某市行政事业单位资产清查操作辅导课件1.ppt

现金清查表基本格式：现金盘点表格式：现金账务清理底稿格式：银行存款明细项目清查底稿格式：银行存款清查基础表格式：第四部分第四部分 财产清查财产清查-参照占用土地明细表，结合账务清理、财产清查要求编制。003年12月31日固定资产-房屋建筑物科目帐面9320万元，其中含已房改出售给职工的房屋原值2450万元，对这部分产权已不属于单位所有的房屋原值从固定资产-房屋建筑物科目中剔除，同时调减相应的固定基金余额2450万元，调整后，房屋建筑物帐面余额为6870万元。年月日和和处处理理1、因因停停建、建、废废弃弃和和报报废、废、拆拆除除的的在在建建工工程程2、由由于于自自然然灾灾害害和和意意外外事事故故毁毁损损的的在在建建工工程程3、在在建建工工程程超超支支4、对对已已竣竣工工并并交交付付使使用用但但未未结结转转固固定定资资产产的的处处理理出借合同及其他相关资料，若存在差异应查明差异原因，并书面说明。对长期借出的物资要查明借出原因、借出时间及借用单位（人），并积极组织收回；对未办理借用手续的补办借用手续，防止资产流失；对不能收回而又未办理借用手续的，应追究有关人员责任，并按规定处理。出出处处理理意意见见（见见（二）二）；）；4、报报告告清清查查结结果果（1）根据核实结果，填报坏账损失挂账清查明细表；（2）对会计差错事项经呈报后先调表、后进行调账处理；（3）编辑损失材料并呈批。