第四章-贷款业务管理-课件.ppt

1、贷款业务管理贷款业务管理贷款的特性贷款的特性 1、贷款信息的不对称性；、贷款信息的不对称性；2、贷款具有内在风险性；、贷款具有内在风险性；3、贷款定价的复杂性。、贷款定价的复杂性。一、按贷款的期限分类一、按贷款的期限分类 短期贷款短期贷款 中期贷款（中期贷款（15年）年）长期贷款（长期贷款（5年以上）年以上）以贷款期限为标准划分贷款种类，一以贷款期限为标准划分贷款种类，一方面有利于监控贷款的流动性和资金周转方面有利于监控贷款的流动性和资金周转状况；状况；另一方面有利于银行按资金偿还的期另一方面有利于银行按资金偿还的期限安排贷款顺序，保证银行信贷资金的安限安排贷款顺序，保证银行信贷资金的安全。全

2、。二、按贷款的保障条件分类二、按贷款的保障条件分类贷款贷款 信用贷款信用贷款 担保贷款担保贷款 票据贴现票据贴现抵押贷款抵押贷款 质押贷款质押贷款 保证贷款保证贷款 作用：提高银行贷款的安全性作用：提高银行贷款的安全性三、按贷款的对象分类三、按贷款的对象分类 工业贷款、商业贷款、农业贷款、建筑工业贷款、商业贷款、农业贷款、建筑业贷款和消费者贷款业贷款和消费者贷款 四、按贷款的具体用途分类四、按贷款的具体用途分类 流动资金贷款流动资金贷款 固定资产贷款固定资产贷款 不动产贷款不动产贷款 作用：有利于银行监控贷款的分布作用：有利于银行监控贷款的分布结构，以便银行合理安排贷款结构，防结构，以便银行合

3、理安排贷款结构，防范贷款风险。范贷款风险。五、按贷款的偿还方式分类五、按贷款的偿还方式分类 一次性偿还贷款一次性偿还贷款 分期偿还贷款分期偿还贷款 作用：有利于银行加强对应收利作用：有利于银行加强对应收利息的管理。息的管理。六、六、按贷款的质量分类按贷款的质量分类 贷款贷款正常贷款正常贷款关注贷款关注贷款次级贷款次级贷款可疑贷款可疑贷款损失贷款损失贷款不良贷款不良贷款 作用：作用：第一、第一、有利于加强贷款的风险管理，提有利于加强贷款的风险管理，提高贷款质量。高贷款质量。第二、有利于金融监管当局对商业银行第二、有利于金融监管当局对商业银行进行连续有效的监管。进行连续有效的监管。七、根据银行是否

4、承担风险划分七、根据银行是否承担风险划分贷款贷款 自营贷款自营贷款 委托贷款委托贷款 特定贷款特定贷款银行承担风险，银行承担风险，获取利息收入获取利息收入银行不承担风险银行不承担风险 一、贷款工作规程一、贷款工作规程 第一阶段第一阶段贷前的推销、调查及信用贷前的推销、调查及信用分析阶段。分析阶段。第二阶段第二阶段对贷款企业的对贷款企业的评估、审查评估、审查及贷款发放阶段。及贷款发放阶段。第三阶段第三阶段贷款发放以后的监督检查、贷款发放以后的监督检查、风险监测及贷款本息收回的阶段风险监测及贷款本息收回的阶段。二、二、贷款的规模和比率控制贷款的规模和比率控制 1、贷款、贷款/存款比率存款比率 该指

5、标反映银行贷款能力的大小以及该指标反映银行贷款能力的大小以及流动性状况。流动性状况。我国我国商业银行法商业银行法规定贷存比率不规定贷存比率不得超过得超过75%。2、贷款、贷款/资本比率资本比率 该比率反映银行资本对贷款损失的该比率反映银行资本对贷款损失的承受能力。承受能力。美国银行法规定，商业银行发放美国银行法规定，商业银行发放的房地产贷款不超过银行资本的的房地产贷款不超过银行资本的70%；向个人发放的贷款不超过银行资本的向个人发放的贷款不超过银行资本的15%。3、单个企业贷款比率单个企业贷款比率 该比率反映了银行贷款的集中程度和风该比率反映了银行贷款的集中程度和风险状况。险状况。我国商业银行

6、对最大客户的贷款余额不我国商业银行对最大客户的贷款余额不得超过银行资本金的得超过银行资本金的15%，最大十家客户的最大十家客户的贷款余额不得超过银行资本金的贷款余额不得超过银行资本金的50%。三一重工的债务危机：三一重工的债务危机：截至截至2012年年3月月31日，三一重工在各银日，三一重工在各银行贷款总额为行贷款总额为393.80亿，其中短期借款亿，其中短期借款 247.71亿，长期借款亿，长期借款146.08亿。亿。贷款机构：五大国有银行、光大、中信、贷款机构：五大国有银行、光大、中信、华夏、招行、民生、上海银行等中资银行。华夏、招行、民生、上海银行等中资银行。汇丰银行、花旗银行、星展银行

7、等外资银行，汇丰银行、花旗银行、星展银行等外资银行，共计共计33家银行家银行。且绝大多数提供的都是信用。且绝大多数提供的都是信用贷款，利率在贷款，利率在6.5%7.5%区间。区间。4、中长期贷款比率中长期贷款比率 中长期贷款比率中长期贷款比率=银行发放的一年期银行发放的一年期以上的中长期贷款余额以上的中长期贷款余额/一年期以上的各一年期以上的各项存款余额的比率。项存款余额的比率。它反映了银行贷款总体的流动性情况。它反映了银行贷款总体的流动性情况。根据我国的规定，这一比率必须低于根据我国的规定，这一比率必须低于120%。三、贷款的结构和地区三、贷款的结构和地区 银行的规模是决定贷款结构和发放地银

8、行的规模是决定贷款结构和发放地区的主要因素。区的主要因素。大银行主要发放批发贷款，对地区不大银行主要发放批发贷款，对地区不限制；小银行发放零售贷款，为社区服务。限制；小银行发放零售贷款，为社区服务。四、贷款定价四、贷款定价 贷款价格包括：贷款利率、贷款承贷款价格包括：贷款利率、贷款承诺费和补偿余额等。诺费和补偿余额等。五、不良贷款的管理五、不良贷款的管理 1、掌握不良贷款的预警信号；、掌握不良贷款的预警信号；2、进行贷款质量跟踪检查，确定责任人。、进行贷款质量跟踪检查，确定责任人。六、监管机构对信用风险的检查六、监管机构对信用风险的检查 1、CAMELS等级划分法的运用等级划分法的运用 资本充

9、裕程度（资本充裕程度（Capital adequacy）资产质量（资产质量（Asset quality）管理素质（管理素质（Management quality）收入记录（收入记录（Earning record）资本流动性（资本流动性（Liquidity position）对市场风险的敏感性（对市场风险的敏感性（Sensitivity to market risk）5=优秀优秀 4=满意满意 3=较好较好 2=一般一般 1=不满意不满意 2、监管机构定期检查贷款的内容、监管机构定期检查贷款的内容 对某一金额以上的所有贷款进行对某一金额以上的所有贷款进行随机抽查；随机抽查；对次级类、可疑类和损失

10、类贷款对次级类、可疑类和损失类贷款的检查。的检查。一、借款人资信状况分析一、借款人资信状况分析 在处理贷款申请时，信贷部门应研究借款在处理贷款申请时，信贷部门应研究借款人的人的“六六C”。1、品质（、品质（character）借款人以前的还款记录；借款人以前的还款记录；信用评级；信用评级；企业经营者的品德。企业经营者的品德。2、能力（能力（capacity）借款人的盈利能力和偿债能力；借款人的盈利能力和偿债能力；企业经营者的管理水平；企业经营者的管理水平；个人客户的社会保障卡、信用卡。个人客户的社会保障卡、信用卡。3、现金（现金（cash）考察借款人是否有足够的现金偿还贷款？考察借款人是否有足

11、够的现金偿还贷款？借款人取得借款人取得“现金现金”偿还贷款的途径：偿还贷款的途径：一是从销售收入中取得现金；一是从销售收入中取得现金；二是通过资产的出售取得现金；二是通过资产的出售取得现金；三是通过发行股票或债券募集资金。三是通过发行股票或债券募集资金。4、资本资本（Capital）分析借款人的净资产是否足以支持贷款的分析借款人的净资产是否足以支持贷款的偿还？偿还？借款人资本实力的大小；借款人资本实力的大小；借款人的资本结构是否合理？借款人的借款人的资本结构是否合理？借款人的资本结构具有信息示意功能，反映借款人的资本结构具有信息示意功能，反映借款人的风险倾向。风险倾向。5、抵押（抵押（coll

12、ateral）分析借款人的抵押物是否足以支持贷款分析借款人的抵押物是否足以支持贷款的偿还？的偿还？（1）抵押的分类）抵押的分类 第一、存货抵押；第一、存货抵押；第二、国债、第二、国债、存单、保单质押；存单、保单质押；第三、设备抵押；第三、设备抵押；第四、第四、不动产抵押；不动产抵押；第五、应收帐款第五、应收帐款抵押。抵押。（2）抵押物的选择抵押物的选择 第一、合法性第一、合法性。即贷款抵押物必须是法即贷款抵押物必须是法律允许设定抵押权的财产律允许设定抵押权的财产；第二、第二、易售性易售性；第三、稳定性第三、稳定性。抵押物的价格和性能相抵押物的价格和性能相对稳定，市场风险小；对稳定，市场风险小；

13、第四、第四、易测性易测性。即抵押物的价值易于测即抵押物的价值易于测定。定。（3）抵押率的确定）抵押率的确定 抵押率抵押率=（1-抵押物预计贬损值抵押物预计贬损值抵押抵押 物现值）物现值）100%抵押率的作用：抵押率的作用：确定抵押人需要提供多少抵押物来担确定抵押人需要提供多少抵押物来担保贷款的归还。保贷款的归还。我国商业银行抵押率的确定我国商业银行抵押率的确定 国债、存单（国债、存单（90%）、不动产（）、不动产（70%-80%）、其他固定资产（）、其他固定资产（60%）、流动资）、流动资产（产（50%）（4 4）抵押物的风险）抵押物的风险 占管风险是指在抵押期内抵押物占管风险是指在抵押期内抵

14、押物的可能毁损与灭失的风险。的可能毁损与灭失的风险。措施：对抵押物投保措施：对抵押物投保 处理风险是指抵押物处分时可能处理风险是指抵押物处分时可能出现的困难和风险。出现的困难和风险。6、条件（条件（condition）企业在其行业中所处的地位和预期的企业在其行业中所处的地位和预期的市场份额；市场份额；在行业中该企业的经营绩效；在行业中该企业的经营绩效；企业产品的竞争环境。企业产品的竞争环境。二、借款人财务报表分析二、借款人财务报表分析 1、资产项目分析要点、资产项目分析要点（1）应收帐款）应收帐款 帐龄结构如何？帐龄结构如何？应收帐款是否集中于几个客户？应收帐款是否集中于几个客户？是否被抵押或

15、出售？是否被抵押或出售？（2）存货）存货 流动性如何？帐面价值是否与市场价值流动性如何？帐面价值是否与市场价值一致？一致？是否购买了保险？是否已经被作为抵押是否购买了保险？是否已经被作为抵押品？品？（3）固定资产）固定资产 企业采用哪种折旧方法？（年限平均法企业采用哪种折旧方法？（年限平均法 工作量法、双倍余额递减法）工作量法、双倍余额递减法）变现能力如何？使用范围是否广泛？变现能力如何？使用范围是否广泛？2、负债项目分析、负债项目分析（1）短期负债）短期负债 短期负债的规模如何？短期负债的规模如何？借款人近期的现金流是否足够偿还短期借款人近期的现金流是否足够偿还短期债务？债务？（2）长期负债

16、）长期负债 长期负债的规模大小、期限结构？长期负债的规模大小、期限结构？利息支出是否造成借款人的严重负担？利息支出是否造成借款人的严重负担？3、所有者权益、所有者权益 借款人的股权结构是否合理？借款人的股权结构是否合理？所有者投入的资本量是否适度？所有者投入的资本量是否适度？三、借款人财务比率分析三、借款人财务比率分析 1、短期偿债能力分析、短期偿债能力分析 流动比率流动比率=流动资产流动资产/流动负债（流动负债（适度：适度：2）速动比率速动比率=（流动资产（流动资产-存货）存货）/流动负债流动负债 （适度：（适度：1）现金比率现金比率=（现金（现金+银行存款银行存款+短期政府债券）短期政府债

17、券）/流动负债流动负债 （适度：（适度：5%左右左右）2 2、长期偿债能力分析、长期偿债能力分析 长期偿债能力表明企业对债务的承受能长期偿债能力表明企业对债务的承受能力和偿还债务的保障能力。力和偿还债务的保障能力。（1）资产负债率）资产负债率=负债总额负债总额/资产总额资产总额（2）负债权益比率负债权益比率=负债总额负债总额/所有者权益总额所有者权益总额 （反映企业资本承担债务的能力）（反映企业资本承担债务的能力）（3）利息保障倍数）利息保障倍数=（税前利润（税前利润+利息费用）利息费用）/利息费用利息费用 （反映企业通过获取利润偿还债务的能力）（反映企业通过获取利润偿还债务的能力）3 3、盈

18、利能力分析、盈利能力分析 资产收益率资产收益率=净利润净利润/资产总额资产总额 销售利润率销售利润率=净利润净利润/销售收入销售收入 权益报酬率权益报酬率=净利润净利润/所有者权益总额所有者权益总额(净资产收益率净资产收益率)四、现金流量分析四、现金流量分析 企业现金企业现金=现金和现金等价物现金和现金等价物 银行为什么要分析借款人的现金流银行为什么要分析借款人的现金流量？量？利润是偿还贷款的来源，但不能直利润是偿还贷款的来源，但不能直接偿还贷款，而现金是偿还贷款的唯接偿还贷款，而现金是偿还贷款的唯一保证。一保证。1、现金流量表的项目、现金流量表的项目 一、一、经营活动产生的现金流量：经营活动

19、产生的现金流量：从客户处收取的现金从客户处收取的现金 -支付给客户的货款支付给客户的货款 -经营性现金费用支出经营性现金费用支出 -利息支出利息支出 -现金纳税支出现金纳税支出 二、二、投资活动产生的现金流量：投资活动产生的现金流量：资产出售收入资产出售收入 -投资支出投资支出 三、三、筹资活动中产生的现金流量：筹资活动中产生的现金流量：发行新股所得现金发行新股所得现金 +新发行债券或贷款新发行债券或贷款 -偿债支出偿债支出 -支付给股东红利支付给股东红利 2、现金流量的分析、现金流量的分析 比率一：经营中的现金流量比率一：经营中的现金流量/（红利（红利+到到期长期负债）期长期负债）该比率大于

20、该比率大于1，说明企业偿付能力强；，说明企业偿付能力强；比率二：经营中的现金流量比率二：经营中的现金流量/（红利（红利+到到期长期负债期长期负债+年初短期负债）年初短期负债）该比率大于该比率大于1，说明企业不仅偿付能力，说明企业不仅偿付能力强，而且还能举债。强，而且还能举债。案例：案例：宏达制衣公司是以生产西服为主的服宏达制衣公司是以生产西服为主的服装制造企业，装制造企业，2010年年5月为购买原材料向月为购买原材料向A银行申请贷款，金额银行申请贷款，金额700万元，以设备万元，以设备作抵押，其评估价值为作抵押，其评估价值为900万元。万元。问题一：对该公司的信贷风险进行评价。问题一：对该公司

21、的信贷风险进行评价。问题二：写出贷款调查表问题二：写出贷款调查表 1、贷款风险评价贷款风险评价（1）分析企业提供的现金流量表、资产负分析企业提供的现金流量表、资产负债表。债表。该公司该公司2009年的现金净流量为年的现金净流量为20万元万元 2009年末的年末的利润额为利润额为120万元，净利润万元，净利润有所下降有所下降;该公司流动资产比例偏低，固定资产比该公司流动资产比例偏低，固定资产比例过高；例过高；该公司的短期债务规模高于长期债务。该公司的短期债务规模高于长期债务。（2 2）对该公司财务指标分析）对该公司财务指标分析一、短期偿债能力一、短期偿债能力 流动比率流动比率 1.6 速动比率速

22、动比率 0.7 现金比率现金比率 2%二、长期偿债能力二、长期偿债能力 资产负债率资产负债率 89.7%负债权益比率负债权益比率 170%利息保障倍数利息保障倍数 2.3三、盈利能力三、盈利能力 资产收益率资产收益率 0.5%销售利润率销售利润率 2.6%权益报酬率权益报酬率 9.4%（3）对该公司）对该公司“6C”分析分析 抵押不足，企业居于行业追随者地位；抵押不足，企业居于行业追随者地位；企业偿债能力和盈利能力较差；企业偿债能力和盈利能力较差；该企业的现金净流量较少，无法保证贷款该企业的现金净流量较少，无法保证贷款的偿还。的偿还。2、贷款调查表、贷款调查表 借款种类：流动资金贷款借款种类：

23、流动资金贷款 请求贷款额度：请求贷款额度：700万元万元 贷款期限：贷款期限：1年年 贷款用途：购买原材料贷款用途：购买原材料 还款来源还款来源：销售收入、抵押物清偿；：销售收入、抵押物清偿；影响借款人还款的因素影响借款人还款的因素：企业短期偿债能：企业短期偿债能 力差、企业已向力差、企业已向B银行借款银行借款600万元；万元；对贷款的评价对贷款的评价：企业财务状况不佳，抵押：企业财务状况不佳，抵押 不足，无法保证贷款归还；不足，无法保证贷款归还；结论结论：银行不予融资：银行不予融资一、影响贷款定价的因素一、影响贷款定价的因素 1、银行为筹集充足的贷款资金，所需花费、银行为筹集充足的贷款资金，

24、所需花费的成本；的成本；筹集资金的利息费用总额筹集资金的利息费用总额 筹资成本率筹资成本率=平均负债总额平均负债总额 2、贷款的经营费用、贷款的经营费用 包括银行信贷人员的工资、银行管理包括银行信贷人员的工资、银行管理费、评估费等；费、评估费等；3、中央银行的基准利率、中央银行的基准利率 4、银行预期收益率、银行预期收益率 5、通货膨胀预期、通货膨胀预期 6、贷款期限、贷款期限 7、贷款风险、贷款风险 假定无风险利率为假定无风险利率为r ，一笔贷款的违约概一笔贷款的违约概率为率为 d，按期收回贷款本息的概率就为按期收回贷款本息的概率就为1-d，贷款利率贷款利率R应满足下列等式：应满足下列等式：

25、(1+R)(1-d)=1+r R=(1+r)/(1-d)-1 如果如果d接近接近1，则贷款风险很大，银行会，则贷款风险很大，银行会要求更高的利率。但对银行而言，这样做会要求更高的利率。但对银行而言，这样做会加大哪些风险？加大哪些风险？加大逆向选择和道德风险，导致贷款无法加大逆向选择和道德风险，导致贷款无法偿还。偿还。二、贷款价格的构成二、贷款价格的构成 1、贷款利率、贷款利率 2、承诺使用费、承诺使用费 指银行对已经承诺借给客户而客户在承指银行对已经承诺借给客户而客户在承诺期内未使用的部分资金收取的费用。诺期内未使用的部分资金收取的费用。承诺使用费以货币市场短期投资工具与承诺使用费以货币市场短

26、期投资工具与贷款利率之间的差额为标准（贷款利率之间的差额为标准（0.5%-1%）。）。3、补偿余额、补偿余额 指借款人按照银行要求，在帐户上保指借款人按照银行要求，在帐户上保留一定数量的定期存款。一般为贷款金留一定数量的定期存款。一般为贷款金额的额的10%-20%。4、隐含价格、隐含价格三、三、贷款定价法贷款定价法 1、成本加成贷款定价法成本加成贷款定价法 这种定价法是以借入资金成本加上目标这种定价法是以借入资金成本加上目标收益来决定贷款利率的一种方法。即：收益来决定贷款利率的一种方法。即：贷款利率贷款利率=筹集资金成本率筹集资金成本率+贷款经营成贷款经营成 本本+银行对贷款违约风险所要银行对

27、贷款违约风险所要 求的补偿求的补偿+银行期望的利润水平银行期望的利润水平2 2、价格先导模型定价法、价格先导模型定价法 贷款利率贷款利率=基准利率基准利率+违约风险溢价违约风险溢价+贷款的期限风险溢价贷款的期限风险溢价（1）基准利率的确定）基准利率的确定 在国际金融市场上，以在国际金融市场上，以LIBOR为基准为基准利率。利率。（2）贷款的期限风险溢价：基准利率的加价；）贷款的期限风险溢价：基准利率的加价；（3）违约风险溢价：对非优惠利率借款人收取的费违约风险溢价：对非优惠利率借款人收取的费用。用。违约风险溢价幅度违约风险溢价幅度风险等级风险等级 风险溢价风险溢价风险等级风险等级 风险溢价风险

28、溢价无风险无风险 0特别关注特别关注 1.5%微小风险微小风险 0.2%次级次级 2.5%标准风险标准风险 0.5%可疑可疑 5%例题：例题：在在2010年年12月月16日，伦敦日，伦敦16家主要家主要银行报出银行同业拆借利率的年利率：银行报出银行同业拆借利率的年利率：期限期限 LIBOR 1个月个月 5.96%3个月个月 5.91%6个月个月 5.91%1年年 6.00%某家大公司从外国银行借入某家大公司从外国银行借入90天天500万万美元的短期款项贷款，其风险等级为美元的短期款项贷款，其风险等级为“轻微轻微风险风险”。银行对该公司的贷款利率银行对该公司的贷款利率=5.91%+0.2%=6.

29、11%3 3、成本、成本收益贷款定价法收益贷款定价法 步骤：步骤：（1）计算预期贷款收益：银行收取的利）计算预期贷款收益：银行收取的利息息+借款人支付的承诺使用费；借款人支付的承诺使用费；（2）计算银行交付给借款人实际使用的）计算银行交付给借款人实际使用的贷款资金净额；贷款资金净额；实际使用的贷款资金净额实际使用的贷款资金净额=实际使用的贷款资金实际使用的贷款资金-补偿性存款余额补偿性存款余额 +存款准备金要求存款准备金要求 （3）计算贷款的税前收益率）计算贷款的税前收益率。预期贷款收益预期贷款收益 贷款的税前收益率贷款的税前收益率=贷款资金净额贷款资金净额 例题：例题：A客户获得银行客户获得

30、银行 500万美元的信万美元的信用额度，但实际上只使用用额度，但实际上只使用400万美元，合同万美元，合同规定的贷款利率为规定的贷款利率为10%；银行要求该客户对；银行要求该客户对未使用的贷款额度支付未使用的贷款额度支付1%的承诺费。另外，的承诺费。另外，银行要求银行要求A客户客户 在银行中存入相当于在银行中存入相当于10%的的实际使用的信贷额度和实际使用的信贷额度和5%的未使用的信贷的未使用的信贷额度的存款，存款准备金率为额度的存款，存款准备金率为5%。问题：这笔贷款的税前收益率是否足以问题：这笔贷款的税前收益率是否足以补偿银行的成本和风险？补偿银行的成本和风险？步骤一：预期贷款收益步骤一：

31、预期贷款收益 预期贷款收益预期贷款收益=400 万万10%+100万万1%=410000 步骤二：步骤二：计计算借款人实际使用的贷款资金净算借款人实际使用的贷款资金净额额 实际使用的贷款资金净额实际使用的贷款资金净额=400万万-（400万万10%+100万万5%）+（400万万10%+100万万5%）5%=3572500 步骤三：计算银行贷款的税前收益率步骤三：计算银行贷款的税前收益率 税前收益率税前收益率=410000/3572500 =11.47%这笔贷款的税前收益率能够补偿银行这笔贷款的税前收益率能够补偿银行的成本和风险。的成本和风险。判断标准：税前收益率比贷款利率高判断标准：税前收益

32、率比贷款利率高1.5%左右左右。一、消费者贷款理论一、消费者贷款理论 美国学者美国学者普鲁克诺普鲁克诺提出提出“预期收入理论预期收入理论”。该理论认为：该理论认为：“一笔好的贷款，应当以借一笔好的贷款，应当以借款人预期收入或现金流量为根据制定还款计款人预期收入或现金流量为根据制定还款计划。这样即使银行发放长期贷款，也不会影划。这样即使银行发放长期贷款，也不会影响银行的流动性。响银行的流动性。”定期放款与银行流动性理论定期放款与银行流动性理论 评价：评价：预期收入理论强调预期收入预期收入理论强调预期收入的作用，促使银行贷款种类增加，出现的作用，促使银行贷款种类增加，出现消费者分期付款和住房按揭贷

33、款。消费者分期付款和住房按揭贷款。但该理论忽略担保品的作用，也忽但该理论忽略担保品的作用，也忽视长期贷款对流动性的影响。视长期贷款对流动性的影响。二、消费者贷款的种类二、消费者贷款的种类 1、住房按揭贷款住房按揭贷款 2、住房权益贷款（住房二次抵押贷款）、住房权益贷款（住房二次抵押贷款）住房权益指住房的市场价值与抵押债务住房权益指住房的市场价值与抵押债务之间的差额。之间的差额。住房权益贷款的特点：住房权益贷款的特点：住房权益贷款的额度可循环；住房权益贷款的额度可循环；贷款利率较低、偿还期限长。贷款利率较低、偿还期限长。2003年中国银行推出个人抵押授信额度年中国银行推出个人抵押授信额度 3、汽

34、车消费贷款、汽车消费贷款 银行直接向个人发放，期限银行直接向个人发放，期限35年，首年，首付付30%汽车金融公司向个人发放，首付汽车金融公司向个人发放，首付20%，贷款利率比银行高，无杂费贷款利率比银行高，无杂费 4、信用卡贷款、信用卡贷款 信用卡贷款的收入：年费、超限费、利信用卡贷款的收入：年费、超限费、利息费用（息费用（50）、手续费）、手续费 注意问题：免息期（注意问题：免息期（20天天-56天）、信天）、信用卡存钱无利息、信用卡超额透支不免息用卡存钱无利息、信用卡超额透支不免息三、消费者贷款的特点三、消费者贷款的特点 1、消费者对贷款利率的敏感度较强；、消费者对贷款利率的敏感度较强；2

35、、消费者贷款的规模具有周期性；、消费者贷款的规模具有周期性；3、银行发放消费者贷款的成本高；、银行发放消费者贷款的成本高；4、风险分散。、风险分散。四、四、住房按揭贷款住房按揭贷款 1、特点、特点：第一、住房按揭贷款以期房或现房作第一、住房按揭贷款以期房或现房作抵押；抵押；第二、需要开发商提供担保；第二、需要开发商提供担保；第三、借款人每月还本付息；第三、借款人每月还本付息；第四、借款期限长。第四、借款期限长。2、还款方式、还款方式（1）等额本息还款法）等额本息还款法 客户每月应付的还款金额相同。客户每月应付的还款金额相同。贷款利率采用浮动利率，每月归还贷款利率采用浮动利率，每月归还的本利和相

36、同。的本利和相同。每月还款额每月还款额=贷款本金贷款本金贷款月利率贷款月利率（1+贷款月利率）贷款月利率）期数期数 （1+贷款月利率）贷款月利率）期数期数-1 特点：特点：初期还本额少，以后逐期增加，初期还本额少，以后逐期增加，利息总量支付较多利息总量支付较多。适用人群：收入稳定者适用人群：收入稳定者（2）等额本金还款法）等额本金还款法 每月还款额每月还款额=贷款本金贷款本金/还款期数还款期数+（贷款本金（贷款本金-累计已还本金）累计已还本金）月利率月利率 特点：特点：在还本额一定的情况下，初在还本额一定的情况下，初期支付利息多，以后逐渐减少；贷款利期支付利息多，以后逐渐减少；贷款利息总量支付

37、少。息总量支付少。适用人群：初期利息支付能力较强者适用人群：初期利息支付能力较强者 （3）等额递减还款法）等额递减还款法 特点：前期还款额较多，后期还款额特点：前期还款额较多，后期还款额逐月减少。逐月减少。适用人群：即将退休的人员适用人群：即将退休的人员（4）等额递增还款法）等额递增还款法 特点：前期还款额较少，以后还款额特点：前期还款额较少，以后还款额逐月增加。逐月增加。适用人群：初期收入少，以后收入增适用人群：初期收入少，以后收入增加的年轻人加的年轻人（5）住房抵押贷款）住房抵押贷款“双周供双周供”2006年年3月，深圳发展银行推出月，深圳发展银行推出“双周供双周供”还款模式，即借款人每月

38、偿还银行本金和利还款模式，即借款人每月偿还银行本金和利息改为两周偿还一次，每次还款额为原还款息改为两周偿还一次，每次还款额为原还款额的一半。额的一半。特点：还款期限缩短，支付利息减少。特点：还款期限缩短，支付利息减少。例如：例如：30年期年期50万元的贷款，如果改为万元的贷款，如果改为“双周供双周供”还款，可少支付利息还款，可少支付利息11.5万元，万元，缩短还款期缩短还款期5.3年。年。案例：案例：浙江人方某浙江人方某2008年与北海实业开发有年与北海实业开发有限公司签订合同，以限公司签订合同，以263万元购买位于北海万元购买位于北海市外沙岛一幢商品房，该商品房为期房。市外沙岛一幢商品房，该

39、商品房为期房。同时又签订了售价同时又签订了售价144万元的万元的“补充合同补充合同”，按按“补充合同补充合同”的价格支付首付款，按的价格支付首付款，按263万元的交易额向中国银行北海分行办理按万元的交易额向中国银行北海分行办理按揭手续。揭手续。2010年年2月开始，方某未按期偿还银行月开始，方某未按期偿还银行贷款，且贷款，且“北海实业北海实业”负责人失踪。负责人失踪。10月，月，中国银行将方某告上法庭，要求清偿抵押中国银行将方某告上法庭，要求清偿抵押物。物。问题如下：问题如下：（1）银行发放该笔住房按揭贷款存在什么）银行发放该笔住房按揭贷款存在什么问题？问题？对未竣工商品房放贷抵押对未竣工商品

40、房放贷抵押 没有对抵押物进行合理评估，造成放没有对抵押物进行合理评估，造成放贷额虚高贷额虚高 未监管贷款使用，导致所放贷款没有未监管贷款使用，导致所放贷款没有用于约定项目用于约定项目（2）银行在这笔贷款中面临的风险？）银行在这笔贷款中面临的风险？房产贷款房产贷款“阴阳合同阴阳合同”风险风险 一宗房产交易，签定一宗房产交易，签定“两份合同两份合同”信用风险信用风险 法院做出终审判决，撤销方某与银行的按法院做出终审判决，撤销方某与银行的按揭贷款合同，由揭贷款合同，由“北海实业北海实业”偿还中行北海偿还中行北海分行贷款本息。分行贷款本息。住房按揭贷款利率的变化住房按揭贷款利率的变化 2008年年12

41、月，为刺激住房消费，国务院月，为刺激住房消费，国务院宣布，住房按揭贷款的利率为基准利率的宣布，住房按揭贷款的利率为基准利率的0.7倍，首付倍，首付20%2010年年4月月16日，为遏制房价过快上涨，日，为遏制房价过快上涨，国务院宣布，购买第二套房首付国务院宣布，购买第二套房首付50%，贷款，贷款利率不低于基准利率的利率不低于基准利率的1.1倍；购买第三套房倍；购买第三套房不予贷款。不予贷款。一、贷款质量的分类一、贷款质量的分类 正常贷款正常贷款 关注贷款关注贷款 特征：特征：第一、宏观经济环境的变化对借款人第一、宏观经济环境的变化对借款人的经营产生不利影响，并可能影响借款人的经营产生不利影响，

42、并可能影响借款人的偿债能力；的偿债能力；第二、企业改制对银行债务可能产生不第二、企业改制对银行债务可能产生不利影响。利影响。次级贷款次级贷款 特征特征：第一、借款人支付出现困难，且难以获第一、借款人支付出现困难，且难以获得新的资金；得新的资金；第二、借款人经营亏损，净现金流量为第二、借款人经营亏损，净现金流量为负值；负值；第三、借款人不得不寻求出售资产、履第三、借款人不得不寻求出售资产、履行担保等还款来源。行担保等还款来源。可疑贷款可疑贷款 特征：特征：第一、借款人处于停产、半停产状态；第一、借款人处于停产、半停产状态；第二、第二、借款人已资不抵债借款人已资不抵债；第三、第三、银行诉诸法律银行

43、诉诸法律收回贷款。收回贷款。损失贷款损失贷款 特征：特征：第一、借款人和担保人依法宣告破产，经第一、借款人和担保人依法宣告破产，经法定清偿后，仍不能还清贷款；法定清偿后，仍不能还清贷款；第二、借款人死亡或宣告失踪，以其财产第二、借款人死亡或宣告失踪，以其财产清偿后，未能还清的贷款。清偿后，未能还清的贷款。问题：银行信贷人员在贷后检查中如何判问题：银行信贷人员在贷后检查中如何判断不良贷款的产生？断不良贷款的产生？二、不良贷款的预警信号二、不良贷款的预警信号 1、借款企业与银行业务往来反映的预警信号、借款企业与银行业务往来反映的预警信号 担保人突然要求解除担保责任；担保人突然要求解除担保责任；经常

44、签发空头支票；经常签发空头支票；在银行的存款不断减少；在银行的存款不断减少；不能按期支付贷款利息。不能按期支付贷款利息。2、借款企业的财务报表反映的预警信号、借款企业的财务报表反映的预警信号 银行没有按时收到财务报表；银行没有按时收到财务报表；现金状况恶化；现金状况恶化；审计师出具保留意见；审计师出具保留意见；应收帐款急剧增加；应收帐款急剧增加；公司主营业务发生变化。公司主营业务发生变化。三、贷款风险的控制三、贷款风险的控制 1、回避信贷风险、回避信贷风险 较为保守的风险控制手段，商业银行主较为保守的风险控制手段，商业银行主动回避高风险的业务。动回避高风险的业务。2、分散信贷风险、分散信贷风险

45、 降低贷款的风险集中度，贷款对象、贷降低贷款的风险集中度，贷款对象、贷款期限分散化；款期限分散化；参与银团贷款参与银团贷款 3、转移风险、转移风险 向保险公司转移；向保险公司转移；通过浮动利率贷款，将利率风险转移给通过浮动利率贷款，将利率风险转移给借款人；借款人；向担保者转移。向担保者转移。4、风险补偿、风险补偿 当不良贷款产生后，如何对不良贷款进行当不良贷款产生后，如何对不良贷款进行处理？处理？（1）贷款重新设计）贷款重新设计 修改贷款条款修改贷款条款 强化贷款的安全保障强化贷款的安全保障（2）贷款清算）贷款清算 处理抵押品处理抵押品 申请法律裁决申请法律裁决 破产清算破产清算（3）足额提取

46、贷款损失准备金）足额提取贷款损失准备金 一般准备金一般准备金 按照贷款余额的按照贷款余额的1%计提，可作为银行附计提，可作为银行附属资本。属资本。专项准备金专项准备金 按照贷款风险等级进行计提按照贷款风险等级进行计提 特别准备金特别准备金 防范系统性风险而计提的损失准备金。防范系统性风险而计提的损失准备金。四、贷款质量评价四、贷款质量评价 1、评价指标、评价指标（1）不良贷款余额不良贷款余额/全部贷款余额全部贷款余额 该比率反映了银行贷款质量的总体状况。该比率反映了银行贷款质量的总体状况。（2）不良贷款余额）不良贷款余额/核心资本核心资本 该比率反映了银行资本可能遭受损失的该比率反映了银行资本

47、可能遭受损失的程度，或银行自我消化这些损失的能力。程度，或银行自我消化这些损失的能力。我国主要商业银行贷款风险情况表我国主要商业银行贷款风险情况表 单位：亿元单位：亿元%2008 2011余额余额占全部贷占全部贷款比重款比重 余额余额占全部贷占全部贷款比重款比重正常类贷款正常类贷款 227814 97.6423621 99不良贷款不良贷款 5602 2.42 4279 1.0其中其中:次级次级 2625.6 1.13 1725 0.4 可疑可疑 2406.3 1.04 1883 0.4 损失损失 569.1 0.25 670 0.22 2、分析方法、分析方法（1）不同期限比较分析）不同期限比较

48、分析（2）同业比较分析）同业比较分析（3）不良贷款结构分析）不良贷款结构分析 不良不良贷款的行业分布结构分析贷款的行业分布结构分析 不良贷款的期限结构分析不良贷款的期限结构分析思考题思考题 1、银行如何有效控制贷款规模和比率？、银行如何有效控制贷款规模和比率？2、根据贷款客户的财务报表和信息如何进、根据贷款客户的财务报表和信息如何进行信用分析？行信用分析？3、简述影响贷款价格的因素？、简述影响贷款价格的因素？4、商业银行应如何控制贷款风险？、商业银行应如何控制贷款风险？5、简述消费者贷款的种类与特点。、简述消费者贷款的种类与特点。练习题：练习题：某银行为一家信誉较好的客户筹集某银行为一家信誉较

49、好的客户筹集1亿的亿的贷款资金，在货币市场上出售贷款资金，在货币市场上出售6000万的可万的可转让存单，年利率为转让存单，年利率为8.75%，并在同业拆借，并在同业拆借市场向其他银行按当日市场向其他银行按当日6.4%的利率借款的利率借款4000万。银行对该企业的信用调查和评估万。银行对该企业的信用调查和评估成本为成本为45万，银行信贷部门建议，对该笔万，银行信贷部门建议，对该笔贷款应收取贷款应收取1%的风险金和取得的风险金和取得0.65%的利的利润。润。问题一、该笔贷款的利率应为多少？问题一、该笔贷款的利率应为多少？问题二、假设该银行想在同业拆借市场问题二、假设该银行想在同业拆借市场筹集所有资

50、金，银行将面临哪些风险？筹集所有资金，银行将面临哪些风险？问题三、假设发放贷款的有关经营成本问题三、假设发放贷款的有关经营成本增加到增加到68万元，而贷款利率不超过万元，而贷款利率不超过10%，银行应对各相关因素进行怎样调整？银行应对各相关因素进行怎样调整？问题一：问题一：（6000万万8.75%+4000万万6.4%）/1亿亿+（450000/1亿）亿）+1%+0.65%=9.91%问题二：问题二：如果该银行在同业拆借市场筹集如果该银行在同业拆借市场筹集所有资金，会面临利率风险、流动性风险所有资金，会面临利率风险、流动性风险以及当日不能筹集所有资金的风险。以及当日不能筹集所有资金的风险。问题