财产保险第六章-企业财产保险课件.ppt

1、财产保险财产保险第六章第六章 企业财产保险企业财产保险山东大学经济学院山东大学经济学院于殿江于殿江第六章第六章 企业财产保险企业财产保险 第一节第一节 承保承保 第二节第二节 企业财产保险的保险责任企业财产保险的保险责任 第三节第三节 费率费率 第四节第四节 理赔处理理赔处理 第五节第五节 营业中断保险营业中断保险第一节第一节 承保承保 一、保险标的一、保险标的 以下财产可作为企业财产保险的保险以下财产可作为企业财产保险的保险标的：标的：属于被保险人所有或与他人共有而由属于被保险人所有或与他人共有而由被保险人负责的财产；被保险人负责的财产；由被保险人经营管理或替他人保管的由被保险人经营管理或替

2、他人保管的财产；财产；或其他具有法律上承认的与被保险人或其他具有法律上承认的与被保险人有经济利益关系的财产。有经济利益关系的财产。第一节第一节 承保承保 企业财产保险的承保范围企业财产保险的承保范围 1.可保财产。可保财产是投保人可以直接可保财产。可保财产是投保人可以直接向保险人投保的财产。可保财产通常按照向保险人投保的财产。可保财产通常按照两种方式表述：两种方式表述：（1 1）按会计科目表述，可分为固定资产）按会计科目表述，可分为固定资产（土地除外）、流动资产、在建工程（有（土地除外）、流动资产、在建工程（有时为特约可保财产）、账外财产和其他财时为特约可保财产）、账外财产和其他财产（待摊费用

3、、递延资产中的有实物形态产（待摊费用、递延资产中的有实物形态部分）等。部分）等。（2）按企业财产项目类别表述，可分为房）按企业财产项目类别表述，可分为房屋、建筑物、机器设备、材料、包装物、屋、建筑物、机器设备、材料、包装物、低值易耗品、仓储物、在产品等。低值易耗品、仓储物、在产品等。两种表述方法的保险标的实质上是一样的，两种表述方法的保险标的实质上是一样的，但在实务中，当使用但在实务中，当使用财产保险基本险财产保险基本险和和财产保险综合险财产保险综合险条款承保时，习惯条款承保时，习惯于用会计科目的方法表述保险标的；当使于用会计科目的方法表述保险标的；当使用用财产保险财产保险和和财产一切险财产一

4、切险条款承条款承保时，习惯于用财产项目类别来表述保险保时，习惯于用财产项目类别来表述保险标的。标的。2.特约可保财产。特保财产是保险双方当特约可保财产。特保财产是保险双方当事人必须特别约定后才能在保险单中载明事人必须特别约定后才能在保险单中载明承保的财产。特约可保财产有两种：承保的财产。特约可保财产有两种：（1 1）不需增加费率，也不需加贴保险特约）不需增加费率，也不需加贴保险特约条款的财产。这些财产的特点是市场价格条款的财产。这些财产的特点是市场价格变化较大或无固定价格，并受某些风险的变化较大或无固定价格，并受某些风险的影响较小；（教材影响较小；（教材9292页）页）（2 2）需增加费率，或

5、需加批特约条款的财）需增加费率，或需加批特约条款的财产；（教材产；（教材9292页）页）在实务中有时，在建工程也属于特约保险在实务中有时，在建工程也属于特约保险财产。财产。3.不保财产。是指保险人不予承保的财产，不保财产。是指保险人不予承保的财产，凡是条款中规定不予以承保的财产，都不能凡是条款中规定不予以承保的财产，都不能在企业财产保险中承保。（教材在企业财产保险中承保。（教材9292页）页）土地、森林、矿坑、矿井、水产资源；土地、森林、矿坑、矿井、水产资源；文件、档案、帐册、图纸文件、档案、帐册、图纸；现钞、有价证券、票据现钞、有价证券、票据、电脑资料、枪支弹、电脑资料、枪支弹药；药；违章建

6、筑、危险建筑；违章建筑、危险建筑；用于公共交通的车辆用于公共交通的车辆；动物、植物、农作物；动物、植物、农作物；便携式通讯装置、便携式通讯装置、电脑设备电脑设备、照相摄像器材、照相摄像器材及其他贵重物品及其他贵重物品 不保原因：不保原因：（1）不属于一般性的生产资料和商品，其）不属于一般性的生产资料和商品，其本身的量和质不易估算。本身的量和质不易估算。（2）缺乏价值依据，很难鉴定其价值。）缺乏价值依据，很难鉴定其价值。（3）损失难以掌握。）损失难以掌握。（4）承保后与政府的法规法令相抵触。）承保后与政府的法规法令相抵触。（5）时时处于危险状态下，发生危险是必）时时处于危险状态下，发生危险是必然

7、趋势。然趋势。（6）应属于其他险种承保。）应属于其他险种承保。（7）由于某些原因不能承保。）由于某些原因不能承保。第一节第一节 承保承保 二、承保方式二、承保方式 企业财产保险适应的对象很多，保险人应根据不企业财产保险适应的对象很多，保险人应根据不同企业的性质，不同的财务制度，来确定承保方同企业的性质，不同的财务制度，来确定承保方式。式。1、按帐面价值承保、按帐面价值承保 帐面价值承保，包括按保险财产的帐面价值或帐帐面价值承保，包括按保险财产的帐面价值或帐面原值或原值加成数来确定保险金额。面原值或原值加成数来确定保险金额。（1）固定资产的承保）固定资产的承保 按照固定资产的帐面原值确定保险金额

8、。按照固定资产的帐面原值确定保险金额。按照固定资产的帐面原值加成确定保险金额。按照固定资产的帐面原值加成确定保险金额。按照固定资产重置重建价值确定保险金额。按照固定资产重置重建价值确定保险金额。教材教材93页页第一节第一节 承保承保（2）流动资产的承保）流动资产的承保 我国保险公司在承保国内企业财产中的流我国保险公司在承保国内企业财产中的流动资产时，主要采取两种方式确定保险金动资产时，主要采取两种方式确定保险金额。额。按照流动资产最近按照流动资产最近12个月的平均余个月的平均余额确定保险金额。额确定保险金额。按照流动资产最近帐目余额确定保按照流动资产最近帐目余额确定保险金额。险金额。A A、存

9、货的承保、存货的承保 B B、待摊费用的承保、待摊费用的承保 教材教材93-94页。页。第一节第一节 承保承保（3）在建工程的承保）在建工程的承保 由于在建工程的基本特点，所以一般不由于在建工程的基本特点，所以一般不在企业财产保险中承保，而应在建筑工在企业财产保险中承保，而应在建筑工程险中承保。特殊情况下，双方可协商。程险中承保。特殊情况下，双方可协商。（4）长期待摊费用的承保）长期待摊费用的承保 双方协议按实际价值确定保险金额。双方协议按实际价值确定保险金额。（5）帐外资产的承保）帐外资产的承保 按实际价值估价投保方式承保。按实际价值估价投保方式承保。教材教材94-95页。页。第一节第一节

10、承保承保 2按重置价值承保按重置价值承保 重置价值是指重新置换或建造同样的全新重置价值是指重新置换或建造同样的全新固定资产所花的成本及费用。固定资产所花的成本及费用。按重置价值承保的关键在于，承保时财产按重置价值承保的关键在于，承保时财产的保险金额必须反映出险时对财产进行重的保险金额必须反映出险时对财产进行重新置换或建造所花的成本及费用。新置换或建造所花的成本及费用。重置价值方式承保只适用于固定资产类财重置价值方式承保只适用于固定资产类财产（房屋、建筑物、设施、机器设备等）产（房屋、建筑物、设施、机器设备等）的承保。的承保。第一节第一节 承保承保 3按申报价值承保按申报价值承保 按申报价值承保

11、，也称按估计价值承保，按申报价值承保，也称按估计价值承保，是指被保险人可以依据公估价或评估后的是指被保险人可以依据公估价或评估后的市价确定保险金额。市价确定保险金额。4其他承保方式其他承保方式（1）按双方约定的保险价值承保）按双方约定的保险价值承保（2）以第一危险赔偿方式承保）以第一危险赔偿方式承保 教材教材96-97页。页。第二节第二节 企业财产保险的保险责任企业财产保险的保险责任 一、一、列明的意外事故责任列明的意外事故责任 在财产保险基本险、综合险、财产保在财产保险基本险、综合险、财产保险、财产一切险基本条款中均列明的险、财产一切险基本条款中均列明的基本责任：基本责任：1火灾、爆炸火灾、

12、爆炸 2空中运行物体坠落空中运行物体坠落 教材教材97-99页页第二节第二节 企业财产保险的保险责任企业财产保险的保险责任 二、列明的自然灾害二、列明的自然灾害 1气象灾害：雷击、洪水、暴雨、暴风、气象灾害：雷击、洪水、暴雨、暴风、龙卷风、台风、飓风、冰凌、雪灾、雹灾。龙卷风、台风、飓风、冰凌、雪灾、雹灾。2地质灾害：泥石流、崖崩、突发性滑坡、地质灾害：泥石流、崖崩、突发性滑坡、地面突然塌陷、火山爆发。地面突然塌陷、火山爆发。3自有设备三停责任：自有的供电、供水、自有设备三停责任：自有的供电、供水、供气设备因条款所列自然灾害或意外事故供气设备因条款所列自然灾害或意外事故遭受损失，引起停电、停水

13、、停气直接造遭受损失，引起停电、停水、停气直接造成保险财产的损失。但有三个条件。（成保险财产的损失。但有三个条件。（101页）页）4施救时损失和合理费用：施救时的损失、施救时损失和合理费用：施救时的损失、施救整理费用。施救整理费用。5其他责任：水箱、水管爆裂责任；自然其他责任：水箱、水管爆裂责任；自然灾害、意外事故造成污染引起的损失责任。灾害、意外事故造成污染引起的损失责任。6特约扩展责任：扩展海潮保险条款、扩特约扩展责任：扩展海潮保险条款、扩展自燃保险条款、罩棚和露堆财产扩展暴展自燃保险条款、罩棚和露堆财产扩展暴风暴雨责任条款、扩展盗抢责任条款、自风暴雨责任条款、扩展盗抢责任条款、自动喷淋水

14、损条款、清理残骸条款。动喷淋水损条款、清理残骸条款。此外，财产保险、财产一切险还可特约扩此外，财产保险、财产一切险还可特约扩展罢工、暴乱或骚乱条款、公共当局条款、展罢工、暴乱或骚乱条款、公共当局条款、临时移动条款、专业费用条款、建筑物变临时移动条款、专业费用条款、建筑物变动条款、碰撞条款等。动条款、碰撞条款等。教材教材99-103页页第二节第二节 企业财产保险的保险责任企业财产保险的保险责任 三、三、企业财产保险责任免除企业财产保险责任免除 1一般责任免除一般责任免除 一般责任免除系财产保险基本险、一般责任免除系财产保险基本险、综合险、财产保险、财产一切险基综合险、财产保险、财产一切险基本条款

15、中都免除承保的责任。本条款中都免除承保的责任。如下：如下：（1）战争、类似战争行为、敌对行为、）战争、类似战争行为、敌对行为、军事行动、武装冲突、罢工、暴动、民众军事行动、武装冲突、罢工、暴动、民众骚乱引起的损失和费用。骚乱引起的损失和费用。（2）核反应、核子辐射和放射性污染。）核反应、核子辐射和放射性污染。（3）地震造成的一切损失。）地震造成的一切损失。（4）被保险人及其代表的故意行为。）被保险人及其代表的故意行为。（5）行政行为或执法行为。）行政行为或执法行为。（6）2000年计算机问题造成的一切损失。年计算机问题造成的一切损失。第二节第二节 企业财产保险的保险责任企业财产保险的保险责任

16、2特定责任免除（教材特定责任免除（教材104-105页）页）除一般责任免除外，现行各条款列明的除一般责任免除外，现行各条款列明的其他责任免除。其他责任免除。（1）财产基本险、综合险特定责任免除）财产基本险、综合险特定责任免除（2）财产保险、财产一切险共有的特定）财产保险、财产一切险共有的特定责任免除责任免除（3）财产一切险的其他特定责任免除）财产一切险的其他特定责任免除第三节第三节 费率费率一般认为影响企业财产保险的保险费率的主一般认为影响企业财产保险的保险费率的主要因素有：要因素有：1、投保险种；、投保险种；2、房屋的建筑结构；、房屋的建筑结构；3、占用性质；、占用性质；4、地理位置；、地理

17、位置；5、周围环境；、周围环境；6、投保人的安全管理水平；、投保人的安全管理水平；7、历史损失数据；、历史损失数据；8、市场竞争因素、市场竞争因素第四节第四节 理赔处理理赔处理 理赔处理是保险人履行保险合同义务、执理赔处理是保险人履行保险合同义务、执行保险经济补偿职能的重要环节。保险人行保险经济补偿职能的重要环节。保险人应遵守国家有关法律的规定，一句财产保应遵守国家有关法律的规定，一句财产保险合同的约定，确定保险责任，承担保险险合同的约定，确定保险责任，承担保险赔偿。赔偿。一、赔偿方式一、赔偿方式 1支付赔偿款支付赔偿款 2恢复原状或置换受损保险财产恢复原状或置换受损保险财产 二、二、赔款分摊

18、和不足额保险赔款分摊和不足额保险 同一被保险人可能为其财产向不同的保同一被保险人可能为其财产向不同的保险人投保多个财产保险，保险财产发生险人投保多个财产保险，保险财产发生损失，各有关保险人应当共同承担保险损失，各有关保险人应当共同承担保险财产的损失，即分摊保险赔偿。财产的损失，即分摊保险赔偿。企业财产保险合同多采用绝对免配额。企业财产保险合同多采用绝对免配额。绝对免配额可以视作被保险人的损失自绝对免配额可以视作被保险人的损失自担。担。三、三、残值与权益转让残值与权益转让 保险事故发生后，保险人已支付全部保险保险事故发生后，保险人已支付全部保险金额，如果保险金额与保险价值相等，受金额，如果保险金

19、额与保险价值相等，受损保险标的全部权益归被保险人；如果保损保险标的全部权益归被保险人；如果保险金额低于保险价值，保险人只按保险金险金额低于保险价值，保险人只按保险金额与保险价值的比例取得保险标的部分权额与保险价值的比例取得保险标的部分权利。保险财产发生部分损失，保险人不能利。保险财产发生部分损失，保险人不能取得对受损保险标的的权利。取得对受损保险标的的权利。四、四、财产保险综合险的理赔实践财产保险综合险的理赔实践 1固定资产的理赔固定资产的理赔 2流动资产（存货）的理赔处理流动资产（存货）的理赔处理 3工业企业存货的理赔工业企业存货的理赔 4商业企业库存商品的理赔处理商业企业库存商品的理赔处理

20、 5帐外财产和代保管财产的理赔处理帐外财产和代保管财产的理赔处理 6施救费用的理赔处理施救费用的理赔处理 7重复保险的赔款计算重复保险的赔款计算 8损余物资的赔偿处理损余物资的赔偿处理第五节第五节 营业中断保险营业中断保险 一、一、营业中断保险的含义营业中断保险的含义 营业中断保险又称利润损失保险，或间营业中断保险又称利润损失保险，或间接损失保险，是对物质财产遭受火灾责接损失保险，是对物质财产遭受火灾责任范围内的毁损后被保险人在一段时间任范围内的毁损后被保险人在一段时间内因停产、停业或经营受影响而损失的内因停产、停业或经营受影响而损失的预期利润及必要的费用支出提供补偿的预期利润及必要的费用支出

21、提供补偿的保险。保险。二、营业中断保险的基本内容二、营业中断保险的基本内容 1营业中断保险的赔偿期营业中断保险的赔偿期 赔偿期是企业在保险有效期内遭受赔偿期是企业在保险有效期内遭受保险责任范围内的损失后，从企业保险责任范围内的损失后，从企业利润损失开始形成到企业恢复正常利润损失开始形成到企业恢复正常的生产经营所需要的具体时间。的生产经营所需要的具体时间。2营业中断保险的保险金额营业中断保险的保险金额 与基础保单不同，营业中断保险的保与基础保单不同，营业中断保险的保险金额通常由毛利润、工人工资、审险金额通常由毛利润、工人工资、审计师费用或利息损失构成。计师费用或利息损失构成。3营业中断保险的保险

22、费与保险费营业中断保险的保险费与保险费率率 由于营业中断保险是附属于财产保险由于营业中断保险是附属于财产保险单的附加或特约责任，营业中断保险单的附加或特约责任，营业中断保险的保险费率通常以承保的基础保单的的保险费率通常以承保的基础保单的基本费率为基础，再根据赔偿期的长基本费率为基础，再根据赔偿期的长短乘以规定的百分比。短乘以规定的百分比。4营业中断保险赔偿金额的计算营业中断保险赔偿金额的计算 营业中断保险赔款营业中断保险赔款=（营业额减少所（营业额减少所造成的毛利润损失造成的毛利润损失+营业费用增加所营业费用增加所造成的毛利润损失造成的毛利润损失-压缩固定费用支压缩固定费用支出所减少的毛利润损

23、失）出所减少的毛利润损失）保险金额保险金额/预计的赔偿期毛利润预计的赔偿期毛利润 5营业中断保险的免赔额营业中断保险的免赔额 计算方式：计算方式：（1）按货币计算）按货币计算（2）按时间计算：规定间接损）按时间计算：规定间接损失形成后的一定天数为免赔时间。失形成后的一定天数为免赔时间。三、三、营业中断保险的特别附加条款营业中断保险的特别附加条款（1）通道堵塞条款）通道堵塞条款（2）谋杀条款）谋杀条款（3）遗失债券证明文件条款）遗失债券证明文件条款（4）公共事业扩展条款）公共事业扩展条款（5）恢复保险金额条款）恢复保险金额条款（6）调整保险费条款）调整保险费条款（7）包括全部营业额条款）包括全部营业额条款（8）未保险的维持费用条款）未保险的维持费用条款