抄报税管理课件.ppt

1、营改增政策营改增政策1新增改进功能新增改进功能2推广实施方案推广实施方案3营改增政策营改增政策营改增的行业营改增的行业什么是营改增什么是营改增为什么要营改增为什么要营改增p交通运输业交通运输业陆路运输服务水路运输服务航空运输服务管道运输服务“营改增营改增”行业行业p部分现代服务业部分现代服务业研发和技术服务信息技术服务文化创意服务物流辅助服务有形动产租赁服务鉴证咨询服务广播影视服务营改增的行业营改增的行业行业大类服务类型征税范围交通运输业 使用运输工具将货物或者旅客送达目的地，使其空间位置得到转移的业务活动 陆路运输服务通过陆路（地上或者地下）运送货物或者旅客的运输业务活动，包括公路运输、缆车

2、运输、索道运输及其他陆路运输【暂不包括铁路运输】水路运输服务通过江、河、湖、川等天然、人工水道或者海洋航道运送货物或者旅客的运输业务活动【远洋运输的程租、期租业务，属于水路运输服务】航空运输服务通过空中航线运送货物或者旅客的运输业务活动。【航空运输的湿租业务，属于航空运输服务】管道运输服务通过管道设施输送气体、液体、固体物质的运输业务活动 交通运输业交通运输业-货物运输业增值税专用发票税控系统货物运输业增值税专用发票税控系统营改增的行业行业大类服务类型征税范围部分现代服务业 围绕制造业、文化产业、现代物流产业等提供技术性、知识性服务的业务活动 研发和技术服务研发服务、技术转让服务、技术咨询服务

3、、合同能源管理服务、工程勘察勘探服务。信息技术服务利用计算机、通信网络等技术对信息进行生产、收集、处理、加工、存储、运输、检索和利用，并提供信息服务的业务活动。包括软件服务、电路设计及测试服务、信息系统服务和业务流程管理服务 文化创意服务包括设计服务、商标著作权转让服务、知识产权服务、广告服务和会议展览服务 物流辅助服务包括航空服务、港口码头服务、货运客运场站服务、打捞救助服务、货物运输代理服务、代理报关服务、仓储服务和装卸搬运服务。有形动产租赁服务 包括有形动产融资租赁和有形动产经营性租赁【远洋运输光租业务、航空运输的干租业务，属于有形动产经营性租赁】鉴证咨询服务包括认证服务、鉴证服务和咨询

4、服务。咨询服务，是指提供和策划财务、税收、法律、内部管理、业务运作和流程管理等信息或者建议的业务活动。【不包括劳务派遣】广播影视服务广播影视服务，包括广播影视节目（作品）的制作服务、发行服务和播映（含放映）服务。现代服务业现代服务业-增值税防伪税控系统增值税防伪税控系统营改增的行业营改增的行业税制的安排税制的安排u在现行增值税17%标准税率和13%低税率基础上，新增11%和6%两档低税率。1）租赁有形动产等适用17%税率；2）交通运输业等适用11%税率；3）其他部分现代服务业适用6%税率；4）年应税服务销售额500万以下（交通运输业和部分现代服务业），适用简易征收方式征收率为3%。营改增的行业

5、营改增的行业营改增政策营改增政策1新增改进功能新增改进功能2推广实施方案推广实施方案3新增改进功能新增改进功能营改增企业上线、升级流程营改增企业上线、升级流程 技术方案和环境要求技术方案和环境要求税务端新增改进功能税务端新增改进功能企业端新增改进功能企业端新增改进功能技术角度：根据营业税改征增值税改革工作的需要，航天信息基于现有增值税防伪税控系统开发出了USB接口的专用设备防伪税控金税盘和报税盘金税盘和报税盘，并对防伪税控税务端系统和企业端开票系统进行了相应修改。技术方案和环境要求技术方案和环境要求技术角度：根据相关规定，对初次使用防伪税控系统的营改增企业，专用设备使用金税盘和报税盘。对已经在

6、使用防伪税控系统开具增值税发票同时也属于营改增范围的企业，开票软件和专用设备保持不变，只需到营改增启动日期之后开具相应发票。技术方案和环境要求技术方案和环境要求USB金税盘：是开票系统核心设备，用于开具和逐票存储发票USB报税盘：用于购买发票和抄报税金税盘和报税盘：技术方案和环境要求技术方案和环境要求金税盘和报税盘：USB金税盘和报税盘容量更大、效率更高，只有防伪税控系统才能对其中数据进行读写技术方案和环境要求技术方案和环境要求硬件要求：专用设备 USB USB金税盘金税盘 USBUSB报税盘报税盘通用设备 Win2000Win2000及以上操作系统及以上操作系统针式票据打印机针式票据打印机(

7、24(24针针)技术方案和环境要求技术方案和环境要求软件要求：税务端 税务端系统：税务端系统：V5.00.56V5.00.56及以上及以上企业端 开票子系统：开票子系统：V7.23.01V7.23.01及以上及以上已经完成营改增推广地区在用开票子系统软件版本有多种。已经完成营改增推广地区在用开票子系统软件版本有多种。技术方案和环境要求技术方案和环境要求新增改进功能新增改进功能营改增企业上线、升级流程营改增企业上线、升级流程 技术方案和环境要求技术方案和环境要求税务端新增改进功能税务端新增改进功能企业端新增改进功能企业端新增改进功能 一、金税盘和报税盘的安装使用管理 金税盘和报税盘在金税盘和报税

8、盘在初次使用之前初次使用之前，必须必须在防伪税控税务端系统中进行相应的在防伪税控税务端系统中进行相应的发行发行。金税盘第一次使用时金税盘第一次使用时必须安装金税盘驱动必须安装金税盘驱动，报税盘无需安装驱动报税盘无需安装驱动。企业端新增改进功能企业端新增改进功能一、金税盘和报税盘的安装使用管理-安装金税盘驱动 将金税盘通过将金税盘通过USBUSB数据线与计算机相连，系统会自动发现新硬件，数据线与计算机相连，系统会自动发现新硬件，并提示新硬件驱动安装向导。并提示新硬件驱动安装向导。企业端新增改进功能企业端新增改进功能一、金税盘和报税盘的安装使用管理-安装金税盘驱动选择到要安装的驱动程序文件。选择到

9、要安装的驱动程序文件。企业端新增改进功能企业端新增改进功能金税盘驱动文件金税盘驱动文件一、金税盘和报税盘的安装使用管理-安装金税盘驱动系统安装金税盘驱动。系统安装金税盘驱动。企业端新增改进功能企业端新增改进功能一、金税盘和报税盘的安装使用管理-安装金税盘驱动设备管理器中查看设备状态。设备管理器中查看设备状态。企业端新增改进功能企业端新增改进功能一、金税盘和报税盘的安装使用管理注册报税盘报税盘直接插在计算机的报税盘直接插在计算机的USBUSB接口即可，无需安装驱动程序。接口即可，无需安装驱动程序。企业端新增改进功能企业端新增改进功能一、金税盘和报税盘的安装使用管理注册报税盘 只有注册成功的报税盘

10、才可在开票系统中只有注册成功的报税盘才可在开票系统中正常使用正常使用。企业端新增改进功能企业端新增改进功能一、金税盘和报税盘的安装使用管理注册报税盘选择报税处理选择报税处理/抄报税管理抄报税管理/注册报税盘注册报税盘企业端新增改进功能企业端新增改进功能一、金税盘和报税盘的安装使用管理注册报税盘 弹出“请您正确插入本机报税盘，按确认键继续”对话框，点击“确定”后，提示报税盘注册成功。企业端新增改进功能企业端新增改进功能说明：注册报税盘是将报税盘信息写入金税盘。更换报税盘、重说明：注册报税盘是将报税盘信息写入金税盘。更换报税盘、重发金税盘、更换金税盘之后必须重新注册报税盘。发金税盘、更换金税盘之后

11、必须重新注册报税盘。二、读入新购发票将报税盘上的发票领购信息读入到金税盘将报税盘上的发票领购信息读入到金税盘进入开票子系统，将已购买发票的报税盘插到计算机USB接口。选择“发票管理/发票领用管理/发票领用管理/读入新购发票”菜单项。企业端新增改进功能企业端新增改进功能说明：对主分机企业，分机报税盘不能单独购、退票，分机发票只能由说明：对主分机企业，分机报税盘不能单独购、退票，分机发票只能由主机分发或退回，操作方法与使用金税卡和税控主机分发或退回，操作方法与使用金税卡和税控ICIC卡方式相同卡方式相同。V7.23.00及以下版本，分机报税盘单独购、退票。及以下版本，分机报税盘单独购、退票。二、读

12、入新购发票系统将发票读入金税盘中系统将发票读入金税盘中企业端新增改进功能企业端新增改进功能三、发票退回将金税盘上目前不再使用的发票卷退回到报税盘上。将金税盘上目前不再使用的发票卷退回到报税盘上。插入本机报税盘的提示：企业端新增改进功能企业端新增改进功能四、发票填开 使用金税盘开具出的发票密文是108位，密文右侧不显示加密版本、发票代码与发票号码，而是在发票右上角显示发票代码与发票号码。企业端新增改进功能企业端新增改进功能密文为密文为108108位位说明：进入开票系统、发票填开时可以不插报税盘。说明：进入开票系统、发票填开时可以不插报税盘。五、抄报税管理（1 1）新增）新增“注册报税盘注册报税盘

13、”功能功能（2 2）抄税与购、退票信息的校验）抄税与购、退票信息的校验企业端新增改进功能企业端新增改进功能（3 3）征期抄税、非征期抄税）征期抄税、非征期抄税说明说明：金税盘和报税盘金税盘和报税盘+V7.23.00及以下版本只提供征及以下版本只提供征期抄税期抄税。五、抄报税管理 抄税时，选择“报税处理/抄报税管理/抄税处理”菜单项，系统提示正确插入本机报税盘。企业端新增改进功能企业端新增改进功能五、抄报税管理 抄税时，系统会对报税盘中是否有购票、退票信息进行校验。若有新购发票信息，校验方法与6.15版本不同：可以抄税，且抄税时自动将新购发票读入金税盘。若有退票信息，校验方法与6.15版本相同：

14、不允许抄本期资料，可以抄取上期资料。企业端新增改进功能企业端新增改进功能抄税与购、退票信息的校验抄税与购、退票信息的校验五、抄报税管理企业持报税盘购退票、报税、修改购票员信息，在此期间，仍可以开具发票，不耽误正常开票业务。使用金税盘和报税盘，开票系统月最大开票量为54000张，月最大抄税发票量为54000张，抄税信息写入报税盘。如果执行征期抄税后，在未进行报税的情况下，则最多允许再开具3000张发票；在进行了报税的情况，则可继续开票，一个月最多允许开具54000张发票。企业端新增改进功能企业端新增改进功能六、金税设备状态查询 将以前的将以前的“金税卡状态查询金税卡状态查询”以及口令设置、时钟设

15、置以及口令设置、时钟设置等菜单均改为等菜单均改为“金税设备金税设备XXX”XXX”相关菜单。相关菜单。企业端新增改进功能企业端新增改进功能六、金税设备状态查询企业端新增改进功能企业端新增改进功能l 升级前升级前l升级后升级后 新增改进功能新增改进功能营改增企业上线、升级流程营改增企业上线、升级流程 技术方案和环境要求技术方案和环境要求税务端新增改进功能税务端新增改进功能企业端新增改进功能企业端新增改进功能一、系统管理：只有自治局系统管理员才可以设置营改增启动日期。只有自治局系统管理员才可以设置营改增启动日期。税务端新增改进功能税务端新增改进功能一、系统管理：设置设置“是否控制开票日期是否控制开

16、票日期”为为“是是”，设置，设置“允许开允许开票日期票日期”为营改增启动日期。新增营改增企业可以提为营改增启动日期。新增营改增企业可以提前发行。前发行。税务端新增改进功能税务端新增改进功能一、系统管理：纳税人档案登记中增加了纳税人档案登记中增加了“是否扩围企业是否扩围企业”的选择框。的选择框。对于原有的防伪税控企业，须设置其档案信息中的扩围标识为对于原有的防伪税控企业，须设置其档案信息中的扩围标识为“是是”。通。通常无须手工登记，由征管同步而来。常无须手工登记，由征管同步而来。税务端新增改进功能税务端新增改进功能纳税人档案变更中增加了纳税人档案变更中增加了“是否扩围企业是否扩围企业”选择框。选

17、择框。税务端新增改进功能税务端新增改进功能一、系统管理：纳税人档案查询，选择纳税人档案查询，选择“按其他条件查询按其他条件查询”时，增加时，增加 了了“是否扩围企业是否扩围企业”选择框。选择框。税务端新增改进功能税务端新增改进功能一、系统管理：二、企业发行子系统：不再显示不再显示ICIC卡信息卡信息税务端新增改进功能税务端新增改进功能 发行金税盘的客户端必须发行金税盘的客户端必须安装金税盘驱动。安装金税盘驱动。发行过程中的发行过程中的提示信息提示信息增加了增加了金税盘。金税盘。新增营改增企业初始发行过程中，系统将新增营改增企业初始发行过程中，系统将营营改增启动日期改增启动日期写入金税盘中。写入

18、金税盘中。主分机企业，主分机必须同时使用金税卡或主分机企业，主分机必须同时使用金税卡或金税盘，金税盘，不能混合使用。不能混合使用。税务端新增改进功能税务端新增改进功能二、企业发行子系统：二、企业发行子系统：新增新增“发行报税盘发行报税盘”、“重写报税盘重写报税盘”、“更换报税盘更换报税盘”和和“维护报税盘维护报税盘”功能。功能。税务端新增改进功能税务端新增改进功能 初始发行不能直接发行报税盘初始发行不能直接发行报税盘，必须先发行，必须先发行金税盘金税盘,然后利用报税盘菜单发行报税盘。然后利用报税盘菜单发行报税盘。一个开票机一个开票机只能发行一个报税盘只能发行一个报税盘。主分机企业主分机企业，主

19、机和分机，主机和分机分别发行报税盘分别发行报税盘。购退票、报税和修改购票员信息购退票、报税和修改购票员信息必须用必须用报税报税盘盘，其他如变更企业名称、变更企业授权信，其他如变更企业名称、变更企业授权信息、增加分开票机和修改金税卡时钟授权等息、增加分开票机和修改金税卡时钟授权等使用金税盘。使用金税盘。税务端新增改进功能税务端新增改进功能二、企业发行子系统：三、发票发售子系统：使用报税盘进行购票，操作方法不变。使用报税盘进行购票，操作方法不变。主分机企业：使用主分机企业：使用主机主机报税盘购、退票，分机报税盘购、退票，分机报税盘不允许购、退票。报税盘不允许购、退票。“一体化一体化”发售支持报税盘

20、。发售支持报税盘。税务端新增改进功能税务端新增改进功能四、报税子系统：常规报税、大容量常规报税、大容量ICIC卡企业补报、存根联补录报卡企业补报、存根联补录报税、注销一般纳税人资格企业报税、逾期报税，税、注销一般纳税人资格企业报税、逾期报税，支支持从报税盘读取报税资料持从报税盘读取报税资料进行报税。进行报税。各种报税方式的各种报税方式的操作方法不变操作方法不变。税务端新增改进功能税务端新增改进功能无无ICIC卡，有卡，有ICIC卡卡税务端新增改进功能税务端新增改进功能四、报税子系统：ICIC卡报税卡报税税务端新增改进功能税务端新增改进功能四、报税子系统：新增类型新增类型税务端新增改进功能税务端

21、新增改进功能四、报税子系统：新增改进功能新增改进功能营改增企业上线、升级流程营改增企业上线、升级流程 技术方案和环境要求技术方案和环境要求税务端新增改进功能税务端新增改进功能企业端新增改进功能企业端新增改进功能营改增企业升级流程营改增企业升级流程一、税务端准备（1）防伪税控系统税务端升级。）防伪税控系统税务端升级。（3）企业发行客户端安装金税盘驱动。）企业发行客户端安装金税盘驱动。（2）报认卡加载。）报认卡加载。营改增企业升级流程营改增企业升级流程纳税人档案变更纳税人档案变更“是否扩围企业是否扩围企业”项选择为项选择为“是是”营改增启营改增启动日期后动日期后 企业端企业端税务端税务端开具营改增

22、发票开具营改增发票1 1、纳入营改增的原防伪税控企业安装操作步骤：、纳入营改增的原防伪税控企业安装操作步骤：说明：这些企业所用的专用设备为金税卡和税控说明：这些企业所用的专用设备为金税卡和税控ICIC卡。卡。注册报税盘注册报税盘企业端企业端税务端税务端安装开票安装开票V7.23.01V7.23.01纳税人档案登记纳税人档案登记初始发行初始发行发行报税盘发行报税盘“是否扩围企业是否扩围企业”项选择为项选择为“是是”发行金税盘发行金税盘 2 2、新增营改增企业安装操作步骤：、新增营改增企业安装操作步骤：营改增企业升级流程营改增企业升级流程3 3、已发行营改增企业的升级：、已发行营改增企业的升级：营

23、改增企业升级流程营改增企业升级流程升级目的：升级目的：主分机企业由主机统一购、退票，非征期抄报税。主分机企业由主机统一购、退票，非征期抄报税。升级对象：升级对象：在已经完成营改增推广工作的在已经完成营改增推广工作的1111个地区（深圳除外）中，使个地区（深圳除外）中，使用用金金税盘和报税盘的主分机企业必须升级，有非征期报税需税盘和报税盘的主分机企业必须升级，有非征期报税需求的单主机企业按需升级。求的单主机企业按需升级。升级内容：升级内容：金税盘加载，开票软件升级到金税盘加载，开票软件升级到V7.23.01V7.23.01。营改增政策营改增政策1新增改进功能新增改进功能2推广实施方案推广实施方案

24、3推广实施方案推广实施方案营改增待推广地区方案营改增待推广地区方案已完成营改增地区方案已完成营改增地区方案1.前期准备前期准备 2.2.实施内容实施内容营改增待推广地区方案营改增待推广地区方案3.3.报认卡加载报认卡加载4.4.专用设备及软件下发专用设备及软件下发营改增前期准备税务机关航天信息服务单位前期准备前期准备前期准备前期准备税务机关税务机关u 一、明确营改增企业名单明细，包括联系人、联系电话、注册地点以及所属税务机关，以便安排培训、设备发行等工作。u二、下发营改增公告，告知纳税人营改增相关事宜和需要配合事项。u三、统计各区县税务机关发行岗位和报认卡的数量，以便安排发行企业进度工作和报认

25、卡加载工作。u四、学习掌握税务端新增改进功能，重点是金税盘和报税盘的发行、发售和报税操作。前期准备前期准备服务单位服务单位u 一、统计培训资源，包括培训教室数量，每个培训教室可容纳的上机人数，培训教师数量，热线电话坐席数量，可以参与上门维护技术支持人员数量。u二、根据税务机关提供的企业名单制定培训计划。u三、营改增技术人员参加开票系统软件新增改进功能培训，准备培训师资和技术支持人员。u四、报认卡加载技术储备。前期准备前期准备航天信息航天信息u 一、提供营改增企业使用的金税盘和报税盘，开票软件以及培训资料。u二、负责防伪税控系统税务端升级。u三、负责对税务机关进行税务端新增改进功能培训，并提供培

26、训资料。u四、负责向服务单位和税务机关提供技术支持。u五、负责对服务单位进行服务监管。实施内容实施内容税务端系统升级税务端系统升级设备加载设备加载企业培训企业培训企业端专用企业端专用设备发行设备发行安装安装回访回访税务机关培训税务机关培训技术支持技术支持问题反馈问题反馈实施内容实施内容报认卡加载报认卡加载报认卡加载报认卡加载u一、申请单位根据需要加载的报认卡数量确定加载工作量，制定加载工作计划。u二、与航天信息联系人商定所需授权IC卡的数量，签订协议。u三、航天信息以快递方式将授权IC发送给申请单位。u四、航天信息将加载工具软件、BIN文件和加载操作说明发送给申请单位。u五、服务单位完成报认卡

27、加载工作。报认卡加载报认卡加载 1 1、报认金税卡加载的、报认金税卡加载的binbin文件和金税卡的类型有关，针对不同文件和金税卡的类型有关，针对不同的金税卡类型，必须选择对应的的金税卡类型，必须选择对应的binbin文件。文件。2 2、binbin文件和授权文件和授权ICIC卡要正确对应。卡要正确对应。3 3、每张加载授权、每张加载授权ICIC卡有加载次数限制和有效期。卡有加载次数限制和有效期。4 4、加载完成后，需要将剩下的跳线帽拔下。、加载完成后，需要将剩下的跳线帽拔下。5 5、加载不影响金税卡中的发行数据，加载后的报认卡无须重、加载不影响金税卡中的发行数据，加载后的报认卡无须重新发行。新发行。注意：注意：专用设备及软件下发专用设备及软件下发专用设备及软件下发专用设备及软件下发u 专用设备下发：金税盘、报税盘设备按照采购流程进行订购。u 新版软件获取：国家税务总局要求企业端开票软件须通过内部网站发布，各省级服务单位与省国税信息中心联系并获取升级软件，逐级下发到下级服务单位。营改增企业上线营改增企业上线营改增企业上线营改增企业上线u 纳入营改增的原防伪税控企业：到启动日期后开具相关发票。u 新增的营改增防伪税控企业：按照新上户流程进行发行，发行金税盘，再发行报税盘。