核销应付款课件.ppt

1、1 1净利润的计算2 2产品演示3 3总账报表现金流量表现金管理财务分析工资管理固定资产应收（应付）目录4 4目 录总账报表现金流量表现金管理财务分析工资管理固定资产应收（应付）目录5 5财务分析财务分析系统设置系统设置分析内容分析内容报表分析报表分析因素分析因素分析定义取数账套定义取数账套报表项目报表项目引入数据引入数据因素分析因素分析指标定义指标定义指标分析指标分析因素定义因素定义报表分析报表分析指标分析指标分析财务分析流程图6 6定义取数账套定义取数账套帐套管理7 7报表项目报表项目报表项目定义8 8引入数据引入数据 如在报表分析中，设置的报表数据源为金蝶报表，则在定义报表项目后需要进行

2、数据的引入。数据导入9 9报表分析报表分析报表分析方式1010自定义报表分析1111财务指标分析1212总账报表现金流量表现金管理财务分析工资管理固定资产应收（应付）目录1313目 录总账报表现金流量表现金管理财务分析工资管理固定资产应收（应付）目录1414固定资产系统结构1515固定资产提供数据接口，成本系统可以从固定资产固定资产提供数据接口，成本系统可以从固定资产系统取数。系统取数。成本系统成本系统固定资产提供数据接口，报表系统可以从固定资产固定资产提供数据接口，报表系统可以从固定资产系统取数。系统取数。报表系统报表系统固定资产系统生成的凭证传递到总账系统，固定资固定资产系统生成的凭证传递

3、到总账系统，固定资产初始余额可以传递到总账初始余额。产初始余额可以传递到总账初始余额。总账系统总账系统固定资产系统结构1616新增卡片新增卡片处理固定资产的增加业务。包括：固定资产新增、接受投资、接受捐赠、融资租入、在建工程转入及其它增加方式。变动处理变动处理 处理各种固定资产变动业务，包括：固定资产清理、资产评估、重要资产重估价、固定资产更新改造、固定资产其他变动。凭证管理凭证管理可选择未生成凭证的卡片按单或汇总生成凭证，可对凭证进行修改，审核，编辑等操作。当凭证被删除时，卡片中生成凭证的标志消失，可重新根据该卡片生成凭证。报表输出报表输出系统自动输出各种常用的固定资产管理报表，如：固定资产

4、清单，固定资产增减表，固定资产及累计折旧明细账，折旧费用分配表，固定资产使用情况分析表，固定资产折旧表等等。计提折旧计提折旧可按用户在固定资产卡片中设置的折旧方法和输入的折旧基础数据自动完成折旧费用的计提过程，自动生成计提折旧费用的记账凭证。功能介绍1717系统参数介绍1818基础资料介绍1919卡片信息2020卡片管理2121凭证管理2222帐簿与报表2323计提折旧如果您在折旧管理如果您在折旧管理中修改了折旧，并中修改了折旧，并希望按修改后的金希望按修改后的金额进行折旧的计提额进行折旧的计提则应选择该选项则应选择该选项2424总账报表现金流量表现金管理财务分析工资管理固定资产应收（应付）目

5、录2525总账报表现金流量表现金管理财务分析工资管理固定资产应收（应付）目录2626 现金管理系统能处理企业中的日常出纳业务，包括现金业务、银行业务、票据管理及其相关报表等内容，同时会计人员能在该系统中根据出纳录入的收付款信息生成凭证并传递到总账系统。现金管理概述2727系统结构2828在现金管理系统中，应付票据（通常指商业在现金管理系统中，应付票据（通常指商业承兑汇票和银行承兑汇票）与应付款管理系承兑汇票和银行承兑汇票）与应付款管理系统中应付票据实现完全共享。用户可选择在统中应付票据实现完全共享。用户可选择在现金管理或应付款管理系统录入外来票据，现金管理或应付款管理系统录入外来票据，同时在另

6、一个系统出现，修改和删除也是如同时在另一个系统出现，修改和删除也是如此。此。与应付款管理系统的集成与应付款管理系统的集成在现金管理系统中，应收票据（通常指商业在现金管理系统中，应收票据（通常指商业承兑汇票和银行承兑汇票）完全与应收款管承兑汇票和银行承兑汇票）完全与应收款管理系统中应收票据实现完全共享。用户可选理系统中应收票据实现完全共享。用户可选择在现金管理或应收款管理系统录入外来票择在现金管理或应收款管理系统录入外来票据，则同时在另一系统出现，修改和删除也据，则同时在另一系统出现，修改和删除也如此。如此。与应收款管理系统的集成与应收款管理系统的集成现金管理系统的现金日记账和银行存款日记现金管

7、理系统的现金日记账和银行存款日记账除了进行手工录入外，我们还提供了从总账除了进行手工录入外，我们还提供了从总账中引入的功能。同时会计可以根据出纳人账中引入的功能。同时会计可以根据出纳人员录入的收付款信息生成总账凭证。员录入的收付款信息生成总账凭证。与总账系统的集成与总账系统的集成系统结构2929应用流程3030科目设置3131从总账引入科目从总账引入科目初始化科目引入3232初始化数据录入初始化数据录入初始化数据录入3333未达帐项录入3434初始数据平衡检查3535结束初始化启用科目结束初始化启用科目结束初始化3636日记账的录入（三种方法）日记账的录入（三种方法）可根据需要单行录入和多行录

8、入。可根据需要单行录入和多行录入。直接逐笔新增日记账直接逐笔新增日记账能选择按对方科目或现金类科目进行登能选择按对方科目或现金类科目进行登账。账。通过复核记账的方式逐笔或通过复核记账的方式逐笔或选择批量登记日记账选择批量登记日记账可按日或期间引入日记账；能选择按对可按日或期间引入日记账；能选择按对方科目或现金类科目进行引入。方科目或现金类科目进行引入。直接从总账引入现金类科目直接从总账引入现金类科目和银行类科目的凭证记录和银行类科目的凭证记录记帐方法3737从总账引入日记账从总账引入日记账引入日记账3838 复核记账实际上就是出纳人员对总账的现金和银行存款凭证进行复核登账的过程，是将总账的有关

9、现金、银行存款数据引入到现金管理系统的一种方式。复核记账复核记账复核记帐3939与总帐对帐4040日记账录入方式直接点击直接点击新增一条新增一条一条录入一条录入一次录入多条一次录入多条日记账记录。日记账记录。4141银行存款处理流程银行存款处理流程录入银行日记账录入银行日记账录入或导入银行对账单录入或导入银行对账单银行存款对账银行存款对账输出余额调节表输出余额调节表银行存款对帐4242银行对账单银行对账单 手工直接录入 直接引入（招行）定义引入方案进行引入银行存款对帐4343定义引入方案定义引入方案引入对帐单4444银行存款对账银行存款对账系统提供自动系统提供自动对账和手工对对账和手工对账，对

10、账前应账，对账前应先进行对账设先进行对账设置！置！对帐4545余额调节表输出余额调节表输出余额调节表4646总账报表现金流量表现金管理财务分析工资管理固定资产应收（应付）目录4747总账报表现金流量表现金管理财务分析工资管理固定资产应收（应付）目录4848现金管理系统现金管理系统总账系统总账系统应付系统应付系统采购系统采购系统应收系统应收系统销售发票应收票据采购发票采购发票、其它应收单核销凭证销售系统销售系统应收系统结构4949销售系统销售系统销售系统录入的销售发票传入应收款管理系统进行应收账款的核算。采购系统采购系统采购系统录入的采购发票与应收款管理系统进行应收冲应付的核算。应付系统应付系统

11、应付系统录入的采购发票与其它应付单与应收款管理系统进行应收冲应付的核算。总账系统总账系统应收款管理系统生成的往来款凭证传递到总账系统。现金管理系统现金管理系统与应收款管理系统的应收票据进行互相传递。应收系统结构5050现金管理系统现金管理系统总账系统总账系统应收系统应收系统销售系统销售系统应付系统应付系统采购发票应付票据销售发票销售发票、其它应收单核销凭证采购系统采购系统应付系统结构应付系统结构5151采购系统采购系统采购系统录入的采购发票传入应付款管理系统进行应付账款的核算。销售系统销售系统销售系统录入的销售发票与应付款管理系统进行应付冲应收的核算。应收系统应收系统应收系统录入的采购发票与其

12、它应收单与应付款管理系统进行应付冲应收的核算。总账系统总账系统应付款管理系统生成的往来款凭证传递到总账系统。现金管理系统现金管理系统与应付款管理系统的应付票据进行互相传递。应付系统结构5252系统设置基础资料录入初始余额录入收款单退款单销售发票应收票据其它应收单期末结账生成凭证总账系统核销初始设置日常处理期末处理报表坏账处理审核审核应收系统应用流程5353系统设置基础资料录入初始余额录入付款单退款单采购发票应付票据其它应付单期末结账生成凭证总账系统核销初始设置日常处理期末处理报表审核审核应付系统应用流程5454坏账处理坏账处理坏账是指企业无法收回或收回的可能性极小的应收账款。由于发生坏账而产生

13、的损失，称为坏账损失。坏账的核算方法一般有两种：直接转销法与备抵法。（我国企业会计制度规定，企业只能采用备抵法核算坏账损失）直接转销法：在实际发生坏账时，确认坏账损失，计入期间费用，同时注销该笔应收账款。备抵法：按期估计坏账损失，形成坏账准备，当某一应收账款全部或者部分被确认为坏账时，应根据其金额冲减坏账准备，同时转销相应的应收账款金额。坏帐处理5555例：某公司欠本公司的账款6000元已超过三年，屡催无效，断定无法收回，则应对该客户的应收账款作坏账损失处理。我公司编制会计分录：借：管理费用-坏账损失6000贷：应收账款-某公司6000如果已冲销的应收账款以后又收回时，应编制分录：借：应收账款

14、-某公司6000贷：管理费用-坏账损失6000同时，借：银行存款6000贷：应收账款-某公司6000直接转销法5656备抵法首先要按期估计坏账损失。估计坏账损失主要有三种方法，即余额百分比法、账龄分析法、销货百分比法。余额百分比余额百分比，是根据会计期末应收账款的余额乘以估计坏账率即为当期应估计的坏账损失，据此提取坏账准备。账龄分析法账龄分析法，是根据应收账款入账时间的长短来估计坏账损失的方法。销货百分比销货百分比，是根据赊销金额的一定百分比估计坏账损失的方法。备抵法5757例：某企业年末应收账款的余额为100万元，提取坏账准备的比例为3，第二年发生了坏账损失6000元，其中甲单位1000元，

15、乙单位5000元，年末应收账款为120万元，第三年，已冲销的上年乙单位应收账款5000元又收回，期末应收账款130万元。编制会计分录如下：第一年提坏账准备借：管理费用3000（100万3）贷：坏账准备3000第二年坏账损失借：坏账准备6000（不管准备够不够，年底调整）贷：应收账款-甲单位1000-乙单位5000第二年年末按应收账款的余额计算提取坏账准备坏账准备余额应为3600元（120万3）应提的坏账准备为6600元（3600+3000）注：“坏账准备”科目余额应为3600，但在期末提取坏账准备前，“坏账准备”科目有借方余额3000元，还应补提坏账准备3000元，应提取的坏账准备为6600元

16、。余额百分比法5858第二年提坏账准备借：管理费用6600贷：坏账准备6600第三年，上年已冲销的乙单位账款5000元又收回入账借：应收账款-乙单位5000贷：坏账准备5000同时，借：银行存款5000贷：应收账款-乙单位5000第三年年末按应收账款的余额计算提取坏账准备坏账准备余额应为3900元（130万3）应提的坏账准备为-4700元（3900-8600）注：“坏账准备”科目余额应为3900，但在期末提取坏账准备前，“坏账准备”科目有贷方余额8600元，即期初贷方余额3600元加上收回的已冲销坏账5000，超过了应提坏账准备数，所以，应冲回多提坏账准备4700元。余额百分比法5959其它应

17、收单销售发票发生坏帐发生坏帐坏帐损失坏帐损失凭证处理坏帐损失初始化销售发票、应收单发生坏帐的销售发票发生坏帐的应收单期初坏帐已审核的收款单匹配匹配坏帐收回坏帐收回坏帐收回坏帐处理流程6060系统设置选择估计坏账选择估计坏账损失的方法损失的方法设置相应的计提设置相应的计提科目及计提比率科目及计提比率录入坏账损录入坏账损失和坏账准失和坏账准备科目代码备科目代码6161系统设置6262应收系统信用管理6363应付系统价格管理6464应收初始数据录入6565期初数据对帐6666日常主要业务单据6767票据管理6868 1.在单据上可以及时生成凭证2.在序时簿中可以生成凭证3.在凭证处理中生成凭证4.使

18、用凭证模板生成凭证凭证处理6969使用凭证模板7070核销管理核销管理 主要是用来对往来账款进行各种形式的核销处理，虽然通过单据的录入可以及时获悉往来款的余额资料，如应收款汇总表，应收款明细表，但由于收款到账的时间差异性等特点，要正确计算账龄分析表，到期债权列表，应收计息表等，不能简单地按时间先后顺序以收款日期为基础来进行计算，必须通过核销进行处理。只有经过核销的应收单据才真正做为收款处理，同时核销日期也做为计算账龄分析的重要依据。核销管理71711、到款结算：包括收款单、退款单与销售发票、应收单核销。或收款单与退款单互冲、红字销售发票、应收单与蓝字销售发票、应收单互冲。2、预收冲应收：包括预

19、收款与销售发票、应收单核销，或预收单与退款单互冲。3、应收冲应付：指销售发票、应收单与采购发票、应付单核销。4、应收款转销：属于单边核销，即从一个客户转为另一个客户，实际应收款的总额并不减少。5、预收款转销：也是属于单边核销。6、预收款冲预付款：解决的是预收单与预付单的核销问题。7、收款冲付款：解决的是收款单与付款单的核销问题。收款单销售发票应收款应收款其它应收单核销核销应付款应付款采购发票其它应付单退款单预收单预收预收冲应冲应收收互冲互冲互冲互冲其它应收单应收款应收款转销转销预收冲预收冲预付预付付款单预付单应收冲应收冲应付应付自动产生自动产生收款冲收款冲付款付款预收款预收款转销转销核销方式7

20、272七种核销类型：七种核销类型：主要是按单据的不同进行分类。主要是按单据的不同进行分类。到款结算：到款结算：主要是收款单、退款单与销售发票、其它应收单核销，主要是收款单、退款单与销售发票、其它应收单核销，或收款单与退款单互冲，红字销售发票、其它应收单与蓝字销售发票、或收款单与退款单互冲，红字销售发票、其它应收单与蓝字销售发票、其它应收单互冲，不包括预收单。其它应收单互冲，不包括预收单。预收冲应收：预收冲应收：解决的是预收单的核销问题，包括预收款与销售发票解决的是预收单的核销问题，包括预收款与销售发票、其它应收单核销，或预收单与退款单互冲。其它应收单核销，或预收单与退款单互冲。预收冲应收与到款

21、结算的区别之处在于：预收冲应收要根据相应的核销预收冲应收与到款结算的区别之处在于：预收冲应收要根据相应的核销记录生成预收冲应收凭证，而到款结算则不用。记录生成预收冲应收凭证，而到款结算则不用。应收冲应付：应收冲应付：解决的是销售发票、解决的是销售发票、其它应收单与采购发票、其它应其它应收单与采购发票、其它应付单的核销问题。付单的核销问题。应收款转销：应收款转销：则属于单边核销，即从一个客户转为另一个客户，实则属于单边核销，即从一个客户转为另一个客户，实际应收款的总额并不减少。际应收款的总额并不减少。核销类型7373付款单销售发票其它应收单核销核销采购发票其它应付单自动产生自动产生收款单应收款余

22、额核销金额应付款余额核销金额应付款余额核销金额应收款余额核销金额自动产生自动产生按核销金额核销注意：1、不允许核销金额同时大于应收款余额与应付款余额。2、如果有一方当前余额为0，则系统会要求您录入余额为0的往来单位名称等信息。应收冲应付7474坏账准备可以一年一次，也可以随时计提。坏账准备的计提方法也可以随时更改。系统根据设置的方法计提坏账准备，并产生相应的凭证。备抵法备抵法余额百分比法余额百分比法-计提坏账准备计提坏账准备=+系统设置中坏账系统设置中坏账准备科目的余额准备科目的余额（仅包括已过账（仅包括已过账凭证）凭证）所有已过账凭证的该所有已过账凭证的该科目相应方向的余额科目相应方向的余额

23、 如果应计提坏账准备如果应计提坏账准备 本年坏账本年坏账准备余额，则补提金额为：应计准备余额，则补提金额为：应计提坏账准备本年坏账准备余额提坏账准备本年坏账准备余额计提坏帐准备7575备抵法备抵法余额百分比法余额百分比法-坏账损失坏账损失处理坏帐损失7676备抵法备抵法余额百分比法余额百分比法-坏账收回坏账收回坏帐收回7777分析分析内容包括帐龄分析、周转分析、欠款分析等，主要介绍一下帐龄分析。分析内容包括帐龄分析、周转分析、欠款分析等，主要介绍一下帐龄分析。7878期末处理1.对帐检查：包括检查当前期间的未审核单据、未生成凭证对帐检查：包括检查当前期间的未审核单据、未生成凭证 业务、各系统的期间是否一致等。业务、各系统的期间是否一致等。2.期末调汇：往来业务有外币的可以在应收应付系统执行调期末调汇：往来业务有外币的可以在应收应付系统执行调 汇。汇。3.期末与总账对帐：与总账系统数据进行核对。期末与总账对帐：与总账系统数据进行核对。3.结账结账7979辛苦了,谢谢！