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1、第四章总账系统第四章总账系统国家林业局管理干部学院石焱总账系统总账系统本章学习目标本章将介绍用友本章将介绍用友ERPERPU8U8总账系统的业务流程和基本功能。总账系统的业务流程和基本功能。通过本章的学习，读者应理解和掌握以下内容：通过本章的学习，读者应理解和掌握以下内容：l l 总账系统的使用流程总账系统的使用流程l l 总账系统的初始设置总账系统的初始设置l l 凭证的填制、审核凭证的填制、审核l l 账簿管理账簿管理l l 往来账管理往来账管理l l 部门核算、项目核算部门核算、项目核算l l 定义转账分录、生成机制凭证定义转账分录、生成机制凭证l l 对账、结账对账、结账国家林业局管理

2、干部学院石焱4.1总账系统概述一、总账系统的主要功能会计科目外币汇率期初余额凭证类别结算方式分类定义编码档案权限分配自定义项选项填制凭证出纳签字主管签字审核凭证查询凭证打印凭证科目汇总记账常用摘要常用凭证现金日记账银行日记账资金日报账簿打印支票登记簿银行对账长期未达账审计我的账表科目备查簿科目账客户往来账供应商往来账个人往来账部门往来账项目辅助账现金流量表账簿打印转账定义转账生成对账结账总账系统系统设置期末处理账表管理出纳管理凭证管理国家林业局管理干部学院石焱二、总账系统的基本流程国家林业局管理干部学院石焱国家林业局管理干部学院石焱4.2总账系统初始设置一、系统参数设置1、凭证参数2、账簿参数

3、3、会计日历4、其他二、会计科目设置1、新增会计科目2、修改会计科目3、删除会计科目4、查找会计科目5、关于已使用会计科目6、定义科目自定义项国家林业局管理干部学院石焱三、外币及汇率四、设置凭证类别1、增加凭证类别2、修改凭证类别3、删除凭证类别五、设置结算方式六、设置科目备查簿七、设置数据操作权限国家林业局管理干部学院石焱八、输入期初余额1、录入基本科目余额2、录入辅助科目余额3、调整余额方向4、试算平衡5、对账国家林业局管理干部学院石焱4.3日常业务处理一、凭证处理1、填制凭证2、查询凭证3、修改凭证4、作废、恢复凭证5、冲销凭证6、整理凭证7、审核凭证8、科目汇总9、常用凭证10、常用摘

4、要国家林业局管理干部学院石焱二、记账1、记账处理2、取消记账三、银行对账1、录入银行对账期初数据2、录入银行对账单3、银行对账4、输出余额调节表5、查询对账勾对情况6、核销银行账国家林业局管理干部学院石焱四、账簿管理1、总账查询2、余额表查询3、明细账查询4、序时账查询5、多栏账查询6、日记账7、综合多栏账8、日报表国家林业局管理干部学院石焱五、客户和供应商往来管理1、往来账两清2、往来余额表3、往来明细账查询4、往来催款单5、账龄分析六、个人往来管理七、部门核算管理1、部门总账2、部门明细账3、部门收支分析国家林业局管理干部学院石焱八、项目核算与管理1、项目总账2、项目明细账3、项目统计分析

5、国家林业局管理干部学院石焱4.4期末处理一、定义转账分录1、自动转账设置2、销售成本结转设置3、对应结转设置4、期间损益结转设置二、生成机制结转凭证三、对账四、结账注：上月未结账，本月不能结账；上月未结账，本月不能记账，但可填、复核凭证；本月还有未记账凭证，不能结账；已结账月份不能再填制凭证；结账只能由有结账权的人进行；若总账与明细账对账不符，不能结账。国家林业局管理干部学院石焱思考题 1设置操作员及权限要注意哪些内容？2系统管理员与账套主管的区别是什么？3指定会计科目的作用是什么？4审核会计凭证时要注意什么？5记账不能进行时，可能是什么原因？6结账不能进行时，可能是什么原因？第五章会计报表系

6、统第五章会计报表系统国家林业局管理干部学院石焱会计报表系统会计报表系统本章学习目标通过本章的学习，读者应掌握以下内容：通过本章的学习，读者应掌握以下内容：报表系统的功能和基本流程报表系统的功能和基本流程 如何设置会计报表的格式和计算公式如何设置会计报表的格式和计算公式 会计报表的生成、审核和舍位会计报表的生成、审核和舍位会计报表的管理会计报表的管理 国家林业局管理干部学院石焱5.1会计报表系统的工作原理一、会计报表系统的主要功能文件管理格式管理会计报表管理系统数据处理图表管理报表输出国家林业局管理干部学院石焱二、会计报表业务处理的基本流程1、数据处理流程输出会计账簿会计凭证其他业务子 系 统报

7、 表汇总表分析结果外部数据审核会计报表采集计算会计报表格式文件格式文件报表格式设 计汇总计算国家林业局管理干部学院石焱2、基本工作过程设计报表结构及运算关系设置数据来源数据采集审核报表运算生成报表审核汇总输出报表国家林业局管理干部学院石焱5.2会计报表格式设计一、基本概念1、报表及报表文件2、格式状态和数据状态3、单元及单元属性4、区域与组合单元5、关键字6、固定区和可变区7、固定表和可变表国家林业局管理干部学院石焱二、固定表设计1、利用套用格式功能设计报表格式2、利用报表模板功能设计报表格式3、自定义设计报表格式三、可变表设计国家林业局管理干部学院石焱5.3会计报表公式定义一、会计报表公式二

8、、公式中的函数1、账务函数2、本表本页函数3、本表他页函数4、他表函数三、定义单元公式1、直接输入2、利用函数向导输入四、定义审核公式五、定义舍位平衡公式国家林业局管理干部学院石焱5.4会计报表的生成、审核及舍位一、报表生成1、打开报表2、增加表页3、录入关键字4、报表重算二、报表审核三、报表舍位操作国家林业局管理干部学院石焱5.5会计报表的输出一、页面设置二、打印设置三、打印预览四、打印五、数据套打六、对象打印国家林业局管理干部学院石焱5.6会计报表的管理一、会计报表格式管理1、自定义模板2、格式保护3、生成常用报表二、会计报表数据管理1、图表管理2、数据的导出和导入3、数据发送和接收国家林

9、业局管理干部学院石焱思考题1、制作一个报表的工作流程是什么？2、报表数据导入、导出的作用是什么？3、报表审核公式定义的作用是什么？工资管理系统工资管理系统工资管理系统工资管理系统本章学习目标本章将详细介绍工资管理子系统的原理及应用。通过本章的学习，读者应掌握以下内容：v工资管理子系统概述v工资管理子系统的系统初始化v工资管理子系统日常业务处理v工资数据查询统计v工资管理子系统期末处理工资管理系统工资管理系统6.1 工资管理子系统的概述 工资是企业在一定时间内支付给职工的劳动报酬，是企业进行多种费用计提的基础，也是直接影响产品核算成本的重要因素。因此，工资管理是企业管理的重要组成部分。传统手工进

10、行工资核算，需要占用核算人员大量的精力和时间，并且出错率比较高。采用工资管理子系统进行工资核算可以有效提高工资核算的准确性，大大提高工作效率。工资管理系统工资管理系统6.1.1 工资管理子系统的主要功能工资管理子系统的主要功能 1 1工资计算工资计算 2 2工资发放工资发放 3 3工资分摊工资分摊 4 4工资分析工资分析 工资管理系统工资管理系统6.1.2 工资管理子系统的基本流程 手工核算业务流程 整理工资整理工资核算凭证核算凭证编 制 工编 制 工资 结 算资 结 算单单发放工资发放工资汇总、填写汇总、填写工资汇总表工资汇总表工资费用工资费用分配表分配表计算工资发计算工资发放所需面额放所需

11、面额数数填 写 记填 写 记账凭账凭 证证登记账登记账薄薄工资管理系统操作流程工资管理系统操作流程安装工资管理系统安装工资管理系统启动工资管理系统启动工资管理系统建立工资账套建立工资账套基础设置基础设置工资类别设置工资类别设置人员档案设置人员档案设置工资变动工资变动报表查询报表查询工资所得税处理工资所得税处理工资分摊、费用计提工资分摊、费用计提月末结账、年末结转月末结账、年末结转参数设置参数设置扣税设置扣税设置扣零设置扣零设置人员编码设置人员编码设置银行代发银行代发工资项目选择工资项目选择计算公式设置计算公式设置数据录入数据录入工资项目设置工资项目设置人员附加信息设置人员附加信息设置银行名称设

12、置银行名称设置人员类别设置人员类别设置部门设置部门设置初始化初始化日常处理日常处理凭证查询凭证查询工资分钱清单工资分钱清单期末处理期末处理工资管理系统工资管理系统6.2 工资管理子系统的初始化 计算机处理工资程序基本类似于手工，使用计算机进行工资核算之初需要做一次性初始设置，以建立系统应用环境。工资管理子系统初始化设置包括建立工资账套、基础信息设置、工资类别设置、本工资类别工资项目和计算公式设置、计件工资设置、人员档案设置等。工资管理系统工资管理系统6.2.1 建立工资账套 1参数设置（1)选择本账套所需处理的工资类别个数。（2）选择该套工资的核算币种。（3）是否核算计件工资。工资管理系统工资

13、管理系统6.2.1 建立工资账套 2扣税设置 3扣零设置 4人员编码 工资管理系统工资管理系统6.2.2 设置基本分类档案 建立工资账套以后，要对整个系统运行所需的一些基础信息进行设置，包括部门设置、人员类别设置、人员附加信息设置、工资项目设置、银行名称设置。工资管理系统工资管理系统6.2.3 工资类别管理 工资类别是指一套工资账中，根据不同情况而设置的工资数据管理类别。每个工资类别下有职工档案、工资变动、工资数据、报税处理、银行代发等等。工资管理系统工资管理系统6.2.4 设置计算公式在基础设置中，工资项目设置是指本单位各种工资类别所需要的全部工资项目。由于不同的工资类别，工资发放项目不尽相

14、同，计算公式亦不相同，因此,在进入某个工资类别后,应选择本工资类别所需的工资项目，并为此工资类别的工资项目设置计算公式。6.2.5 计件工资设置6.2.6 人员档案设置 工资管理系统工资管理系统6.3 工资核算业务日常处理 日常处理是指对个人工资数据的调整或数据的增减，包括计件工资统计、工资数据的变动、个别数据修改、个人所得税的报税处理、工资分钱清单、银行代发等工作。工资管理系统工资管理系统6.3.1 6.3.1 计件工资统计计件工资统计 6.3.2 6.3.2 工资数据管理工资数据管理 6.3.3 6.3.3 工资分钱清单工资分钱清单 6.3.4 6.3.4 个人所得税的计算与申报个人所得税

15、的计算与申报 6.3.5 6.3.5 银行代发银行代发 工资管理系统工资管理系统6.4 6.4 工资数据查询统计工资数据查询统计 6.4.1 6.4.1 我的账表我的账表 6.4.2 6.4.2 工资表工资表 6.4.3 6.4.3 工资分析表工资分析表 6.4.4 6.4.4 凭证查询凭证查询 工资管理系统工资管理系统6.5 工资核算业务月末处理 月末处理是指对当月发生工资费用进行工资分摊，并生成转账凭证供总账系统登账使用，以及工资管理的月末结账工作。工资管理系统工资管理系统6.5.1 工资分摊 工资分摊是指对当月发生的工资费用进行工资总额的计算、分配及各种经费的计提，并制作自动转账凭证，传

16、递到总账系统供登账处理。6.5.2 生成凭证 工资分配及费用分摊的结果最后应通过转账凭证的形式传递到总账。工资管理系统工资管理系统6.5.3 月末结账 月末处理是将当月数据经过处理后结转至下月。每月工资数据处理完毕后均须进行月末结转。6.5.4 反结账 当工资管理子系统结账后，发现还有一些业务或其他事项需要在已结账月进行账务处理，此时需要使用反结账功能，取消已结账标记。本章小结 本章介绍了工资管理子系统的功能与特点、工资管理子系统与其他系统的关系、工资核算的业务处理流程以及工资管理子系统启用前的准备工作。详细讲述了工资管理子系统系统初始化、日常使用、数据查询统计以及期末处理。其中，初始化部分主

17、要内容有：建立工资账套、基础设置、工资类别设置、人员档案设置、工资项目设置和计算公式设置；日常业务处理包括：工资数据管理、工资分钱清单、个人所得税的计算与申报和银行代发；数据查询统计包括工资表和工资分析表的查询；期末处理包括工资分摊、生成凭证、月末处理、年末处理以及反结账。习题六 1工资管理子系统的主要功能有哪些？2应如何设置人员属性？3设置工资类别有什么意义？4工资管理子系统主要有哪些报表？它们的作用是什么？固定资产管理系统固定资产管理系统固定资产管理系统固定资产管理系统本章学习目标本章将介绍用友ERPU8系统的系统管理和基础设置。通过本章的学习，读者应掌握管理和配置系统运行的环境及参数。包

18、括以下内容：v固定资产核算的任务、处理流程v固定资产核算系统的功能模块结构v固定资产核算的基本操作过程v固定资产账套参数的内容及作用v固定资产增加、减少、变动操作方法和要求v固定资产折旧处理的过程及操作v固定资产月末转账、对账、月末结账7.1 7.1 固定资产核算系统概述固定资产核算系统概述 7.1.1 7.1.1 固定资产核算系统的任务固定资产核算系统的任务 1.1.反映和监督固定资产的收入、调出、保管、反映和监督固定资产的收入、调出、保管、使用以及清理报废等情况，并定期进行盘点，使用以及清理报废等情况，并定期进行盘点，以保证其安全、完整。以保证其安全、完整。2.2.正确计算固定资产折旧，促

19、使企业做好固正确计算固定资产折旧，促使企业做好固定资产的维护修理工作，保持固定资产的正定资产的维护修理工作，保持固定资产的正常生产能力。常生产能力。3.3.分析固定资产利用效果，节约设备投资，分析固定资产利用效果，节约设备投资，提高固定资产投资的经济效益。提高固定资产投资的经济效益。7.1.2 7.1.2 固定资产系统基本功能结构 系统初始化卡片管理凭证处理计算汇总月末处理固定资产系统7.2 7.2 固定资产核算系统基础设置固定资产核算系统基础设置 7.2.1 7.2.1 建立固定资产账套建立固定资产账套 在“系统管理”中建立企业账套后，就可以建立一个适合自己实际情况的固定资产账套，这个过程就

20、是固定资产初始化。一般包括启动与注册和设置账套参数等工作步骤，其中账套参数包括：约定与说明、启用月份、折旧信息、编码方式、账务接口以及其他参数。7.2.2 7.2.2 基础设置基础设置 1.部门目录设置 2.固定资产类别设置 3.卡片项目定义 4.折旧计算公式定义 5.设计打印表格 6.设计卡片格式 7.定义相关会计科目 7.2.3 7.2.3 原始卡片录入原始卡片录入 原始卡片是指录入开始使用日期之前的资产卡片记录。使用固定资产系统进行核算前，必须将原始卡片资料录入系统，以保持历史资料的连续性。原始卡片录入不限制在第一个期间结账前进行完毕，任何时候都可以录入原始卡片。7.3 7.3 固定资产

21、核算业务日常处理固定资产核算业务日常处理7.3.1 7.3.1 固定资产增加核算固定资产增加核算 固定资产增加的基本途径，可分为固定资产的购建、外单位转入、捐赠、盘盈等，核算时根据实际业务要求，在固定资产卡片中选择输入固定资产增加的信息内容。注意：固定资产通过原始卡片录入还是通过“资产增加”录入，取决于资产的开始使用日期，只有当开始使用月份等于录入月份时，才能通过“资产增加”录入。7.3.2 7.3.2 固定资产减少核算固定资产减少核算 固定资产减少的基本途径，可分为固定资产的出售、报废、毁损、盘亏等。7.3.3 7.3.3 固定资产变动核算固定资产变动核算 固定资产变动是指对与计算有关的项目

22、所做的调整，包括固定资产原值变动、部门转移、使用状况变动、使用年限调整、折旧方法调整、净残值（率）调整、工作总量调整、累计折旧调整、资产类别调整等。7.3.4 7.3.4 固定资产折旧处理固定资产折旧处理 自动计提折旧是固定资产系统的主要功能之一。系统每期计提折旧一次，根据使用者录入系统的资料自动计算每项资产的折旧，并自动生成折旧分配表，然后编制记账凭证，将本期的折旧费用自动登账。7.4 7.4 固定资产业务月末处理固定资产业务月末处理v月末转账月末转账1.1.定义凭证定义凭证进入转账功能中的进入转账功能中的“定义凭证定义凭证”，系统以固，系统以固定资产变更数据凭证和计提折旧分配凭证两定资产变

23、更数据凭证和计提折旧分配凭证两大类凭证进行定义。大类凭证进行定义。2.2.生成凭证生成凭证主要是将当月增加的固定资产和当月减少的主要是将当月增加的固定资产和当月减少的固定资产，及当月计提折旧分别生成凭证。固定资产，及当月计提折旧分别生成凭证。7.4 7.4 固定资产业务月末处理固定资产业务月末处理v对账对账 系统在运行过程中应保证本系统管理的系统在运行过程中应保证本系统管理的固定资产价值和总账系统中固定资产科目的固定资产价值和总账系统中固定资产科目的数值相等。而两个系统的资产价值是否相等，数值相等。而两个系统的资产价值是否相等，通过执行本系统提供的对账功能实现，对账通过执行本系统提供的对账功能

24、实现，对账操作不限制执行的时间，任何时候均可对账。操作不限制执行的时间，任何时候均可对账。7.4 7.4 固定资产业务月末处理固定资产业务月末处理v月末结账月末结账o根据制度规定，每月都需要进行月末结账。根据制度规定，每月都需要进行月末结账。o固定资产系统生成凭证后，自动传递到总固定资产系统生成凭证后，自动传递到总账系统。在总账系统中审核、记账。账系统。在总账系统中审核、记账。o总账系统记账完毕后，固定资产系统才可总账系统记账完毕后，固定资产系统才可以进行对账。对账平衡，开始月末结账。以进行对账。对账平衡，开始月末结账。注意：月末结账前一定要进行数据备份，否注意：月末结账前一定要进行数据备份，

25、否则数据一旦丢失，将造成无法挽回的后果。则数据一旦丢失，将造成无法挽回的后果。本章小结本章小结 企业固定资产的种类繁多，构成复杂，企业固定资产的种类繁多，构成复杂，在企业的资产总额中占有相当大的比重。为在企业的资产总额中占有相当大的比重。为了加强管理，提高企业经济效益需要对固定了加强管理，提高企业经济效益需要对固定资产进行正确的核算和严格的管理。资产进行正确的核算和严格的管理。本章介绍了固定资产系统的基本功能，本章介绍了固定资产系统的基本功能，应重点掌握固定资产的增加和减少的核算、应重点掌握固定资产的增加和减少的核算、固定资产的折旧处理过程及操作方法等问题。固定资产的折旧处理过程及操作方法等问题。习题七 1固定资产核算系统主要包括哪些功能？各功能所起的作用是什么？2如何进行固定资产核算系统初始化？3固定资产核算日常处理分哪几个步骤？4如何进行固定资产折旧处理？