银行管理和支付管理课件.ppt

1、 银行管理和支付管理银行管理和支付管理 周静周静今天和大家分享和交流下实际工作中银行管理和支付管理方面的一点内容，公司去年设立财务管理中心后，为实现“统一资金管理”下设资金管理工作组，集中梳理、统计、监管归属财务管理中心的原分、子公司及其下属项目的所有银行结算账户，并统计汇总了除总公司直接管理外的119个账户的基本信息、网银办理情况、预留印鉴的情况，监管和冻结情况等详尽的账户相关信息。银行管理首先就涉及到银行账户的管理，在实际的工作存在几个问题。一、银行账户的管理 1.汇总发现重复和漏登的银行账户。2.账户未定期维护和使用。3.银行账户性质不明确。应大致分类注明：基本存款账户，一般存款账户，临

2、时存款账户和专用存款账户等。4.账户的开立、变更、撤销不及时，银行返回的账户基础资料收集保存不齐全，没有建立健全的账户管理档案。5.开列账户经办人或者责任人不明确。项目财务人员变动频繁的项目尤为明显。以至于后期银行要求对账或者银行电话联系总公司反应账户逾期未办理业务，将中止账户业务，设置为久悬账户情况，落实不到项目和个人，特别是项目部以总公司名义开户的项目，后期咨询银行不能显示出具体的项目名称，查询难度加大。（涉例：总公司名义16年在平安银行成都顺城支行，尾号9006的账户）建议：1.按照公司要求报备和开立账户（业主指定开立账户除外），项目的银行账户信息变更及账户增减变动情况定期向公司备案，控

3、制好新增账户。（扩展内容主要是收集保管好银行开立清单原件，预留印鉴卡，开户许可证（后面可能要取消），扫描一份银行账户资料给二办财管中心并自己存档，建议有需要还可以填写银行账户备案表，先报备财管中心，总公司有需要二办可以汇总报备）。2.逐步清理冗余存量的银行账户，为了进一步优化合作的金融机构，减少闲置账户，对已到期（有些项目需延期或业主监管）或者无实际业务的银行及时清理。（一定保存和扫描销户的资料原件，后期事务所审计也需要）。在我们统计项目的账户信息发现，前期个别项目因为主观和客观原因，账户金额偏大，但是账户未维护一直未能动用，不利于资金的管控和使用效率。3、账户的资金要区分出是冻结（官司）还是

4、账户未维护不能使用的资金。特别是官司，资金金额要准确无误并及时反应才好汇总上报给总公司，公司报表附注要披露，并关注资金解冻情况和时间点，定期对管理的账户进行维护和管理。4.总公司资金部和财务管理中心汇总统计出之前以总公司名义开立的账户较多，有些是需销户的情况，如果项目没有业主和公司的特别要求开立外，可以向我们来申请使用账户，优化和利用好已开的账户。二、银行资金的管理 银行管理再次就涉及到银行资金的管理，财务管理中心成立以来，以实现集中资金管理的工作目标，由财务管理中心集中办理二办机关、直管和收尾等项目的资金往来、费用报销、工资发放以及对外支付等具体工作。1.确保资金的安全和规范资金包括银行存款

5、和现金的管理（基本）。在实际工作中，现金管理中存在的常见问题比较随意使用现金；库存现金无额度限制；条抵库（项目白条）严重；财管中心在现金管控中较为规范，不涉及上述情况，（涉例：旺宁项目和南溪项目）。财管中心在银行管理方面因涉及的银行机构较多，所以资金的集中管理尤为重要，首先除了日常基本的银行预留印鉴和银行U盾分离保管，银行对外支付不相容岗位人员分离，检查有无资金的记账错漏和未达账项与银行对账单据的一一复核，也有必要的内部控制制度，管理和维护、监管、关注冻结资金、保证银行资金安全和规范。2.资金的时效性和区分银行资金不单只是关注收到和支付，二办因集中了分散在各分、子公司的资金，在实际工作中我们首

6、先看到银行资金的余额，一方面尽量做个银行资金划分，看能否有效的区别当前资金的所属原分、子公司和项目，分析各个项目占用资金的情况，合理有效利用和优化分配资金。另一方面登记和整理二办资金代总公司和各个项目垫付往来款项，比如新开的项目银行没开列前的各项垫款，为总公司垫付应退还履约保证金等；还有关注应上缴总公司的管理费和承包保证金，组织上缴收到的各个项目的对下履约金，特别注意是劳务单位按合同或要求缴纳的各类保证金和罚款都一定及时上缴总公司（资金时效性），这样会显著提高资金的使用效率，这点也是资金管理的一个侧重点。（涉例：九绵项目）3、银行资金管理的重点是资金计划除了每月编制上报分、子公司的资金月报和收

7、集基层单位的资金数据汇总编制项目部资金月报，重点项目还需当月预计下月的资金计划，让公司的及时掌握基层项目的资金变动情况和资金需求，为公司资金管理提供数据支撑。不论财管中心还是项目，资金的收支进行综合平衡，都需要资金的计划，乐观或者保守预计资金的缺口和结余，提前与公司的沟通及上报。最后，在支付管理方面注意几点：1.关注支付金额的合理性，款项用途的真实性首先签字完善的的支付签批流程单，财务管理中心机关使用第二办公区支付签批流程单，项目使用项目支付签批流程单。再次需要公司的审批网报或者纸质流程截图。进一步可复核下付款委托书和授权书（公司版本），劳务、工程或机料的计量表，还有对方签字盖章的收款确认单和对账确认单。2.分析支付款项的性质，支付注意资金、货物、发票、合同流向一 致。（扩展）3.在对南溪花海项目、旺宁路项目、川桃路项目、汶马路基项目14个网银支付复核中，注意项目对外支付严格按照审批流程执行，控制对外超支付的现象。项目注意提供好公司审批完毕的流程，完善的支付列表统计。4.任何支付以公司利益为首位，对于特殊的事项支付，必须要提前报备，给公司沟通后支付，并及时督促项目部相关人员及时整理上报计量、支付和报告流程。谢谢聆听！