商业银行管理第4章-商业银行负债管理课件.ppt
- 【下载声明】
1. 本站全部试题类文档,若标题没写含答案,则无答案;标题注明含答案的文档,主观题也可能无答案。请谨慎下单,一旦售出,不予退换。
2. 本站全部PPT文档均不含视频和音频,PPT中出现的音频或视频标识(或文字)仅表示流程,实际无音频或视频文件。请谨慎下单,一旦售出,不予退换。
3. 本页资料《商业银行管理第4章-商业银行负债管理课件.ppt》由用户(三亚风情)主动上传,其收益全归该用户。163文库仅提供信息存储空间,仅对该用户上传内容的表现方式做保护处理,对上传内容本身不做任何修改或编辑。 若此文所含内容侵犯了您的版权或隐私,请立即通知163文库(点击联系客服),我们立即给予删除!
4. 请根据预览情况,自愿下载本文。本站不保证下载资源的准确性、安全性和完整性, 同时也不承担用户因使用这些下载资源对自己和他人造成任何形式的伤害或损失。
5. 本站所有资源如无特殊说明,都需要本地电脑安装OFFICE2007及以上版本和PDF阅读器,压缩文件请下载最新的WinRAR软件解压。
- 配套讲稿:
如PPT文件的首页显示word图标,表示该PPT已包含配套word讲稿。双击word图标可打开word文档。
- 特殊限制:
部分文档作品中含有的国旗、国徽等图片,仅作为作品整体效果示例展示,禁止商用。设计者仅对作品中独创性部分享有著作权。
- 关 键 词:
- 商业银行 管理 负债 课件
- 资源描述:
-
1、第四章商业银行负债管理4.14.1 商业银行负债概述商业银行负债概述4.2 4.2 商业银行负债成本管理商业银行负债成本管理4.3 4.3 商业银行负债定价管理商业银行负债定价管理4.4 4.4 商业银行负债风险管理商业银行负债风险管理4.5 4.5 本章回顾本章回顾学习目标学习目标 了解商业银行负债的意义 掌握商业银行负债的构成 熟悉负债成本管理 熟悉负债定价管理 熟悉负债风险管理引导案例:存款立行?引导案例:存款立行?为了进一步深化“存款立行”的经营理念,中国工商银行江苏宿迁分行把储蓄存款营销工作作为个人金融业务的重要抓手,结合实际,以批量业务市场为重点,采取针对性措施,营销助推了储蓄存款
2、的网点增长。截至2011年6月底,储蓄存款比年初增加8.97亿元,完成上半年目标的149.5%,同业占比39.5%居第一位案例讨论题:1.采取哪些办法可以促进存款业务的提升?2.商业银行负债业务有主动负债和被动负债,各自有哪些业务工具?3.存款立行理念的可取之处和可能的问题有哪些?4.14.1商业银行负债概述商业银行负债概述4.1.14.1.1负债的构成负债的构成负债主要是指商业银行的存款、借款等一切非资本性的负债。负债经营是商业银行区别于其他企业的一个显著特点。一、存款种类一、存款种类1.商业银行传统存款业务(1)储蓄存款 (2)活期存款 (3)定期存款2.创新的存款类型(1)可转让定期存单
3、 (6)个人退休金账户(2)可转让支付命令账户 (7)指数定期存单(3)超级可转让支付命令账户 (8)经纪人存款(4)自动转账服务账户 (9)外币存单(5)货币市场存款账户 (10)投资账户4.14.1商业银行负债概述商业银行负债概述4.1.14.1.1负债的构成负债的构成二、商业银行借款的种类与构成二、商业银行借款的种类与构成1.1.银行短期借款的种类与构成银行短期借款的种类与构成(1)向中央银行借款(2)同业借款 1)同业拆借 2)转贴现和转抵押 3)回购协议 4)欧洲货币市场借款和其他外国货币借款 5)商业票据市场(3)商业银行其他负债业务4.14.1商业银行负债概述商业银行负债概述4.
4、1.14.1.1负债的构成负债的构成二、商业银行借款的种类与构成二、商业银行借款的种类与构成2.2.商业银行的长期借入资金业务商业银行的长期借入资金业务商业银行借入的期限在一年以上的负债统称为长期负债。通过发行金融债券筹集长期资金已成为国外商业银行较流行的做法。3.3.支票结算在途资金支票结算在途资金客户委托银行用支票付款,收款人到开户银行进账和付款人付款存在时间差。因此,在支票未兑付前,众多客户开票形成的票面累计额形成商业银行短期无息负债。4.4.联行汇差占用资金联行汇差占用资金商业银行的结算业务涉及全国各地银行,因此存在资金清算的问题。在跨行资金清算汇划之前,各银行都有一个合理的资金占用时
5、间,这就形成了各银行相互之间汇差占用负债。4.14.1商业银行负债概述商业银行负债概述4.1.24.1.2中国商业银行的负债结构中国商业银行的负债结构一、中国商业银行负债结构现状一、中国商业银行负债结构现状从银行的发展历史来看,活期存款曾在较长的一段时间内担负着银行主要资金来源的角色,其次是储蓄存款和定期存款。20世纪80年代以后,由于技术的进步及利率管制的放松,促进了存款业务种类的创新,存款业务再次超过借入资金成为商业银行的主要资金来源。二、中国商业银行负债业务的主要特点二、中国商业银行负债业务的主要特点(1)银行负债中以被动负债为主。(2)以流动负债,特别是各种短期存款为主。三、现有负债结
6、构的优缺点三、现有负债结构的优缺点1.优点:(1)被动负债为商业银行各项资产业务的迅速发展提供了巨额的低成本的资金来源;(2)为近年来商业银行经营状况的不断改善发挥了重要作用。2.缺点:(1)负债结构不够合理;(2)负债期限与资产期限错配;(3)削弱了商业银行负债业务创新的内生自发动力4.2 4.2 商业银行负债成本管理商业银行负债成本管理4.2.14.2.1银行负债成本的含义银行负债成本的含义银行负债成本是指银行为吸收存款、筹措资金借入借款所必须支付的成本费用开支,负债成本是商业银行成本的主要构成部分。1.1.利息成本利息成本利息成本是银行按约定的利率,以货币形式支付给存款人或资金贷出方的费
7、用。利息成本按计息方式不同分为按固定利率计息的利息成本和按浮动利率计息的利息成本两种。2.2.营业成本营业成本负债业务的营业成本是指由于开展负债业务而发生的除利息成本之外的一切费用开支,具体包括广告宣传费用、代办手续费、员工工资、固定资产折旧、办公费、安全措施费及其他为存款户提供服务所需开支。3.3.资金成本资金成本资金成本是指为筹措资金而支付的一切费用总合,包括利息成本和营业成本,反映银行为筹措资金所付出的代价。通过资金成本与吸收的资金数额相比可以计算出银行的资金成本率。4.2 4.2 商业银行负债成本管理商业银行负债成本管理4.2.14.2.1银行负债成本的含义银行负债成本的含义4.4.可
8、用资金成本可用资金成本可用资金成本就是可用资金所负担的全部成本。可用资金成本通常也称为资金的转移价格。它是确定银行可用资金价格的基础,决定银行盈利性资产的收益率,利润是资金转移价格的溢价。5.5.相关成本相关成本相关成本是指与银行负债有关,没有包括在上述成本中的成本。相关因素可能带来的支出主要体现为风险成本和连锁反应成本。风险成本是指因利率敏感性存款增加相应带来的利率风险;连锁反应成本是指银行为吸收新增存款而增加的利息和服务支出及相对原有存款增加的开支。6.6.加权平均成本加权平均成本加权平均成本是指所有存款资金的单位平均借入成本。4.2 4.2 商业银行负债成本管理商业银行负债成本管理4.2
9、.14.2.1银行负债成本的含义银行负债成本的含义7.7.边际成本边际成本边际成本是指银行在吸收的存款达到一定规模后,每新增一个单位的存款所要增加的经营成本。4.2 4.2 商业银行负债成本管理商业银行负债成本管理4.2.24.2.2商业银行成本分析商业银行成本分析成本分析是商业银行成本管理的重要组成部分。银行进行成本分析的数据主要来自银行的财务报表如资产负债表、利润表等。商业银行进行成本分析的技术方法有很多,如指标对比分析法、比率分析法、因素分析法等。在此主要介绍银行成本分析中几种基本比率分析指标的计算、分析方法。一、单项资金成本计量一、单项资金成本计量商业银行负债单项资金成本计量主要是针对
10、负债构成项目分品种对成本进行测算。商业银行负债单项资金成本主要包括存款、借款、发债等业务的成本等。4.2 4.2 商业银行负债成本管理商业银行负债成本管理4.2.24.2.2商业银行成本分析商业银行成本分析1.1.存款成本存款成本商业银行存款成本主要由吸收存款支付的利息构成,除此之外,还应考虑银行吸收存款发生的人员、宣传、管理等营业成本。利息成本以及开展存款业务应负担的营业成本都可以在税前列支。2.2.发债成本发债成本债券成本是考虑了所得税因素后商业银行支付给债券投资者的收益率或债券购买者购买债券所要求的收益率。由于债券利息可以在税前列支,因此如果不考虑货币时间价值因素,按年付息,到期一次还本
11、付息的债券资金成本为4.2 4.2 商业银行负债成本管理商业银行负债成本管理4.2.24.2.2商业银行成本分析商业银行成本分析3.3.长期借款成本长期借款成本长期借款成本主要由借款利息和借款手续费组成。如果不考虑货币时间价值因素,则二、综合资金成本二、综合资金成本综合成本分析是在上述成本项目的基础上,分析商业银行成本的变化情况及变化原因。1.1.历史数据加权平均成本分析法历史数据加权平均成本分析法历史数据加权平均成本分析法是商业银行测算融资成本的比较常用的一种分析方法。计算公式如下。4.2 4.2 商业银行负债成本管理商业银行负债成本管理4.2.24.2.2商业银行成本分析商业银行成本分析4
12、.2 4.2 商业银行负债成本管理商业银行负债成本管理4.2.24.2.2商业银行成本分析商业银行成本分析2.2.边际成本法边际成本法银行资金的边际成本是指银行每增加一个单位的资金所付出的成本量。银行的边际资产回报是指每增加一个单位的资产所带来的额外收益量。只有当银行的边际资产回报大于边际成本时,银行的筹资行为才是可行的。假定银行以单一形式筹集资金,则单一资金边际成本率计算公式如下。3.预期加权平均成本法预期加权平均成本法是用各项资金的平均预期成本作为边际成本的预测值。4.2 4.2 商业银行负债成本管理商业银行负债成本管理4.2.24.2.2商业银行成本分析商业银行成本分析预期加权平均成本实
13、际是对未来边际融资成本的估计。以上介绍了三种不同的成本分析方法。三种方法各有利弊,历史数据加权平均分析法比较适用于评价银行的历史业绩;边际成本法适用于银行选择筹资方式;而预期加权平均成本法更适用于资产定价。因此,银行在进行成本分析时应根据不同的情况结合几种不同的分析方法,作出综合评价。1.从宏观经济运行角度分析存款规模从宏观经济运行角度分析存款规模从宏观上讲,一国存款总量取决于该国国民经济发展的总体水平,存款总量的增减受多种因素的影响。2.从银行经营管理角度分析存款规模从银行经营管理角度分析存款规模存款是银行赖以生存的基础,通过存款筹得的资金在商业银行的可用资金中占绝大部分比例。但这并不等于说
展开阅读全文