科技计划项目专项审计报告模板范本.doc

1、科技计划项目专项审计报告（样本）附件3市科技计划项目专项审计报告（样本）公司 年月日至 年月日承担“ ”项目的财务执行情况明细表及审计报告目 录页 码一、审计报告二、已审项目执行情况明细表及附注 1预算支出情况明细表2预算支出差异说明3市财政资助购置设备费明细表4承担单位自筹购置设备费明细表5市财政资助试制设备费明细表6承担单位自筹试制设备费明细表7市财政资助设备改造与租赁费明细表8承担单位自筹设备改造与租赁费明细表9. 市财政资助材料费明细表10. 承担单位自筹材料费明细 11. 市财政资助测试化验加工费明细表 12. 承担单位自筹测试化验加工费明细表 13. 市财政资助劳务费明细表 14.

2、 承担单位自筹劳务费明细表 15. 市财政资助人员费明细表 16. 承担单位自筹人员费明细表 17. 市财政资助绩效支出明细表 18. 承担单位自筹绩效支出明细表 19. 经济指标完成情况明细表 20. 财务执行情况明细表附注三、执业机构营业执照及执业许可证复印件审计报告审计编号ABC公司：我们审计了后附的单位（以下简称ABC公司） 年月日至 年月日承担“ ”项目（以下简称项目）的财务执行情况明细表及附注，项目财务执行情况包括本项目的经费收支情况以及合同规定的经济目标的执行情况。项目财务执行情况明细表（以下简称明细表）已由管理层按照监管机构的规定编制以满足监管要求。一、管理层对明细表的责任按照

3、企业会计准则、市科技创新委员会对财政专项资金管理的相关规定提供本项目真实、合法、完整的明细表以满足监管要求是管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、执行和维护必要的内部控制，以使明细表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。二、注册会计师的责任我们的责任是在执行审计工作的基础上对明细表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则以及市科技创新委员会对财政专项资金管理的相关规定（包括市科技计划项目管理暂行办法、市科技研发资金管理暂行办法、项目申报指南、科技项目合同书等）执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守

4、则，计划和执行审计工作以对明细表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关明细表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的明细表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与明细表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用相关会计政策的恰当性和作出相关会计估计的合理性，以及评价明细表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、审计意见我们认为，ABC公司 年月日至 年月日承担“ ”项目的财务执行情况明细表及其附注已经

5、按照企业会计准则、市科技创新委员会对财政专项资金管理的相关规定编制，在所有重大方面公允反映了ABC公司 年月日至 年月日承担“ ”项目的财务执行情况。四、申报明细表编制基础我们注意到，明细表及其附注是ABC公司为满足项目监管机构市科技创新委员会的要求而编制的。本报告仅供ABC公司向项目监管机构市科技创新委员会申请项目验收，以及市科技创新委员会在项目审计、绩效评估工作中向市财政、审计部门作为原始资料提供使用，因此可能不适用于其他目的。会计师事务所 中国注册会计师：（盖章） 中国注册会计师：中国二一年月日28 / 28 28 / 28附件1预算支出情况明细表支出类别市财政资助额（元）国家/省资助额

6、（元）承担单位自筹经费（元）预算支出差异预算支出差异预算支出差异购置设备费试制设备费设备改造与租赁费材料费测试化验加工费燃料动力费差旅费会议费国际合作与交流费出版/文献/信息传播/知识产权费劳务费专家咨询费人员费其它支出单位水电气暖等消耗管理费用补助支出绩效支出合计附件2预算支出差异说明一、关于市财政资助额支出差异的说明 XXX（按照支出类别分别说明各类支出差异的原因）二、关于国家/省资助额支出差异的说明XXX（按照支出类别分别说明各类支出差异的原因）三、关于申请单位自筹经费支出差异的说明XXX（按照支出类别分别说明各类支出差异的原因）附件3市财政资金购置设备费明细表 货币单位：人民币元序号设

7、备名称型号单价(元/台件)数量(台件)金额凭证类型凭证日期凭证编号12345678910合计/填表说明：1.设备购置超过10件时，仅填报金额最大的10件附件4承担单位自筹购置设备费明细表 货币单位：人民币元序号设备名称型号单价(元/台件)数量(台件)金额凭证类型凭证日期凭证编号12345678910合计/填表说明：1.设备购置超过10件时，仅填报金额最大的10件附件5市财政资金试制设备费明细表 货币单位：人民币元序号设备名称型号单价(元/台件)数量(台件)金额凭证类型凭证日期凭证编号12345678910合计/填表说明：1.设备试制超过10件时，仅填报金额最大的10件附件6承担单位自筹试制设备

8、费明细表 货币单位：人民币元序号设备名称型号单价(元/台件)数量(台件)金额凭证类型凭证日期凭证编号12345678910合计/填表说明：1.设备试制超过10件时，仅填报金额最大的10件附件7市财政资金设备改造与租赁费明细表 货币单位：人民币元序号设备名称型号单价(元/台件)数量(台件)金额凭证类型凭证日期凭证编号12345678910合计/填表说明：1.设备改造租赁超过10件时，仅填报金额最大的10件附件8承担单位自筹设备改造与租赁费明细表 货币单位：人民币元序号设备名称型号单价(元/台件)数量(台件)金额凭证类型凭证日期凭证编号12345678910合计/填表说明：1.设备改造租赁超过10

9、件时，仅填报金额最大的10件附件9市财政资金材料费明细表 货币单位：人民币元序号材料名称单价(元/件)数量(件)金额凭证类型凭证日期凭证编号12345678910合计/填表说明：1.材料购置超过10种时，仅填报金额最大的10种附件10承担单位自筹材料费明细表 货币单位：人民币元序号材料名称单价(元/件)数量(件)金额凭证类型凭证日期凭证编号12345678910合计/填表说明：1. 材料购置超过10种时，仅填报金额最大的10件附件11市财政资金测试化验加工费明细表 货币单位：人民币元序号测试化验加工内容单价(元/次)次数金额凭证类型凭证日期凭证编号12345678910合计/填表说明：1.测试

10、化验加工超过10次时，仅填报总额最大的10次附件12承担单位自筹测试化验加工费明细表 货币单位：人民币元序号测试化验加工内容单价(元/次)次数金额凭证类型凭证日期凭证编号12345678910合计/填表说明：1.测试化验加工超过10次时，仅填报金额最大的10次附件13市财政资金劳务费明细表 货币单位：人民币元序号领取人姓名支付标准(元/月)支付起止年月支付月数金额凭证类型凭证日期凭证编号1XXXX年XX月- XXXX年XX月2XXXX年XX月- XXXX年XX月3XXXX年XX月- XXXX年XX月4XXXX年XX月- XXXX年XX月5XXXX年XX月- XXXX年XX月6XXXX年XX月-

11、 XXXX年XX月7XXXX年XX月- XXXX年XX月8XXXX年XX月- XXXX年XX月9XXXX年XX月- XXXX年XX月10XXXX年XX月- XXXX年XX月合计/填表说明：1.支付对像超过10人的，仅填报金额最大的10人附件14承担单位自筹劳务费明细表 货币单位：人民币元序号领取人姓名支付标准(元/月)支付起止年月支付月数金额凭证类型凭证日期凭证编号1XXXX年XX月- XXXX年XX月2XXXX年XX月- XXXX年XX月3XXXX年XX月- XXXX年XX月4XXXX年XX月- XXXX年XX月5XXXX年XX月- XXXX年XX月6XXXX年XX月- XXXX年XX月7X

12、XXX年XX月- XXXX年XX月8XXXX年XX月- XXXX年XX月9XXXX年XX月- XXXX年XX月10XXXX年XX月- XXXX年XX月合计/填表说明：1. 支付对像超过10人的，仅填报金额最大的10人附件15市财政资金人员费明细表 货币单位：人民币元序号领取人姓名支付标准(元/月)支付起止年月支付月数金额凭证类型凭证日期凭证编号1XXXX年XX月- XXXX年XX月2XXXX年XX月- XXXX年XX月3XXXX年XX月- XXXX年XX月4XXXX年XX月- XXXX年XX月5XXXX年XX月- XXXX年XX月6XXXX年XX月- XXXX年XX月7XXXX年XX月- XX

13、XX年XX月8XXXX年XX月- XXXX年XX月9XXXX年XX月- XXXX年XX月10XXXX年XX月- XXXX年XX月合计/填表说明：1.支付对像超过10人的，仅填报金额最大的10人附件16承担单位自筹人员费明细表 货币单位：人民币元序号领取人姓名支付标准(元/月)支付起止年月支付月数金额凭证类型凭证日期凭证编号1XXXX年XX月- XXXX年XX月2XXXX年XX月- XXXX年XX月3XXXX年XX月- XXXX年XX月4XXXX年XX月- XXXX年XX月5XXXX年XX月- XXXX年XX月6XXXX年XX月- XXXX年XX月7XXXX年XX月- XXXX年XX月8XXXX

14、年XX月- XXXX年XX月9XXXX年XX月- XXXX年XX月10XXXX年XX月- XXXX年XX月合计/填表说明：1. 支付对像超过10人的，仅填报金额最大的10人附件17市财政资金绩效支出明细表 货币单位：人民币元序号领取人姓名支付标准(元/月)支付起止年月支付月数金额凭证类型凭证日期凭证编号1XXXX年XX月- XXXX年XX月2XXXX年XX月- XXXX年XX月3XXXX年XX月- XXXX年XX月4XXXX年XX月- XXXX年XX月5XXXX年XX月- XXXX年XX月6XXXX年XX月- XXXX年XX月7XXXX年XX月- XXXX年XX月8XXXX年XX月- XXXX

15、年XX月9XXXX年XX月- XXXX年XX月10XXXX年XX月- XXXX年XX月合计/填表说明：1.支付对像超过10人的，仅填报金额最大的10人附件18承担单位自筹绩效支出明细表 货币单位：人民币元序号领取人姓名支付标准(元/月)支付起止年月支付月数金额凭证类型凭证日期凭证编号1XXXX年XX月- XXXX年XX月2XXXX年XX月- XXXX年XX月3XXXX年XX月- XXXX年XX月4XXXX年XX月- XXXX年XX月5XXXX年XX月- XXXX年XX月6XXXX年XX月- XXXX年XX月7XXXX年XX月- XXXX年XX月8XXXX年XX月- XXXX年XX月9XXXX年

16、XX月- XXXX年XX月10XXXX年XX月- XXXX年XX月合计/填表说明：1. 支付对像超过10人的，仅填报金额最大的10人附件19经济指标完成情况明细表 货币单位：人民币元 项目年月年月年月年月年月年月累计项目收入项目销售收入技术服务收入项目成本项目销售成本项目税金增值税营业税城建税教育费附加地方教育费附加企业所得税项目利润总额项目净利润附件20财务执行情况明细表附注一、承担单位和项目的基本情况（一）承担单位基本情况单位（企业）系经工商行政管理局批准，成立于 年月日，取得注册号为的企业法人营业执照。单位类型：有限责任/外商独资企业/中外合资企业，注册资本人民币万元，法定代表人：，地址

17、：，经营范围为）。（二）项目基本情况根据单位与市科技创新委员会签订的XX项目合同书：项目名称： 项目计划类别： 项目合同起止年月： 年月至 年月项目技术合作方：项目实施负责人：，职务（职称）主要参加人员包括：，职称；，职称；，职称；二、合同有关规定（一）项目预算项目预算总经费万元，在项目合同签订时，已完成投资额万元，计划新增投资万元。其中：财政科技补助经费万元（或贷款贴息），（先行拨付万元，剩余的万元将视项目进展及验收情况再予拨付）；国家/省资助经费万元；单位自筹经费万元。（项目合同预算有变更的，应表述经批准的预算变更情况）。各类投入相应的到位时间，参见附件一。（二）市专项经费用途规定：市专项

18、经费必须用于购置生产用配套仪器设备、新产品的开发及研制等。（三）项目执行阶段的经济指标：合同规定的实现年（实施期总）销售收入，年（实施期总）利税总额，相关的推广和应用（临床、服务）要求，知识产权要求等。三、合同中各项财务经济指标的执行情况（一） 项目经费到位情况：根据银行存款账、进账单及银行对账单，确认科研项目各类经费投入的到位情况如下：截止到年月日已到位的总投入为万元，其中立项时已完成投入万元，新增投入万元。其中：财政科技补助经费万元（或贷款贴息）；国家/省资助经费万元；单位自筹经费万元。各类投入相应的到位时间，参见附件一。（二） 项目经费支出情况：根据相关账簿及凭证，截止年月日，本项目经费

19、实际支出金额万元，详见附件二项目经费支出情况明细表，附件三项目经费实际支出与预算支出差异明细表。表述各科目经费支出中市科技创新委拨款使用及其和预算形成较大差异的具体原因。（三）经济指标完成情况项目于 年月在 单位实施，实施期间取得 知识产权。该项目研发成果主要用于，目标产品为，产品于 年月开始进入市场发生销售（或由于原因项目研发失败、实施尚未产业化等）。根据销售收入明细帐及增值税发票、销售合同等资料，审计确认本项目实施， 年月日至 年月日实现年销售收入万元、年增利润万元、年增税金万元（对照合同规定选择相关指标,可以分年度列出）。四、主要会计政策（一）执行会计制度：公司执行企业会计准则。（二）会

20、计期间：公历1月1日至12月31日为一会计年度。（三）记账本位币：记账本位币为人民币。（四）记账基础和计价原则：本公司会计核算以权责发生制为基础。（五）收入的确认原则：（六）税项主要税（费）基及税（费）率情况如下：税（费）项目计税（费）基础税（费）率增值税营业税城建税教育费附加地方教育费附加所得税（七）研究开发费用核算的政策、方法：五、需要披露的主要事项（一）项目承担单位财务管理情况，应当明确指出研发项目有无单独建账，独立核算。（二）项目经费预算和实际支出的差异情况。（三）经济指标目标与完成的差异情况。（四）其他需要披露的情况。如支出费用科目归类的说明，已取得发票尚未支付的情况及原因、预提费用情况及原因，外拨经费及使用、其他审计报告引用等。