第四章-现金资产业务课件.ppt
- 【下载声明】
1. 本站全部试题类文档,若标题没写含答案,则无答案;标题注明含答案的文档,主观题也可能无答案。请谨慎下单,一旦售出,不予退换。
2. 本站全部PPT文档均不含视频和音频,PPT中出现的音频或视频标识(或文字)仅表示流程,实际无音频或视频文件。请谨慎下单,一旦售出,不予退换。
3. 本页资料《第四章-现金资产业务课件.ppt》由用户(三亚风情)主动上传,其收益全归该用户。163文库仅提供信息存储空间,仅对该用户上传内容的表现方式做保护处理,对上传内容本身不做任何修改或编辑。 若此文所含内容侵犯了您的版权或隐私,请立即通知163文库(点击联系客服),我们立即给予删除!
4. 请根据预览情况,自愿下载本文。本站不保证下载资源的准确性、安全性和完整性, 同时也不承担用户因使用这些下载资源对自己和他人造成任何形式的伤害或损失。
5. 本站所有资源如无特殊说明,都需要本地电脑安装OFFICE2007及以上版本和PDF阅读器,压缩文件请下载最新的WinRAR软件解压。
- 配套讲稿:
如PPT文件的首页显示word图标,表示该PPT已包含配套word讲稿。双击word图标可打开word文档。
- 特殊限制:
部分文档作品中含有的国旗、国徽等图片,仅作为作品整体效果示例展示,禁止商用。设计者仅对作品中独创性部分享有著作权。
- 关 键 词:
- 第四 现金 资产 业务 课件
- 资源描述:
-
1、第四章第四章 现金资产业务现金资产业务一、现金资产构成一、现金资产构成 与作用与作用(一)现金资产的构成 现金资产:是银行持有的库存现金以及与现金等同的可随时用于支付的银行资产。库存现金在中央银行存款存放同业存款在途资金1 1、库存现金、库存现金(Cash on Hand)概念:指商业银行保存在金库中的现钞和 硬币。主要作用:银行用来应付客户提现和银行本身的日常零星开支。特点:非盈利性资产2、在中央银行存款(在中央银行存款(Due from the Central Bank)法定存款准备金:按照法定比率向中央银行缴存的存款准备金。(强制性)超额准备金 广义:指商业银行吸收的存款中扣除法定存款准
2、备金以后的余额,即商业银行可用资金;狭义:指在存款准备金账户中,超过了法定存款准备金的那部分存款。两者关系:存款准备金总额不变时,此消彼长。3、存放同业存款、存放同业存款(Due from other Commercial Banks)概念:指商业银行存放在代理行和相关银行的存款。目的:便于银行在同业之间开展代理业务和结算收付。性质:活期存款,视同现金资产。4、在途资金(、在途资金(Cash on Collection)概念:又称托收未达款,指本行通过对方银行向外地付款单位或个人收取的票据。性质:收妥后为存放同业存款,视同现金资产。(二)现金资产的作用(二)现金资产的作用 1.满足法定存款准备
3、金的要求2.保持清偿力3.保持流动性 4.同业清算及同业支付二、资金头寸的计算与预测二、资金头寸的计算与预测(一(一)资金头寸及其构成资金头寸及其构成商业银行的资金头寸:是指商业银行能够运用的资金。包括时点头寸和时期头寸两种。时点头寸是指银行在某一时点上的可用资金;时期头寸则是指银行在某一时期的可用资金。商业银行的头寸根据层次来划分,可分为基础头寸和可用头寸。1、基础头寸:是指商业银行的库存现金与在中央银行的超额准备金之和。在基础头寸中,库存现金和超额准备金可以相互转化;但在经营管理中库存现金和超额准备金的运动状态又有所不同。2.可用头寸及其构成可用头寸:是指商业银行可以动用的全部资金,它包括
4、基础头寸和银行存放同业的存款。银行的可用头寸实际上包括两个方面的内容:1)可用于应付客户提存和满足债权债务清偿需要的头寸,一般称之为支付准备金(备付金),2)可贷头寸,是指商业银行可以用来发放贷款和进行新的投资的资金,它是形成银行盈利资产的基础。从数量上来看,可贷头寸等于全部可用头寸减去规定限额的支付准备金之差。(二)资金头寸的预测(二)资金头寸的预测 对银行资金头寸的预测,事实上就是对银行流动性需要量的对银行资金头寸的预测,事实上就是对银行流动性需要量的预测。预测。流动性风险管理是银行每天都要进行的日常管理。而积极的流动性风险管理首先要求银行准确地预测未来一定时期内的资金头寸需要量或流动性需
5、要量。银行资金头寸或流动性准备的变化,最主要取决于银行存贷款资金运动的变化。任何存款的支出和贷款的增加,都减少头寸;反之,存款的增加和贷款的减少则会增加银行的资金头寸。u银行主要资金来源与资金运用银行主要资金来源与资金运用 资金来源(增加头寸)资金来源(增加头寸)资金运用(减少头寸)资金运用(减少头寸)贷款利息和本金贷款利息和本金变现债券及到期债券变现债券及到期债券存款增加存款增加其他负债增加其他负债增加发行新股发行新股 新发放的贷款新发放的贷款购买债券购买债券存款减少存款减少其他负债减少其他负债减少收购股份收购股份 u某银行资金头寸需要量预测某银行资金头寸需要量预测 月份月份 存款存款总额总
6、额 存款的变化存款的变化 正值相当于正值相当于头寸增加头寸增加所需准备金的变化所需准备金的变化 正值相当于头寸减正值相当于头寸减少少贷款贷款总额总额 贷款的变化贷款的变化正值相当于正值相当于头寸减少头寸减少 头寸剩余头寸剩余(+)或不)或不足(足(-)12121 12 23 34 45 56 67 78 89 9101011111212593593587587589589586586591591606606620620615615616616655655635635638638643643-6.0-6.0+2.0+2.0-3.0-3.0+5.0+5.0+15.0+15.0+14.0+14.0-
7、5.0-5.0+1.0+1.0+39.0+39.0-20.0-20.0+3.0+3.0 +5.0+5.0-0.6-0.6+0.2+0.2-0.3-0.3+0.5+0.5+1.5+1.5+1.4+1.4-0.5-0.5+0.1+0.1+3.9+3.9-2.0-2.0+0.3+0.3+0.5+0.5351351356356359359356356365365357357345345330330341341341341361361375375386386+5.0+5.0+3.0+3.0-3.0-3.0+9.0+9.0-8.0-8.0-12.0-12.0-15.0-15.0+11.0+11.0+0.0
8、+0.0+20.0+20.0+14.0+14.0+11.0+11.0-10.4-10.4-1.2-1.2-3.0-3.0-4.5-4.5+21.5+21.5+24.6+24.6+10.5+10.5-10.1-10.1+35.1+35.1-38.0-38.0-11.3-11.3-6.5 6.5 商业银行的资金头寸变化主要取决于存款和贷款的变化存款变化的预测贷款变化的预测可以把存款按其变化规律分为三类:1)一定会提取的存款,如到期不能自动转期的定期存款和金融债券,这类存款因为有契约,所以无需预测;2)可能会提取的存款,如定活两便存款、零存整取存款,以及到期可以自动转存的存款等,这类存款有可能提取,
9、但又不能肯定;3)随时可能提取的存款,如活期存款。存款预测的对象主要是第二类和第三类,我们把他们称为易变性存款。1、预测存款的变化趋势(被动的预测)、预测存款的变化趋势(被动的预测)把存款的最低点连接起来,就形成了核心存款线,核心存款线把存款的最低点连接起来,就形成了核心存款线,核心存款线以上的曲线为易变性存款线。以上的曲线为易变性存款线。u 存款变化趋势图存款变化趋势图 易变性存款线易变性存款线 核心存款线核心存款线存存款款量量存存款款量量0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12贷款的主动权掌握在银行自己手里,只能在有头寸的情况下发放新贷款。但贷款也有被动的因素:贷款能否到期
10、归还。合理的贷款需求无法轻易拒绝因此,贷款趋势也需要预测。2、贷款的变化趋势、贷款的变化趋势u 贷款变化趋势图贷款变化趋势图 贷款变化趋势线由贷款需求的最高点连接而成,它表示商业银贷款变化趋势线由贷款需求的最高点连接而成,它表示商业银行贷款需要量的变化趋势。行贷款需要量的变化趋势。而波动线则在趋势线以下,表示不同点上贷款需要量变化的幅而波动线则在趋势线以下,表示不同点上贷款需要量变化的幅度和期限。在一定时期内低于上限的贷款数,是商业银行为满度和期限。在一定时期内低于上限的贷款数,是商业银行为满足季节性和周期性变化需要而应持有的可贷头寸。足季节性和周期性变化需要而应持有的可贷头寸。贷贷款款量量贷
11、贷款款量量趋势线趋势线波动线波动线0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 商业银行还应当综合存款和贷款的变化,进行综合预测。在一定时期,某一商业银行所需要的资金头寸量,是存款增量和贷款增量之差,可用公式表示为:资金头寸需要量资金头寸需要量=预计的存款增量应缴存款准备金增量预预计的存款增量应缴存款准备金增量预计的贷款增量计的贷款增量 如计算的结果为负数,表明银行的贷款规模呈上升趋势,银行需要补充资金头寸,若存款供给量不能相应增加,就需要其他渠道借款筹资;如计算的结果为正数,则情况恰好相反,表明银行还有剩余的资金头寸,可通过其他渠道把富裕的头寸转化为盈利性资产。(三)资金头寸的调
12、度(三)资金头寸的调度商业银行的资金头寸调度:指在正确预测资金头寸变化趋势的基础上,及时调节头寸余缺,以保证在资金短缺时,能以最低的成本和最快的速度调入所需的资金头寸;反之,在资金头寸多余时,能及时调出头寸,并保证调出资金的收入能高于筹资成本,从而获取较高的收益。三、现金资产的管理三、现金资产的管理(一)(一)现金资产管理原则现金资产管理原则 现金资产是商业银行流动性最强的资产,持有一定数量的现现金资产是商业银行流动性最强的资产,持有一定数量的现金资产,主要目的在于满足银行经营过程中的流动性需要。金资产,主要目的在于满足银行经营过程中的流动性需要。银行现金资产管理的任务,就是要在保证经营过程中
13、流动性银行现金资产管理的任务,就是要在保证经营过程中流动性需要的前提下,将持有现金资产的机会成本降到最低程度,需要的前提下,将持有现金资产的机会成本降到最低程度,作为银行经营安全性和盈利性的杠杆,服务于银行整体经营作为银行经营安全性和盈利性的杠杆,服务于银行整体经营状况最优化目标。为此,银行在现金资产的管理中,应当坚状况最优化目标。为此,银行在现金资产的管理中,应当坚持总量适度原则、适时调节原则和安全保障原则。持总量适度原则、适时调节原则和安全保障原则。1、总量适度原则总量适度原则是指银行现金资产的总量必须保持在一个适当的规模上。这个适当的规模是指由银行现金资产的功能和特点决定的在保证银行经营
14、过程的流动性需要的前提下,银行为保持现金资产所付出的机会成本最低时的现金资产数量。总量适度原则是商业银行现金资产管理的最重要的原则。2、适时调节原则适时调节原则 是指银行要根据业务过程中的现金流量变化,及时的调节资金短缺头寸,确保现金资产的规模适度。3、安全保障原则、安全保障原则 商业银行现金资产主要由其在中央银行和同业银行的存款及库存现金构成。银行在现金资产特别是库存现金的管理中,必然健全安全保卫制度,严格业务操作规程,确保资金的安全无损。(二)(二)库存现金的日常管理库存现金的日常管理 1.影响银行库存现金的因素影响银行库存现金的因素现金收支规律营业网点的多少 后勤保障的条件 与中央银行发
15、行库的距离、交通条件及发行库的规定商业银行内部管理2、银行库存现金规模的确定、银行库存现金规模的确定(1)库存现金需要量的匡算)库存现金需要量的匡算银行库存现金是其为了完成每天现金收支活动而需要持有的即期周转金。匡算库存现金需要量主要应考虑如下两个因素:库存现金周转时间 库存现金支出水平的确定 银行通常只要考虑支出水平对库存现金的影响.测算现金支出水平,要考虑历史上同时期的现金支出水平,以及一些季节性和临时性因素的影响。在实际工作中,可用以下公式来计算现金支出水平:即期现金支出水平=(前期平均现金支出水平保险系数)历史同时期平均发展速度其中:前期平均现金支出水平=前30天现金支出累计发生额/3
16、0 保险系数=标准差置信概率度 天天平均现金支出额平均现金支出额每天现金支出额每天现金支出额标准差标准差30/2置信水平是指总体参数值落在样本统计值某一区内的概率;而置信区间是指在某一置信水平下,样本统计值与总体参数值间误差范围。置信区间越大,置信水平越高。置信概率度根据要求的数字准确程度来确定,如果要求数字的准确性达到95%,则置信概率为0.95,以0.95作为F(t)去查正态概率表,得t=1.96,此t值即为置信概率度。求出即期现金支出水平以后,将其与库存现金周转时间相乘,再加减一些其它因素,即为库存现金需要量。1 考考察察年年数数累累计计发发生生额额最最早早年年份份同同月月现现金金支支出
17、出发发生生额额去去年年同同月月现现金金支支出出累累计计历历史史同同期期平平均均发发展展速速度度(2)最适送钞量的测算)最适送钞量的测算 银行有必要对运送现金的成本收益作一个比较,以决定最适的银行有必要对运送现金的成本收益作一个比较,以决定最适的送钞量。在这个最适的送钞量上,送钞量。在这个最适的送钞量上,银行为占用库存现金和运送银行为占用库存现金和运送钞票所花费的费用之和应当最小。钞票所花费的费用之和应当最小。我们可以运用经济批量法来进行测算。其公式为:我们可以运用经济批量法来进行测算。其公式为:T=C*Q/2+P*A/Q 其中,其中,T:总成本总成本;C:现金占有费率;现金占有费率;Q:每次运
18、钞数量;每次运钞数量;P:每次运钞费用;每次运钞费用;A:一定时期内的现金收入一定时期内的现金收入(或支出或支出)量量;Q/2:平均库存现金量平均库存现金量;CQ/2:库存现金全年平均占用费库存现金全年平均占用费A/Q:运钞次数运钞次数;PA/Q:全年运钞总成本;全年运钞总成本;根据以上方程序,用微分法来求经济批量的总成本根据以上方程序,用微分法来求经济批量的总成本T为极小为极小值时的运钞数量值时的运钞数量Q,以及以以及以Q为自变量,求为自变量,求T对对Q的一阶导数的一阶导数T,则:则:CPAQQAPCT/202dQdT2得 例例:某银行市分行在距中心库某银行市分行在距中心库30公里处设一个分
19、理处,根据往公里处设一个分理处,根据往年有关数据测算,年投放现金量为年有关数据测算,年投放现金量为2190元,平均每天投放元,平均每天投放6万万元。每次运钞需支出燃料费、保安人员出差费约元。每次运钞需支出燃料费、保安人员出差费约100元,资金元,资金占用费率为年利率占用费率为年利率6.6%,代入公式得:,代入公式得:即每次运钞即每次运钞25.7625.76万元,大约每万元,大约每4 4天多送一次,按此计算的总费用天多送一次,按此计算的总费用为:为:万元6.725%6.601.021902Q万元7.16.72501.0219026.725%6.62QAPCQT(3)现金调拨临界点的确定现金调拨临
20、界点的确定 银行从提出现金调拨申请到实际收到现金需要有一个或长或短的过程,另外,为了应付一些临时性的大额现金支出,也需要有一个保险库存量。那么应当在什么时候在多大的库存量时调拨现金,这就是一个现金调拨的临界点问题。临界点公式:现金调拨临界点=平均每天正常支出量提前时间+保险库存量 保险库存量 =(预计每天最大支出平均每天正常支出)提前时间 在上例中,该分理处的最适运钞量是在上例中,该分理处的最适运钞量是25.7625.76万元,提前时间为万元,提前时间为一天,平均每天正常支出为一天,平均每天正常支出为6 6万元,预计每天最大支出量为万元,预计每天最大支出量为8 8万万元,则:元,则:保险库存量
展开阅读全文