人民币银行结算账户管理制度培训课件1.ppt

1、第第一一部部概概述述账账括：基本存款账户、预算单位专用存款账户、QFII专用存款账户、临时存款账户新增加的：境外投资者依法受让境内不良债权开立的专用存款账户；合格境外机构办理人民币贷款业务、货币互换业务和相关支付结算业务在政策性银行开立的专用存款账户（二）备案制一般存款账户、非预算单位专用存款账户、个人银行结算账户概概述述-商商业业银银行、行、人人民民银银（二）人民银行完整性、合规性概概述述-主主概概述述-主主部关于印发军队单位银行账户管理规定的通知l财政部中国人民银行中国人民武装警察部队关于印发武装警察部队单位银行账户管理规定的通知l中国人民银行关于信托投资公司人民币银行结算账户管理和使用有

2、关事项的通知l中国人民银行关于境外投资者受让不良债权开立人民币银行结算账户有关问题的通知第第二二部部分：分：账账户户n四、核准与备案流程账账户户业业务务办办理理结算账户的机关、团体、部队、企业、事业单位、其他组织、个体工商户和自然人。账账户户业业务务办办理理银行批准经营支付结算业务的政策性银行、商业银行（含外资独资银行、中外合资银行、外国银行分行）、城市信用合作社、农村信用合作社、邮政储汇机构账账户户业业务务办办理理流流银行结算账户单位银行结算账户：存款人以单位名称开立的银行结算账户为单位银行结算账户。注意：个体户凭营业执照以字号或经营者姓名开立的银行结算账户纳入单位银行结算账户管理。账账户户

3、业业务务办办理理流流存款账户二、专用存款账户三、一般存款账户四、临时存款账户账账户户业业务务办办理理流流账结算和现金收付需要所开立的。n基本存款账户是存款人的主办账户，存款人日常经营活动的资金收付及其工资、资金和现金的支取，应通过该账户办理。n基本存款账户的管理方式-核准制账账户户业业务务办办理理流流法规和规章，对其特定用途资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户。n根据存款人性质分为：预算单位专用存款账户和非预算单位专用存款账户。n预算单位存款账户管理方式-核准制n非预算单位存款账户管理方式备案制账账户户业业务务办办理理流流或其他结算需要，在基本存款开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算

4、账户。n一般存款账户管理方式-备案制注注意：意：1、一般账户不能与基本存款账户开设在同一个银行（指同一银行系统的同一个银行机构）2、一般账户可以办理现金缴存，不能办理现金支取。账账户户业业务务办办理理流流规定期限内（含展期2年内）使用而开立的银行结算账户。n临时存款账户分为：一、临时机构开立的临时存款账户二、非临时机构因临时经营需要而开立的临时存款账户。临时存款账户管理方式核准制账账户户业业务务办办理理流流均需获取人民银行的行政许可。备案制：实现备案制管理的账户，开立、变更、撤销由其开户银行负责办理，但需将开、变、销情况通过人民币银行结算账户管理系统实现备案。实行核准制管理的账户：基本、预算单

5、位专用、临时实行备案制管理的账户：一般、非预算管理专用、个人银行结算账户第第二二部部分：分：账账户户 第第二二部部分：分：账账户户第第二二部部分：分：账账户户第第二二部部分：分：账账户户第第三三部部分分银银行行n三、临时存款账户n四、一般存款账户银银行行结结算算账账户户开开日常转账结算和现金收付需要开立的银行结算账户。银银行行结结算算账账户户的的款账户（二）基本存款账户开立一般要求（三）办法细则对身份证件的要求（四）基本存款账户开立中的特殊情况基基本本存存款款账账户户-哪哪些些立享有民事权利和承担民事义务的法人和其他组织，包括：企业法人、机关、事业单位、社会团体、军队、武警部队、民办非企业组织

6、（如不以盈利为目的的民办学校、福利院、医院）等。l不是法人组织，但具有独立核算资格，有自主办理资金结算的需要，包括：包括非法人企业（如具有营业执照的企业集团下属的分公司）、外国驻华机构、单位设立的独立核算的附属机构（食堂、招待所、幼儿园）基基本本存存款款账账户户-基基本本队、武警账户l4、非预算管理的事业单位l5、社会团体l6、宗教组织l7、民办非企业组织l8、外地常设机构l9、外国常设机构l10、居民委员会、村民委员会、社区委员会l11、单位设立的独立核算的附属机构l12、其他组织l13、福利机构l14、类似民办学校基基本本存存款款账账户户开开立立需需出出具具的的（含含非非法法人人企企业业（

7、即即分分公公司）司）、个个人人独独资资企企业、业、合合伙伙企企业、业、合合作作企企业）业）、个个体体工工商商户户（包包括括有有字字号号的的个个体体工工商商户户和和无无字字号号的的个个体体工工商商户）户）；l组组织织机机构构代代码码证证书书（正、正、副副本本均均可）可）；l税税务务登登记记证证（正、正、副副本本均均可）可）；l法法定定代代表表人人或或主主要要负负责责人人身身份份证证件。件。基基本本存存款款账账户户开开立立需需出出具具的的证证明明文文单位，与中央预算单位存在代管或挂靠关系的学会、协会、研究会、基金会、各种中心等社团组织。基基本本存存款款账账户户开开立立需需出出具具的的证证明明文文会

8、下发的正式文件，国务院或政府部门文件、或机关法人登记证书；实行预算管理的事业单位，应出具事业单位法人证书正本（需要在有效期内），或国家、市、区县编制委员会下发的正式文件，国务院或政府部门文件；组织机构代码证书（正、副本均可）；同级财政部门同意其开户的证明文件；税务登记证（机关法人可不提供）法人身份证或单位负责人身份证。基基本本存存款款账账户户开开立立需需出出具具的的证证明明文文单单位位（需要在有效期内）；l组织机构代码证书（正、副本均可）；l税务登记证（正、副本均可，国税、地税任有其一即可）；l法人身份证或单位负责人身份证。基基本本存存款款账账户户开开立立需需出出具具的的本（需要在有效期内）；

9、或社会团体分支机构登记证书正本、社会团体代表机构登记证书正本；组织机构代码证书（正、副本均可）；税务登记证（正、副本均可，国税、地税任有其一即可）；法人身份证或单位负责人身份证。基基本本存存款款账账户户开开立立需需出出具具的的教事务管理局）社会团体法人登记证书（需要在有效期内）；组织机构代码证书（正、副本均可）；法人身份证或单位负责人身份证。基基本本存存款款账账户户开开立立需需出出具具的的证证织织正本（需要在有效期内）；核发单位组织机构代码证书（正、副本均可）；税务登记证（正、副本均可，国税、地税任有其一即可）；法人身份证或单位负责人身份证。基基本本存存款款账账户户开开立立需需出出具具的的证证

10、设立办事处应取得国务院办公厅北京市发改委同意设立机构的批复文件。2005年5月以后，北京市发改委将部分职能划转给北京市工商管理局，对于企业单位在北京设立的办事处，需要到工商管理部门办理注册登记。基基本本存存款款账账户户开开立立需需出出具具的的证证本（异地国家机关，如各省、各市驻京办理处提供，需要在有效期内），或非法人企业营业执照正本（异地企业单位在京设立的办事处）；组织机构代码证书（正、副本均可）；税务登记证（正、副本均可，国税、地税任有其一即可）；法人身份证或单位负责人身份证。（二）驻华使馆、新闻机构外外国国常常设设机机构构-外外国国表机构登记证正本，或外商投资企业办事机构注册证正本组织机构

11、代码证书（正、副本均可）；税务登记证（正、副本均可，国税、地税任有其一即可）；单位负责人身份证。外外国国常常设设机机构构-登记证书，外交部照会或证明文件法人身份证或单位负责人身份证。基基本本存存款款账账户户开开立立需需出出具具的的证证明明文文件件种种社社区区委委员员会会基基本本存存款款账账户户开开立立需需出出具具的的证证明明文文属属机机构构的幼儿园、食堂和招待所。（银发2006年71号文）应出具主管部门批准设立独立核算的附属机构的批文；主管部门的基本存款账户开户许可证；单位负责人身份证。鉴定机构、业主委员会等。律师事务所、基层法律服务机构、司法鉴定机构等出具司法局核发的证书。业主管理委员会可凭

12、区县建委出具的业委会备案单开立基本存款账户。账户开立后，账户的使用及风险由开户人自行控制，银行不予审查。分为以下两种情况：单位性质属于民办非企业的单位性质不属于民办非企业的福福利利机机构构-单单位位登记证；组织机构代码证书（正、副本均可）；税务登记证（正、副本均可，国税、地税任有其一即可）；法人身份证或单位负责人身份证。福福利利机机构构-单单位位执业证照或有关部门的批文。组织机构代码证书（正、副本均可）；税务登记证（正、副本均可，国税、地税任有其一即可）；法人身份证或单位负责人身份证。基基本本存存款款账账户户开开立立需需出出具具的的性质不属于民办非企业类类似似民民办办学学校校-单单登记证正本；

13、组织机构代码证书（正、副本均可）；税务登记证（正、副本均可，国税、地税任有其一即可）；法人身份证或单位负责人身份证。类类似似民民办办学学校校-单单位位可证；组织机构代码证书（正、副本均可）；税务登记证（正、副本均可，国税、地税任有其一即可）；法人身份证或单位负责人身份证。基基本本存存款款账账户户法法定定代代表表实施细则身身份份证证件件要要求求-证。新版身份证的问题。（二）中国人民解放军军人，应出具军人身份证件。（三）中国人民武装警察，应出具武警身份证件。（四）香港、澳门居民，应出具港澳居民往来内地通行证；台湾居民，应出具台湾居民来往大陆通行证或者其他有效旅行证件。（五）外国公民，应出具护照。（

14、六）法律、法规和国家有关文件规定的其他有效证件。身身份份证证件件要要求求-护照。（二）军队（武装警察）离退休干部以及在解放军军事院校学习的现役军人，可出具离休干部荣誉证、军官退休证、文职干部退休证或军事院校学员证。（三）居住在境内或境外的中国籍的华侨，可出具中国护照。（四）外国边民在我国边境地区的银行开立个人银行账户，可出具所在国制发的边民出入境通行证。（五）获得在中国永久居留资格的外国人，可出具外国人永久居留证。基基本本存存款款账账户户部门或编制委员会的批文或登记证书上，有两个或两个以上的名称的，可以分别开立基本存款账户。2、存款人为从事生产、经营活动纳税人的，还应出具税务部门颁发的税务登记

15、证书。根据关于规范人民币银行结算账户有关问题的通知（银发200671号）的规定，存款人为从事生产、经营活动的纳税人，根据国家有关规定无法取得税务登记证的，在申请开立基本存款账户时可不出具税务登记证，应出示证明其无需办理税务登记证的文件或税务机关出具的证明。3、按照工会法成立的具有社会团体法人资格的工会组织，可以凭社团法人登记证书开立基本存款账户；银银行行结结算算账账户户开开立立人按照法律、行政法规和规章，对其特定用途资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户。银银行行结结算算账账户户开开立立专用存款账户使用和管理？（二）专用存款账户开立需提供的文件：（三）专用存款账户的特殊情况专专用用存存款款

16、账账户户-哪哪些些资资金金需需理理国务院的有关规定需要专项管理的资金。二、具有专项投资用途的资金。三、其他需要专设账户管理的资金。四、本地建筑施工企业单位开立的专用存款账户。（银发200671号文件规定）五、境外机构开立的专用存款账户。银银行行结结算算账账户户开开立立法规和规章要求需要专户存储的账户，与企业自身需要专项管理的账户性质不同。对于存款人自行认定需要专项管理的特定用途资金，如果法律、行政法规、规章未作出明确规定的，不能开立专用存款账户，可以开立一般结算账户。专专用用存存款款账账户户-按按国国家家法法律、律、法法规、规、规规章章管管理理的的资资金金。专专用用存存款款账账户户-境境外外户

17、（2）境外投资者依法受让境内不良债权（3）合格境外机构办理人民币贷款业务、货币互换业务和相关支付结算业务在政策性银行开立的专用存款账户专专用用存存款款账账户户开开立立专专用途资金进行专项管理，开立专用存款账户的需要提交的资料l境外机构开立专用存款账户需提供的证明文件专专用用账账户户开开户户证证明明文文件件按按照照据存款人性质不同，分别提供不同的证明材料，与基本存款账户开立提供的材料一致，国家机关、预算单位应提供财政同意其开立基本存款账户的证明）；2、基本存款账户开户许可证；3、法律、法规、政府有关部门的文件（即确定专用存款账户资金性质的文件）；4、国家机关、预算管理的事业单位还需要提供同级财政

18、部门同意其开立专用存款账户的证明。专专用用账账户户开开户户证证明明同，分别应出具以下法律、法规、政府有关部门的文件：基本建设资金、政策性房地产开发资金、更新改造资金应出具北京市发展和改革委员会的批文。社会保障基金，应出具劳动与社会保障部门的批文。财政预算外资金，应出具同级财政部门的批文。存量房客户交易结算资金，北京市建委存量房客户交易结算资金备案证明专专用用账账户户开开户户证证明明账户时：国家外汇管理部门的批复文件；人民币结算资金账户：出具证券管理部门的证券投资业务许可证。（2）境外投资者依法受让境内不良债权。发展改革委员会、国家外汇管理局批准其从事受让不良债权的有关文件。（3）合格境外机构办

19、理人民币贷款业务、货币互换业务和相关支付结算业务开立的专用存款账户政策性银行对合格境外机构进行资格审查合格后出具的证明文件；3、货币互换协议或人民币贷款协议以及国家外汇管理局批准其办理该笔人民币贷款业务的批件。专专用用存存款款账账位位开开立立的的专专用用存存款款账账户户的的名名称称可可以以为为单单位位名名称称后后加加内内设设机机构构（部部门）门）名名称称或或资资金金性性质，质，但但专专用用存存款款账账户户的的预预留留签签章章应应与与专专用用存存款款账账户户名名称称一一致。致。（银银发发 2 20 00 0667 71 1号）号）按按照照办办法法规规定，定，存存款款人人其其他他账账户户的的名名称

20、称应应于于其其基基本本存存款款账账户户的的户户名名一一致，致，但但由由于于需需要，要，人人总总行行在在银银发发 2 20 00 0667 71 1号号中中放放宽宽了了对对专专用用存存款款账账户户户户名名的的限限制。制。允允许许在在基基本本存存款款账账户户户户名名后后加加注注内内设设机机构构名名称称或或资资金金性性质。质。l存存款款人人以以单单位位名名称称后后加加资资金金性性质质开开立立专专用用存存款款账账户户时，时，应应向向银银行行出出具具单单位位按按办办法法及及实实施施细细则则规规定定开开立立专专用用存存款款账账户户的的证证明明文文件。件。“开开立立单单位位银银行行结结算算账账户户申申请请书

21、书”填填写写的的“账账户户名名称称”为为单单位位名名称称后后加加资资金金性性质。质。专专用用存存款款账账户户存款账户的监督管理银银行行结结算算账账户户开开立立银银行行结结算算账账户户开开立立开立临时存款账户(二）临时存款账户开立时需提供的证明文件（三）临时存款账户的限制性规定临临时时存存款款账账户户-哪哪些些情情账户2、实施细则规定可开立临时存款账户3、中国人民银行关于北京2008 年奥运会和残奥会期间来华机构开立人民币临时存款账户的批复银复200625号）规定4、武装警察部队单位银行账户管理规定（财库2004106号）5、破产清算组开立的临时存款账户临临时时存存款款账账户户-办办法法导小组、

22、摄制组等）；二、建筑施工及安装单位等在异地的临时经营活动；三、公司的注册验资（不需核准）。临临时时存存款款账账户户-实实施施细细机构在境内从事经营活动的，或境内单位在异地从事临时活动的；（2）单位因增资需要开立银行结算账户的（该账户的使用和撤销比照注册验资开立的临时存款账户管理）。临临时时存存款款账账户户-银银复复奥委会、各国家或地区奥委会、境外媒体和赞助商、体育组织等境外机构（以下统称境外机构）在中国境内开立人民币临时存款账户（以下简称临时存款账户）1、该类账户只允许在奥运合作伙伴-中国银行开设；2、在录入系统时，应录入中文名称。临临时时存存款款账账户户-武武装装警警察察部部队队单单位位银银

23、0 0441 10 06 6号）号）战、演习、抢险救灾、处置突发事件及其他临时任务的单位，可以开立临时存款账户。临临时时存存款款账账户户及相关法律法规的规定，人民法院应当自宣告企业破产之日起十五日内成立清算组，清算组可持人民法院的批文申请开立临时存款账户，其账户名称应与清算组的全称及公章一致。破产程序终结后，清算组应及时撤销临时存款账户。清算组只能在银行开立一个临时存款账户，不得开立除临时存款账户外的其他银行结算账户。临临时时存存款款账账户户-开开部门同意其设立临时机构的批文摄制组：拍摄许可证和广电总局下发的立项批文，备案公示、拍摄单位全套开户资料（委托别的单位需有协议及被委托单位资料）l公司

24、的注册验资企业名称预先核准通知书。l境外（含港澳台地区）机构在境内从事经营活动的，或境内单位在异地从事临时活动的持政府有关部门批准其从事该项活动的证明文件。l单位因增资需要开立银行结算账户的应持其基本存款账户开户许可证、股东会或董事会决议等证明文件。临临时时存存款款账账户户-开开动：企业法人营业执照正本（需要通过2005年年检，2007年3月31日以后需要通过2006年年检）；组织机构代码证书（正、副本均可）；税务登记证（正、副本均可，国税、地税任有其一即可）；法人身份证；基本存款账户开户许可证；北京市建设委员会颁发的建筑单位档案管理手册；（复印件应包括年检纪录）北京市建筑劳务发包承包交易中心

25、颁发的注册登记证书；建筑及安装合同。临临时时存存款款账账户户-开开l国家或地区奥委会、境外媒体和赞助商、体育组织等境外机构：第29 届奥运会组委会出具的申请开户境外机构名录。所在国家或地区依法登记或注册成立的文件复印件；法定代表人的有效身份证件复印件以及法定代表人出具的授权书。账户有权签字人签章样本原件和有效身份证件复印件。要求：1、以上证明文件以外文出具的，需提供中文译本。各类文件的复印件需经公证。2、境外机构可以在北京、天津、上海、沈阳、青岛和秦皇岛等城市的中国银行营业机构（以下简称银行）开立临时存款账户。3、临时存款账户有效期最长不得超过2 年，并应于2009 年3 月底前撤销。临临时时

26、存存款款账账户户-开开险救灾、处置突发事件及其他临时任务的单位:n武警部队支队（团）级以上单位后勤部门出具的批件或者证明，先予开户并同时启用，后补办相关手续。临临时时存存款款账账户户-临临时时存存临临时时存存款款账账户户-届满前申请办理展期时，应填写“临时存款账户展期申请书”，并加盖单位公章，连同临时存款账户开户许可证及开立临时存款账户时需要出具的相关证明文件一并报送。银银行行结结算算账账户户开开立立或其他结算需要，在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户。银银行行结结算算账账户户开开定。l2、机关、实行预算管理的单位开设一般账户应得到同级财政部门的批复。l3、一般存款账户的

27、户名必须于基本存款账户户名一致。第第四四部部分分银银行行结结销银银行行结结算算账账户户变变更更立账户清单打印三、存款人密码遗忘或丢失应注意的问题第第五五部部分分银银行行民银行核准日起3个工作日生效。备案类账户从银行正式为其开立账户起3个工作日。二、专用存款账户现金支取条件三、对于一年未发生收付活动且未欠开户行债务的单位银行结算账户，存款人未办理销户手续的处理四、更换印鉴五、许可证遗失生生效效日日制制度度为基本存款账户；2、因借款开立的一般存款账户。3、武警部队单位因执行作战、演习、抢险救灾、处置突发事件及其他紧急任务需要开立银行账户时，开户银行应当凭武警部队支队（团）级以上单位后勤部门出具的批

28、件或者证明，先予开户并同时启用，后补办相关手续。银银行行结结算算账账户户使使用用-专专用用资金房屋拆迁许可证；国家计委或北京市计委关于批准此项目的批文。n申请取现的单位必须是上述批文上注明的单位，名称必须一致。u其他类别资金国家机构、政府机关、或上级主管部门同意立项，或同意资金专项管理的批文。银银行行结结算算账账户户使使用用-一一年年未未发发生生收收付付活活动动且且未未欠欠未未办办理理销销户户手手续续的的处处理理银银行行结结算算账账户户使使换（二）更换预留个人签章。银银行行结结算算账账户户使使用用-媒体上进行遗失公告，宣布该许可证作废。第第六六部部分分在在账账户户管管在在账账户户管管理理中中应

29、应注注意意办理人l（二）异地账户开立l（三）重视基本存款账户信息的录入l（四）加强银行机构代码的管理l（五）在系统中确认账户状态l（六）六）个个人人银银行行结结算算账账户户申申报报工工作作l(七）小企业开户问题在在账账户户管管理理中中应应注注意意的的料问题n（三）系统录入问题日日常常资资料料报报送送-码填写有误；l3、存款人类别错误；l4、证明文件种类、证明文件编号；l5、资金性质；l6、上级法人或主管单位信息；l7、存款人签章；l8、有效日期填写有误；日日常常资资料料报报送送-写有误；l11、基本存款账户开户许可证核准号及开户日期填写有误；l12、开户银行审核意见未有双人签章；l13、申请书

30、、开户资料缺少单位公章、银行业务公章；l14、开户许可证正、副本未填写内设机构名称或资金性质；l15、填写变更申请书时，“开户许可证核准号”栏，应填写原开户许可证核准号。日日常常资资料料报报送送-财政的批复，或在开立专用存款账户时，仅提供了专用存款账户的批复，未提供其基本存款账户的批复；l2、登记证书不在有效期内；l3法定代表人、主要负责人身份证件问题；l4、开设专用存款账户缺少相关依据；l5、各证明材料记载内容不一致；l6、缺少建筑企业档案管理手册；l7、未提供内设机构附页（专用存款账户、临时存款账户）日日常常资资料料报报送送-第第七七部部分：分：核核准准销）申请，填写申请表，提供相关证明材

31、料。二、银行审核后分情况处理：1、审核不通过的，在申请书上签属意见，资料退申请人。2、审核通过的，在申请书上签属意见，将存款人提供的证明材料复印，并加盖业务公章。3、登录账户管理系统，录入待核准信息。三、与人民银行办理核准类账户交接手续核核准准类类账账户户具具体体业业算账户申请书3、临时存款账户展期申请书4、撤销银行结算账户申请书5、补换发开户许可证申请书6、以单位名称后加内设机构（部门）名称开立专用存款账户申请书附页7、建筑施工企业以建筑施工企业名称后加项目部名称开立临时存款账户申请书附页核核准准类类账账户户具具体体业业部门）名称开立专用存款账户申请书附页9、变更以建筑施工企业以建筑施工企业名称后加项目部名称开立临时存款账户申请书附页10、关联企业登记表11、已开立银行结算账户清单12、开立个人银行结算账户申请书银银行行审审核核存存款款完整性、合格性进行审核n开户银行应遵循“了解你的客户”原则，按照内部管理规定，对存款人进行实地入户调查。n开户银行对存款人调查核实后，通过人民币银行结算账户管理系统录入待核准开立信息。与与人人民民银银行行办办理理核核式三份）2、所有提交的证明材料均需加盖银行业务公章。3、人民银行业务处理时间正常业务，2个工作日完成加急业务，当日完成