，如应 付融资租入固定资产的租赁费等。所有普查对象 其他长期负债 除了以上长期负债项目外的其他长 期负债所有普查对象 长期负债合计 长期借款应付债券长期应付 款其他长期负债 递递延延税税项项： 递延

12、税款贷项 期末尚未转销的递延税款的贷方余 额所有普查对象 负债合计 流动负债合计长期负债合计 递延税项贷项 所所有有者者权权益益： 实收资本（股本）* 各投资者实际投入的资本（或股本 ）总额，交易所应当将所收到的交 易所席位基金计入该项目中。所有普查对象 资本公积 主要包括资本（或股本）溢价、接 受捐赠非现金资产准备、接受现金 捐赠、股权投资准备、外币资本折 算差额、关联交易差价和其他资本 公积等。所有普查对象 一般风险准备 证券公司或期货经纪公司按规定从 净利润中提取的风险准备 证券公司 期货经纪公司 盈余公积 盈余公积的期末余额，主要包括法 定盈余公积、任意盈余公积和法定 公益金。所有普查

13、对象 其中：法定公益金 按照规定的比例从净利润中提取的 用于职工集体福利设施的公益金所有普查对象 未分配利润期末尚未分配的利润所有普查对象 所所有有者者权权益益合合计计 实收资本资本公积一般风险 准备盈余公积未分配利润 负负债债和和所所有有者者权权益益总总计计 负债合计所有者权益合计 对对应应财财务务报报表表科科目目 现金 银行存款及其明细科目 银行存款及其明细科目 银行存款及其明细科目 银行存款及其明细科目 银行存款及其明细科目 结算备付金、清算备付 金及其明细科目 结算备付金、清算备付 金及其明细科目 结算备付金、清算备付 金及其明细科目 结算备付金、清算备付 金及其明细科目 交易保证金

14、短期投资、自营证券、 股票市值、债券市值 资产减值准备及其明细 科目 拆出资金 买入返售证券 应收账款 坏账准备 应收股利 应收利息 证券业经济普查普查表填报说明 资产负债表 应收保证金 其他应收款 承销证券 代兑付债券 待转承销费用 受托投资 交割货物 结算差异 待处理流动资产净损失 长期债权投资及其明细 科目 以相关科目余额的合计 数填列 长期股权投资 除一年内到期的长期债 权投资以外的长期债权 投资 其他长期投资 资产减值准备及其明细 科目 固定资产 累计折旧 资产减值准备及其明细 科目 在建工程在建工 程减值准备 相应科目 无形资产无形资 产减值准备 相应科目 递延税项 短期借款 短期

15、借款及其明细科目 拆入资金 应付票据 应付利息 应付工资 应付福利费 应付利润 应付保证金 应付交割款 相关应付项目 应交税金 应交税金及附加、其他 应交款及其明细科目 预提费用 预计负债 代买卖证券款 承销证券款 代兑付债券 卖出回购证券款 受托资金 风险准备 结算保证金 结算备付金 长期负债及其明细科目 相应科目 长期借款 应付债券 长期应付款未确 认融资费用 相关科目 递延税项 实收资本、席位基金 资本公积 一般风险准备 盈余公积 盈余公积及其明细科目 本年利润、利润分配 资资 产产 指指标标证证券券期期货货登登记记证证券券基基金金 代代码码交交易易所所交交易易所所结结算算公公司司公公司

16、司公公司司 流流动动资资产产： 现金1 银行存款2 其中：自有资金存款3 经纪业务客户资金存 款4 受托业务客户资金存 款5 代管资产及其他存款6 结算备付金7 其中：自有备付金8 经纪业务客户备付金9 受托业务客户备付金10 交易保证金11 短期投资12 减：短期投资减值准备13 短期投资净额14 拆出资金15 买入返售证券16 应收账款17 减：坏账准备18 应收账款净额19 应收股利20 应收利息21 应收保证金22 其他应收款23 承销证券24 代兑付债券25 待转承销费用26 受托投资27 交割货物28 结算差异29 待处理流动资产净损失30 一年内到期的长期债权投资31 其他流动资

17、产32 流动资产合计33 长长期期投投资资： 长期股权投资34 长期债权投资 35 其他长期投资36 长期投资合计37 减：长期投资减值准备38 长期投资净额39 固固定定资资产产： 固定资产原价40 减：累计折旧41 减：固定资产减值准备42 固定资产净额43 在建工程（净额）44 其他固定资产45 固定资产合计46 无无形形资资产产及及其其他他资资产产： 无形资产（净额）47 其他长期资产48 无形资产及其他资产合计49 递递延延税税项项： 递延税款借项50 资产总计51 负负债债和和所所有有者者权权益益 流流动动负负债债： 短期借款52 其中：质押借款53 拆入资金54 应付票据55 应

18、付利息56 应付工资57 应付福利费58 应付利润59 应付保证金60 应付交割款61 应付款项62 应交税金63 其他应交款64 预提费用65 预计负债66 代买卖证券款67 承销证券68 代兑付债券69 卖出回购证券款70 受托资金71 风险准备72 结算保证金 73 结算备付金74 一年内到期的长期负债 75 其他流动负债76 流动负债合计77 长长期期负负债债： 长期借款78 应付债券 79 长期应付款80 其他长期负债81 长期负债合计82 递递延延税税项项： 递延税款贷项83 负债合计84 所所有有者者权权益益： 实收资本（股本）85 资本公积86 一般风险准备87 盈余公积88

19、其中：法定公益金 89 未分配利润90 所有者权益合计91 负债和所有者权益总计92 期期货货 经经纪纪公公司司 证券业经济普查普查表填报说明 损益表 项项目目反反映映内内容容填填报报单单位位 一一、营营业业收收入入各项业务取得的收入总额所有普查对象 其中：证券经手费收入 证券交易所向投资者收取的证券交 易经手费证券交易所 证券上市费收入 证券交易所向上市公司或基金收取 的上市费用，包括上市初费和上市 月费。证券交易所 开户费收入 登记结算公司向股票交易者收取的 设立账户时发生的费用登记结算公司 过户费收入 登记结算公司向股票交易者收取的 过户时发生的费用登记结算公司 股东服务月费收入 登记结

20、算公司按流通股本面值的一 定比例向证券发行人收取的费用登记结算公司 手续费收入 公司为客户办理业务实现的手续费 收入，或期货交易所按规定向会员 收取的交易、交割等手续费 证券公司、期货 交易所 年会费收入交易所按规定向会员收取的年会费 证券交易所、期 货交易所 自营证券差价收入（亏损 以“”号填列） 证券公司出售自营证券取得的收入 扣除自营证券成本形成的差价收入证券公司 受托投资管理收益 证券公司经营受托资产所取得的净 收益证券公司 证券承销收入 证券公司代理客户发行证券所取得 的证券承销差价收入和手续费收入证券公司 管理费收入投资者支付给基金管理人的报酬基金公司 信息咨询收入提供信息咨询服务

21、所收取的费用 证券公司、投资 咨询公司、期货 交易所 广告收入 证券交易所或投资咨询公司提供广 告服务所收取的费用 证券交易所、投 资咨询公司 利息收入 除金融企业往来收入之外的利息收 入所有普查对象 金融企业往来收入 证券公司与银行及其他证券、金融 机构之间的资金往来（包括公司进 入银行间同业市场拆出资金、公司 资金存放在银行及登记结算公司） 所取得的利息收入证券公司 买入返售证券收入 证券公司或基金公司取得的买入返 售证券收入 证券公司、基金 公司 通信业务收入 证券交易所下属通信公司承担的全 国各地证券营业部之间证券信息传 输业务所收取的双向信道费及入网 费、单向信道费等证券交易所 其他

22、业务收入 除上述各项业务收入以外的其他业 务取得的各项收入所有普查对象 汇兑收益 在证券经营过程中发生的汇兑净收 益所有普查对象 二二、营营业业支支出出各项业务发生的支出总额所有普查对象 其中：营业费用在证券经营过程中发生的各项营业 费用，包括固定资产折旧、业务宣 传费、业务招待费、电子设备运转 费、安全防卫费、企业财产保险费 、邮电费、劳动保护费、外事费、 印刷费、公杂费、钞币运送费、低 值易耗品摊销、交易席位摊销、职 工工资、差旅费、水电费、租赁费 （不包括融资租赁费）、修理费、 职工福利费、职工教育经费、工会 经费、房产税、车船使用税、土地 使用税、印花税、会议费、诉讼费 、公证费、咨询

23、费、无形资产摊销 、长期待摊费用摊销、待业保险费 、劳动保险费、取暖降温费、审计 费、技术转让费、研究开发费、绿 化费、董事会费、上交管理费、广 告费、银行结算费、交易所会员年 费、交易所设施使用费等。 所有普查对象 手续费支出 委托其他单位代办业务等发生的手 续费支出所有普查对象 利息支出 对各项负债及客户结算资金按照规 定的适用利率发生的各项利息支出所有普查对象 金融企业往来支出 与银行及其他金融机构之间的资金 往来所发生的支出证券公司 卖出回购证券支出发生的卖出回购证券支出 证券公司、基金 公司 其他业务支出 从事除证券经营业务以外的其它业 务发生的各项费用、税金等的支出所有普查对象 营

24、业税金及附加 按规定缴纳的营业税金及附加，包 括营业税、城市维护建设税、教育 费附加等。所有普查对象 三三、营营业业利利润润 营业收入营业支出 加：投资收益（亏损以“ ”号填列） 对外投资取得的净收益，自营证券 业务持有期间取得的现金股利和应 计利息，也包括在内。所有普查对象 营业外收入 与日常经营业务无直接关系的各项 收入所有普查对象 减：营业外支出 与日常经营业务无直接关系的各项 支出所有普查对象 四四、利利润润总总额额（亏亏损损以以“ ”号号填填列列） 营业利润投资收益营业外收 入营业外支出+以前年度损益调整 减：所得税按规定从本期损益中扣除的所得税所有普查对象 减：资产减值损失（转回

25、的以“”号填列） 发生的应计入损益的各项资产减值 损失所有普查对象 五五、净净利利润润（亏亏损损以以“ ”号号填填列列） 利润总额所得税资产减值损 失 减：计提的结算风险基金 证券登记结算公司按证券结算风 险基金管理办法从净利润中提取 的结算风险基金。 证券登记结算公 司 加：期初未分配利润上期末未分配的利润所有普查对象 盈余公积转入 按规定用盈余公积弥补亏损等转入 的数额所有普查对象 风险准备（基金）转入按规定用风险准备弥补亏损的数额登记结算公司 加：以前年度损益调整 本年度发生的调整以前年度损益的 事项所有普查对象 其他转入（负的以“” 号填列） 六六、可可供供分分配配的的利利润润 净利润

26、计提的结算风险基金 期初未分配利润盈余公积转入 风险准备转入其他转入 减：提取法定盈余公积按规定提取的法定盈余公积所有普查对象 提取法定公益金按规定提取的法定公益金所有普查对象 提取一般风险准备 按规定从税后利润中提取的风险准 备 证券公司、基金 公司 其他项目提取上述项目未包括的其他项目提取相关单位 七七、可可供供投投资资者者分分配配的的利利 润润 可供分配的利润提取法定盈余 公积提取法定公益金提取一般 风险准备其他项目提取 减：应付优先股股利应分配给优先股股东的现金股利所有普查对象 提取任意盈余公积按规定提取的任意盈余公积所有普查对象 应付普通股股利应分配给普通股股东的现金股利所有普查对象

27、 转增资本（股本）的普通 股股利 分配给普通股股东的股票股利以及 按规定转增资本的利润所有普查对象 八八、未未分分配配利利润润 =可供投资者分配的利润-应付优先 股股利-提取任意盈余公积-应付普 通股股利-转增资本的普通股股利 对对应应财财务务报报表表科科目目 营业收入、主营业务收 入 营业收入、主营业务收 入及其明细科目 营业收入、主营业务收 入及其明细科目 营业收入、主营业务收 入及其明细科目 营业收入、主营业务收 入及其明细科目 营业收入、主营业务收 入及其明细科目 营业收入、主营业务收 入及其明细科目 营业收入、主营业务收 入及其明细科目 证券销售 受托投资管理收益 证券承销 营业收入

28、、主营业务收 入及其明细科目 营业收入、主营业务收 入及其明细科目 营业收入、主营业务收 入及其明细科目 利息收入 金融企业往来收入 买入返售证券收入 证券业经济普查普查表填报说明 损益表 营业收入及其明细科目 营业收入、主营业务收 入及其明细科目 汇兑损益及其明细科目 相关科目 营业费用、主营业务成 本、管理费用及其明细 科目 管理费用及其明细科目 财务费用及其明细科目 金融企业往来支出 卖出回购证券支出 相关科目 营业税金及附加、主营 业务税金及附加 投资收益 营业外收入 营业外支出 所得税 资产减值损失 计提的结算风险基金 期初未分配利润 盈余公积转入 风险准备（基金）转入 以前年度损益

29、调整 提取法定盈余公积 提取法定公益金 提取一般风险准备 相关科目 应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转增资本（股本）的普 通股股利 项项 目目 指指标标证证券券期期货货登登记记结结算算 公公司司证证券券公公司司代代码码交交易易所所交交易易所所 一一、营营业业收收入入1 其中：证券经手费收入2 证券上市费收入3 开户费收入4 过户费收入5 股东服务月费收入6 手续费收入7 年会费收入8 自营证券差价收入（亏损以“ ”号填列）9 受托投资管理收益10 证券承销收入11 管理费收入12 信息咨询收入13 广告收入14 利息收入15 金融企业往来收入16 买入返售证券收入17 通信业

30、务收入18 其他业务收入19 汇兑收益20 二二、营营业业支支出出21 其中：营业费用22 手续费支出23 利息支出24 金融企业往来支出25 卖出回购证券支出26 其他业务支出27 营业税金及附加28 三三、营营业业利利润润29 加：投资收益（亏损以“”号 填列）30 营业外收入31 减：营业外支出32 加：以前年度损益调整33 四四、利利润润总总额额（亏亏损损以以“”号号填填列列）34 减：所得税35 减：资产减值损失（转回的以“ ”号填列）36 五五、净净利利润润（亏亏损损以以“”号号填填列列）37 减：计提的结算风险基金38 加：期初未分配利润39 盈余公积转入40 风险准备（基金）转

31、入41 其他转入（负的以“”号 填列）42 六六、可可供供分分配配的的利利润润43 减：提取法定盈余公积44 提取法定公益金45 提取一般风险准备46 其他项目提取47 七七、可可供供投投资资者者分分配配的的利利润润48 减：应付优先股股利49 提取任意盈余公积50 应付普通股股利51 转增资本（股本）的普通股 股利52 八八、未未分分配配利利润润53 基基金金公公司司 期期货货经经纪纪 公公司司 证证券券投投资资 咨咨询询公公司司 证券业经济普查普查表填报说明 营业费用明细表 项项目目反反映映内内容容填填报报单单位位对对应应财财务务报报表表科科目目 一一、运运营营费费用用所有普查对象营业费用

32、及其明细科目 其中：办公费 实际支付的文具、印刷、邮电、办 公用品等的办公费用所有普查对象 营业费用、管理费用及 其明细科目 广告费及业务宣传费 开展广告、业务宣传活动所支付的 费用所有普查对象营业费用及其明细科目 差旅费 员工公差按规定标准乘坐车、船、 飞机费、出差补助费、住宿费等费 用所有普查对象 营业费用、管理费用及 其明细科目 会议费 经批准召开的各项会议费用。包括 会议支付的伙食补助、住宿费、会 场租用费及文具、纸张等其他费用 。所有普查对象 营业费用、管理费用及 其明细科目 业务招待费 为业务经营的合理需要而支付的业 务交际费用所有普查对象 营业费用、管理费用及 其明细科目 通讯费

33、 办理各项业务支付的邮费、电报费 、电话费、电话安装费、电传及传 真设备安装、使用费和线路租用费 等费用。所有普查对象 营业费用、管理费用及 其明细科目 税金* 按规定从管理费用中支付的各种税 金，包括房产税、投递使用税、车 船使用税、印花税等。所有普查对象营业费用及其明细科目 监管费向上级行业管理部门上缴的管理费所有普查对象管理费用及其明细科目 其他运营费用* 支付的未包含在上述项目中的运营 费用，包括审计费、诉讼费、公证 费、咨询费、印刷费、董事会费、 银行结算费、购买信息费等各种运 营费用。所有普查对象 营业费用、管理费用及 其明细科目 二二、物物业业及及设设备备费费用用所有普查对象 营

34、业费用、管理费用及 其明细科目 其中：折旧费用 按照财务制度规定计提的固定资产 折旧所有普查对象 营业费用、管理费用及 其明细科目 房产、设备维护费所有普查对象 营业费用、管理费用及 其明细科目 物业管理费所有普查对象 营业费用、管理费用及 其明细科目 资产保险费向保险上报单位投保支付的保险费所有普查对象 营业费用、管理费用及 其明细科目 租赁费* 因开展业务需要以经营性方式租入 的营业及办公用房、电子设备、汽 车及其他固定资产所支付的租金。所有普查对象 营业费用、管理费用及 其明细科目 摊销费用* 按规定提取的无形资产摊销、长期 待摊费用摊销、低值易耗品摊销费 用等。所有普查对象 营业费用、

35、管理费用及 其明细科目 其他物业及设备费用* 支付的其他物业及设备费用，包括 电子设备运转费、水电费、取暖费 、绿化费、安全防卫费等。所有普查对象 营业费用、管理费用及 其明细科目 三三、人人工工费费用用所有普查对象 营业费用、管理费用及 其明细科目 其中：工资及附加费* 支付的工资、福利费、工会经费、 职工教育经费等。所有普查对象 营业费用、管理费用及 其明细科目 住房公积金和住房补贴 按职工工资总额一定比例缴纳的住 房公积金及按有关房改政策规定在 成本中列支的各项住房补贴支出。所有普查对象 营业费用、管理费用及 其明细科目 劳动保险费*支付的各种社会统筹保险，包括离 退休职工的离退休金、价

36、格补贴、 医药费(含离退休职工参加医疗保险 的医疗保险基金)、异地安家补助费 、职工退职金、六个月以上病假人 员工资、职工死亡丧葬补助费、抚 恤费、按规定支付给离休干部的各 种经费以及实行社会统筹办法按规 定提取的养老统筹基金。 所有普查对象营业费用、管理费用及 其明细科目 其他人工费用* 支付的其他人工费用，包括借调人 员费用等其他未计入上述人工费用 的费用。所有普查对象 营业费用、管理费用及 其明细科目 四四、提提取取风风险险准准备备 按收入计提的风险基金，包括交易 所、登记结算公司、证券公司和基 金公司等按收入计提的交易、结算 风险基金等。 证券公司、基金 公司、证券交易 所、登记结算公 司、期货交易所 营业费用及其明细科目 五五、其其他他营营业业费费用用 支付的未包括在上述营业费用中的 其他营业费用所有普查对象 营业费用、管理费用及 其明细科目 其中：研究开发费 研究开发新技术、新业务等发生的 费用所有普查对象 营业费用、管理费用及 其明细科目 技术转让费因接受技术转让支付的费用所有普查对象 营业费用、管理费用及 其明细科目 其他* 支付的其他费用，包括培训费、会 员费等费用所有普查对象 营业费用、管理费用及 其明细科目 合合 计计 =运营费用物业及设备费用人 工费用提取风险准备其他营业 费用