教学课件:金融理论与实务.ppt
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- 教学 课件 金融 理论 实务
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1、项目一项目一 货币的产生和发展货币的产生和发展学习目标学习目标1.掌握货币是怎样产生的2.重点掌握货币的演进过程知识模块结构图知识模块结构图项目一货币的产生货币形态的演进2项目一项目一 货币的产生和发展货币的产生和发展一、货币的产生一、货币的产生 第一个条件是需求的双重巧合。第二个条件是时空的双重巧合。从以上两个方面可以看出,物物交换只有在双方的需求和时空双重巧合才能完成。随着参加交易的产品不断增多,随着消费者需求的日益复杂,为减少因时空和需求不一致而放弃交易机会,就必然会出现这样一种情况,交易者都用自己的商品与第三种商品相交换,而这第三种商品能够被公众普遍接受,能多次进入交换过程,其试用价值
2、较多地为进入市场的人们所需要。3项目一项目一 货币的产生和发展货币的产生和发展二、货币形态的演进(1)实物货币实物货币:实物货币又称商品货币或足值货币,是指以自然界存在的某种商品或人们生产的某种商品来充当货币。(2)金属货币金属货币:以金、银、铜等作为材料的货币就是金属货币。(3)纸币纸币:纸币是国家强制发行的货币符号。纸币分为兑现纸币和不兑现纸币。(4)存款货币存款货币:存款货币是指能够发挥货币作用的银行存款,主要是指能通过签发支票办理转账结算的活期存款。(5)电子货币电子货币:电子货币就是在通过网络进行商品交易和债务偿还时所使用的支付手段。4学习目标学习目标1.掌握什么是货币,货币的本质是
3、什么2.重点掌握货币的职能,以及各个职能的应用范围,并能够区分各个职能的作用 知识模块结构图知识模块结构图项目二货币的本质货币的职能项目二项目二 货币的本质和职能货币的本质和职能5项目二项目二 货币的本质和职能货币的本质和职能本质:(一)货币是固定地充当一般等价物的特殊商品 1.货币是衡量和表现一切商品价值的材料。2.货币具有同其他一切商品相交换的权力,其地位是独特的。(二)货币是核算社会劳动的工具(三)货币体现了一定的社会生产关系职能:(一)价值尺度(二)流通手段(三)贮藏手段(四)支付手段6项目三项目三 货币制度货币制度 学习目标学习目标1.掌握货币制度及其构成要素以及货币制度的演变2.了
4、解中国的人民币制度3.重点掌握货币制度构成要素知识模块结构图知识模块结构图项目三货币制度及其构成要素货币制度的演变中国的人民币制度7项目三项目三 货币制度货币制度一、货币制度及其构成要素(1)货币制度,简称“币制”,是一个国家以法律形式确定的该国货币流通的结构、体系与组织形式。换句话说,是国家为保障货币发行和流通的正常而进行的货币和货币运动的准则和规范。(2)货币制度的构成:1、货币材料 2、货币单位3、主币和辅币的铸造,发行和流通程 a、主币和辅币:主币亦称本位币,是一个国家的基本通货和法定的计价结算货币。辅币是本位币以下的小额通货,主要供日常小额零星找零之用。在 金属货币流通条件下,辅币以
5、贱金属铸造,其实际价值低于名义价值,为不足值货币。b、本位币的铸造及其无限法偿能力 c、辅币的铸造及其有限法偿的能力 d、货币发行准备制度 8项目三项目三 货币制度货币制度二、货币制度的演变三、中国的人民币制度9模块总结模块总结1.货币是充当一般等价物的特殊商品,是商品经济发展的结果。货币产生后使商品的内在矛盾转化为外部的货币与商品的对立。2.货币形态的演变,是社会商品经济向前发展的必然结果,经历了从实物货币、金属货币、代用货币、信用货币到电子货币等阶段。3.货币的本质是从商品中分离出来的、固定充当一般等价物的商品,它反映一定的生产关系。货币的本质具体表现为货币的职能。货币具有价值尺度、流通手
6、段、支付手段、贮藏手段、世界货币等职能,其中价值尺度和流通手段是两项最基本的职能。4.货币制度是指一个国家以法律形式确定的该国货币的结构、体系与组织形式。世界各国的货币制度有银本位制、金银复本位制、金本位制和不兑现的信用货币制度等类型。我国现行的货币制度是人民币制度。知识模块结构图知识模块结构图项目一项目一信用的产生信用的产生信用的发展信用的发展学习目标学习目标1.掌握信用是怎样产生的2.重点掌握信用的发展过程项目一项目一 信用的产生和发展信用的产生和发展 一、信用的产生 信用一词,原意指人们在与人相处时能履行跟人约定的事情而取得的信任,如“讲信用”或“守信用”。但作为经济范畴里的信用则是指借
7、贷行为,即以偿还付息为条件的借贷活动。经济学中的信用是与商品生产、货币经济密切相关的范畴,是一种体现特定经济关系的借贷行为。所谓借贷行为,是指商品或货币的所有者,把商品或货币暂时让渡(即贷)出去,根据约定的时间,到期由商品或货币借入者,如数归还并附带一定数额的利息。二、信用的发展(1)高利贷信用:高利贷资本是通过放贷实物或贷币而获得高领利息的一种生息资本向利贷信用是高利贷资本的运动形式 。第一,高利贷信用的利率特别高。第二,高利贷信用是非生产性的。(2)资本主义信用。(3)社会主义信用项目二 现代信用的基本形式知识模块结构图知识模块结构图项目二项目二货币的本质货币的本质货币的职能货币的职能学习
8、目标学习目标1.掌握什么是货币,货币的本质是什么掌握什么是货币,货币的本质是什么2.重点掌握货币的职能,以及各个职能的重点掌握货币的职能,以及各个职能的应用范围,并能够区分各个职能的作用应用范围,并能够区分各个职能的作用项目二 现代信用的基本形式 一、商业信用特征:第一,商业信用的主体是生产经营企业。第二,商业信用的客体是商品资本。第三,商业使用和产业资本的动态变化是一致的。局限性:第一,商业信用的数量和规模受企业所拥有的资本量的限制。第二,商业信用受商品流转方向的限制。第三,商业信用具有对象上的限制。二、银行信用特点:第一,银行使用的主体是金融机构和社会不同经济利益考。项目二 现代信用的基本
9、形式第二,银行信用的客体是货币资金。第三,银行信用和产业资本的变动存在不一致性。第四,银行信用具有信用创造功能。三、国家信用国家信用有多种形式,如:发行政府公愤、发行国库券、向银行借款、向国外伤款等。其中典型的形式是发行公债券和国库券。特点:(1)国家信用的主体是政府,政府以债务人的身份出现,债权人是国内外经济实体和居民、外国政府以及国际金融组织等。(2)国家信用的债务凭证风险小、流动性大、收益低;(3)国家信用的利息支出来自于国家税收,由纳税人承担。国家信用的作用主要表现在:(1)国家信用是弥补财政赤字的主要手段之一;(2)国家信用是国家筹集建设资金、发展经济的重要工具;(3)国家信用是有效
10、调节货币流通量,保证货币供求和平衡的有力武器。项目二 现代信用的基本形式 四、消费信用 消费信用的主要形式有;1分期付款2消费信贷 3信用卡 作用:(1)消费信用可以帮助人们提前实现消费愿望*引导人们消费,调节消费结构;(2)消费信用可以扩大商品销售,开拓新产品市场,促进商品生产和社会经济的发展。但过度的消费信用会增加市场货币量的投放,造成虚假的市场繁荣。五、民间信用民间信用是指居民个人之间以货币成实物形式所提供的直接借贷。六、国际信用项目三 信用工具学习目标学习目标1.掌握货币制度及其构成要素以及货币制度的演变2.了解中国的人民币制度3.重点掌握货币制度构成要素项目三货币制度及其构成要素货币
11、制度的演变中国的人民币制度知识模块结构图知识模块结构图项目三项目三 信用工具信用工具 偿还性偿还性 流动性流动性 安全性安全性 收益性收益性 信用工具信用工具的特征的特征 债券债券 股票股票 衍生金融工具衍生金融工具 信用工具信用工具的种类的种类商业票据商业票据 项目一项目一 利息利息学习目标学习目标1.掌握利息的实质和作用2.了解利息和价格的关系2.重点掌握利息的计算知识模块结构图知识模块结构图项目一项目一利息的实利息的实质质利息的作利息的作用用利息与价利息与价格的关系格的关系利息的计利息的计算算项目一项目一 利息利息 一、利息的实质 二、利息的作用(1)利息作为企业的资金占用成本已直接影响
12、企业经济效益水平的高低。(2)在中国居民实际收入水平不断提高、储蓄占收入比率日益加大的条件下,大多出现了资产选择行为,金融工具的增多为居民的资产选择行为提供了客观基础,而利息收入则是居民资产选择行为的主要诱因。(3)由于利息收入对全社会的赤字部门和盈余部门的经济利益息息相关,因此,政府也能将其作为重要的经济杠杆对经济运行实施调节。三、利息与价格的关系项目一项目一 利息利息单利单利现值现值复利复利终值终值 I=Prn F=P(1+r)n 式中式中:I为利息为利息,P为本金为本金,r为利息率为利息率,n为借贷期限为借贷期限,F为本金和利为本金和利息之和息之和(简称本利和简称本利和)F=P(1+r)
13、n I=F-P P=F/(1r)n F=P(1+r)n项目二项目二 利息率利息率学习目标学习目标1.了解什么是利息率2.重点掌握利率的分类知识模块结构图知识模块结构图项目二项目二利息率的定义利息率的定义利率的形式利率的形式项目二项目二 利息率利息率一、利息率的定义一、利息率的定义 利息率,又称利率,是指一定时期内利息额同贷出资本额(本金)的比率。它体现着借贷资本或生息资本增值的程度,它是衡量利息的量的尺度。利率用公式表示为:利息率=利息额/本金额100%利息率的表示方式有年利率、月利率和日利率。年利率一般以本金的百分之几表示,通常称为年息几厘,例如,年息3厘,就是指本金100元,每年利息3元。
14、月利率一般以本金的千分之几表示,通常称为月息几厘,如月息3厘,即指本金1000元,每月利息3元。日利率一般以本金的万分之几表示,通常称为日息几厘,如日息3厘,就是指本金10000元,每日利息3元。项目二项目二 利息率利息率名义利率与实际利率名义利率与实际利率短期利率和长期利率短期利率和长期利率固定利率和浮动利率固定利率和浮动利率.官定利率与市场利率官定利率与市场利率一般利率与优惠利率一般利率与优惠利率存款利率与贷款利率存款利率与贷款利率二、利率的形式二、利率的形式项目三项目三 决定和影响利率水平的决定和影响利率水平的因素因素学习目标学习目标1.学习了解马克思的利率决定理论2.掌握利率的决定因素
15、3.能够分析利率的影响因素知识模块结构图知识模块结构图项目三项目三马克思的马克思的利率决定利率决定理论理论决定利率决定利率水平的因水平的因素素影响利率影响利率水平变动水平变动的因素的因素项目三项目三 决定和影响利率水平的因素决定和影响利率水平的因素 一、马克思的利率决定理论一、马克思的利率决定理论马克思对利率决定因素的分析是以其对在资本主义制度下利息本质的认识为基础的。马克思认为,资本主义利息是利润的一部分,是剩余价值的一种转化形态。在资本主义社会中,职能资本家把自己的一部分利润以利息的形式支付给借贷资本家,作为给借贷资本的报酬,这样,利润就分割为两部分:借贷资本家的利息和职能资本家留下的企业
16、主收入。分割利润的利息率既与借贷资本的供求状况有关,更与资本借贷的性质有关。职能资本家借款是为了把它当做资本以获取利润,如果利率高到要拿走他的全部利润而使他无利可图,他就根本不会去借款;同样,借贷资本家也是以增值为目的而贷放货币的。因此,正常情况下,利率水平应介于零和平均利润率之间。马克思的利率决定理论也因此被称为平均利润决定论。二、决定利率水平水平的因素(一)社会平均利润率(二)社会资金供求状况项目三项目三 决定和影响利率水平的因素决定和影响利率水平的因素 三,影响利率水平变动的因素(一)物价水平的变动(二)国家经济政策(三)国际利率水平 (四)汇率(五)其他因素 1.借贷期限 2.借贷成本
17、项目一项目一 金融中介机构与资金融通金融中介机构与资金融通学习目标学习目标教学准备教学准备项目三项目三金融中介金融中介机构机构资金融通方资金融通方式式金融机构的金融机构的经济功能经济功能知识模块结构图项目一项目一 金融中介机构与资金融通金融中介机构与资金融通 一、金融中介机构1.直接融资优缺点。在直接金融过程中,短缺单位通过出售股票、债券等凭证而获得资金,盈余单位持有这些凭证而获得未来的本息收入(债券)或股息分红(股票)。因此,对于短缺单位来讲,这些凭证是一种负债;对于盈余单位来讲,它们则是一笔资产。这些凭证大多可以在市场上流通,因而具有较高的流动性。由于直接金融避开了银行等中介环节,由资金供
18、求双方直接进行交易(当然,它也要借助于投资银行、证券交易所等金融机构的服务),所以资金短缺单位可以节约一定的融资成本,资金盈余单位则可能获得较高的资金报酬但是作为一种资金融通渠道,它仍有严重的不足,主要表现在:它要求盈余单位本身具备一定的专业知识和技能;它要求盈余单位承担较高的风险;直接金融市场的门槛较高,对资金短缺单位尤其是中小企业和个人消费者来说,融资难度较大。因此,直接金融的上述不足为间接金融留下了广阔的活动空间 项目一项目一 金融中介机构与资金融通金融中介机构与资金融通2.间接融资的优势。在间接金融过程中,资金的盈余单位和短缺单位并不发生直接的关系;而是分别同金融中介机构发生一笔独立的
19、交易,金融中介机构发挥着吸收资金和分配资金的功能。在这一过程中,金融中介机构是融资风险的直接承担者,它之所以愿意从事中介活动,是为了获得相应的报酬,也就是从资金短缺单位获取的收益扣除向盈余单位支付的成本之后的剩余。对于银行这种中介机构来说,这种报酬表现为存款和贷款的利差。从总体考察,间接金融中介机构存在至少有以下种种好处:间接金融中介机构存在至少有以下种种好处:(1)可以减少信息成本和合约成本。(2)可以降低风险。(3)可以实现期限的转换。项目一项目一 金融中介机构与资金融通金融中介机构与资金融通 二、资金融通方式所谓的资金融通,是一个使暂时闲置的资金通过集中、分配和再分配到最需要的地方和部门
20、的过程。它对资金融通的双方都是有利的。首先,对于借入资金的一方来说,通过借入急需的资金,可以更为有效地安排自己的生产和消费;其次,对于资金的贷出方来讲,能将钱借给急需资金的人去使用,获得资金的一方将会同意为他人所提供的方便支付一定的报酬,因而本来无收益的资金就变成了能够生息的资产。项目一项目一 金融中介机构与资金融通金融中介机构与资金融通在市场经济中,资金的融通方式主要通过两条途径得以实现:一条是资金盈余单位和资金不足单位之间直接协商借款,也可以通过金融市场进行借贷,由前者购入后者发行的直接金融工具来实现,这种由最后贷款人与最后借款人直接借贷资金的资金融通方式,称为直接融资;另一条是通过各种金
21、融中介机构来实现,这种通过金融机构来实现资金盈余单位和资金不足单位之间的资金融通方式称为间接融资。下面我们以一组数据来表明直接融资与间接融资在实际中的运用情况。项目一项目一 金融中介机构与资金融通金融中介机构与资金融通此图反映了1970-1996年间,美国企业如何通过外部资金(来自企业之外)为其运营融资,其中40.2%是银行贷款类主要由银行提供的贷款组成;15.1%是非银行贷款类主要由其他金融机构中介提供的贷款构成;债券类占35.5%包括公司债券和商业票据等可流通的债务证券;股票类只占9.2%。项目一项目一 金融中介机构与资金融通金融中介机构与资金融通 三、金融机构的经济功能(一)降低融资成本
22、1.降低咨询成本2.降低评估成本(二)提供长期贷款(三)减轻融资风险 四、金融中介的特殊性1.经营的特殊性2.经济关系的特殊性3.行业的特殊性项目二项目二 我国的金融机构体系我国的金融机构体系学习目标学习目标教学准备教学准备项目一项目一利息的利息的实质实质利息的利息的作用作用利息与利息与价格的价格的关系关系利息的利息的计算计算项目二项目二 我国的金融机构体系我国的金融机构体系我国的经济体制和货币信用的发达程度与西方发达国家相比有很大的不同,因此,我国金融机构的建立和发展与西方发达国家也迥然不同,具有自己的特殊性。本节主要介绍新中国金融中介机构体系 一、中国人民银行具体职责:依法制定和执行货币政
23、策;发行人民币,管理人民币流通;按照规定审批、监督管理金融机构;按照规定监督管理金融市场;发布有关金融监督管理和业务的命令和规章;国务院规定的其他职责。经理国库持有、管理、经营国家外汇储备、黄金储备;维护支付、清算系统的正常运行;负责金融业的统计、调查、分析和预测;作为国家的中央银行,从事有关的国际金融活动;项目二项目二 我国的金融机构体系我国的金融机构体系 二、国有商业银行1中国工商银行。2中国农业银行。3中国银行。4中国建设银行。三、其他商业银行1.全国性股份制银行。从1986年交通银行和广东发展银行作为第一批全国性股份制商业银行试点重建至今,我国股份制商业银行伴随着国民经济快速发展历经了
24、从无到有、从小到大的成长过程。目前,我国共有12家全国性的股份制商业银行。兴业银行、华夏银行、招商银行、广东发展银行、深圳发展银行、上海浦东发展银行、民生银行、中信实业银行、光大银行、浙江商业银行、恒丰银行。2.112家城市商业银行,上海银行等项目二项目二 我国的金融机构体系我国的金融机构体系 四、政策性银行国家开发银行 中国进出口银行 中国农业发展银行 五、信用社1.农村信用社2.城市信用社 六、其他非银行金融机构1.金融资产管理公司 2.证券公司 3.信托投资公司4.金融租赁公司项目二项目二 我国的金融机构体系我国的金融机构体系5.财务公司6.邮政储蓄7.保险公司8.投资基金 项目三项目三
25、 西方及国际金融机构体系西方及国际金融机构体系学习目标学习目标项目一西方金融机构体系国际金融机构体系知识模块结构图知识模块结构图项目三项目三 西方及国际金融机构体系西方及国际金融机构体系 一、西方金融机构体系(一)中央银行与存款货币银行1.中央银行中央银行 2.存款货币银行(二)其他金融机构1.政策性银行2.投资银行3.金融公司4.储蓄银行5.抵押银行6.农业银行7.信用合作社8.其他非银行金融机构项目三项目三 西方及国际金融机构体系西方及国际金融机构体系二、国际金融机构体系(一)国际金融机构的形成与发展(二)国际货币基金组织IMF(三)世界银行集团世界银行(the World Bank)国际
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