出纳业务-报销业务课件.pptx

1、报销业务报销业务指企业在日常经营活动中发生的以报销形式结算的各种业务，如报销电话费、办公费等。报销业务是出纳日常工作中最常见的业务之一，也是出纳应掌握的最重要的业务之一。前 言员工办理报销业务的流程出纳审核付款找领导审批签字粘贴票据填写报销单实务中，出纳的工作重点在于审核付款报销单一般由报销人处理，但出纳在实际工作中经常办理一些日常费用的支出，因此也要掌握自己报销费用时的处理目录1审核付款2填单审批审核内容1报销日期：是否写清报销日期。注：报销日期不能在提交报销单的日期之后，也不能在提交日期之前的太长时间。审核内容2报销人：是否写清楚报销人的名字。审核内容3所属部门：是否填写报销人所在部门的名

2、称审核内容4.报销项目、摘要：否写清报销的原因，如购买办公用品、出差、招待客户等审核内容5金额：是否写清楚要报销的金额，报销的金额不得超过附件的汇总金额和公司规定其部门的报销标准审核内容6附件：附件张数与填写的是否一致，附件是否真实合法，附件日期是否合理审核内容7审批签字：报销业务是否经过了相关领导的批准，一般至少要有部门经理和财务经理（或其授权的会计）的签字。1.报销人签字3.盖“现金付讫”章付款盖章2.报销款交给报销人（唱付)报销单的后附发票必须是开给本公司的，如果不是，一律不能报销。审核注意事项公司抬头不对应1国家税务总局发布国家税务总局关于进一步加强普通发票管理工作的通知（国税发200

3、880号），通知规定，在日常检查中发现纳税人使用不符合规定发票特别是没有填开付款方全称的发票，不得允许纳税人用于税前扣除、抵扣税款、出口退税和财务报销。相关文件本企业名称全称是“北京华泰贸易有限公司”审核注意事项项目不对应2报销的项目必须根据后附发票的项目来报，若报销单上面所报销的项目跟后附发票报销的项目不一致，一律不予报销报销项目不一致审核注意事项日期不对应3若发现报销单与发票的日期间隔时间过大时，一般是不允许报销的，具体请参照公司的财务制度作出相应的处理。报销时间间隔太久了审核注意事项金额不对应4报销单所附发票的金额之和如果低于报销金额，出纳应要求报销人补齐相关发票，否则不予报销；如果发票

4、的汇总金额大于或等于报销金额，一般以报销单上的金额为准，予以报销。报销单的金额大于发票上的金额，不能报销审核注意事项没有完成审核手续5出纳收到没有按要求完成审批手续的报销单，应不予受理。具体情况请参照公司的财务制度。审批手续不完整目录1审核付款2填单审批填单审批报销单一般由报销人处理，出纳在实际工作中经常办理一些日常费用的支出，因此也要掌握自己报销费用时的处理，即：报销单的填写、粘贴及找领导审批签字。报销单填写1.填报日期：用小写阿拉伯数字填写报销单当天的日期2.姓名：报销人的姓名3.所属部门：报销人所在的部门4.报销项目、摘要：写具体原因，如交通费用、客户招待等5.金额：包括明细与合计金额明细金额按对应项目以小写金额规范填写合计金额按明细项目的合计金额填写，应包含大、小写6.附件：报销单上所附发票张数粘贴票据粘贴前1.票据分类（按业务，规格大小）2.准备相关用具（胶水，粘贴单等）粘贴时1.票据左侧背面涂抹胶水2.沿粘贴纸装订线内侧从右向左从下到上依次均匀横向粘贴（避免将票据贴出票外）粘贴后1.确保票据贴紧（避免相互重叠）2.确保票据对齐不出边领导审批签字报销人将报销单填写、发票粘贴完后，需要找相关的领导在报销单上签字。总经理财务经理部门经理THANKSTHANKS谢谢聆听