公司财务管理制度=模板范本.doc

1、公司财务管理制度一、 员工借款管理办法 第一章 总则第一条 目的为规范员工借款行为，减少资金的不合理占用，避免因借款而造成的坏账损失风险， 特制定本借款办法。第二条 适用人员及原则一、 适用人员 公司所属部门、下属子公司、分公司、项目公司所有人员严格执行本办法。二、 原则(一) 预借现金5000元（含本级，下同）以上,应提前一天到财务部备案以准备库存现金。(二) 实行“谁借款，谁使用，谁归还”原则，不允许代替他人借款，或以他人名义借款，且只能在所在单位借款。(三) 内部借款实行一事一结制度，借款人应在所办事项完成后，在五个工作日内到财务部办理借款冲销手续。若因审签人不在无法报销，则以财务审核时

2、间为准。(四) 每月末，财务部经理对尚未了结的现金借款、银行转账借款进行清理，督促借款人及时冲账。(五) 借款用途、借款金额应当与借款人职务及工作任务相匹配。(六) 原则上“前款未清，后款不借”。第二章 借款程序第三条 定义员工借款指员工因公务须以现金支付相关款项，临时向公司借支一定额度的现金，主要包括：差旅费、供应采购（含接待，下同）、备用金借款以及其他需支付现金的业务等。审批包括有权审核审批人员亲笔签名或通过OA平台两种形式。第四条 程序 凡借款须由借款人填写借支单，在借支单上需要详细填写所属部门，借款事由，借款金额（大、小写），借款人签字和日期等，根据本办法相关规定办理。第五条 备用金个

3、人因公出差，可以按照出差距离、预计出差时间、交通工具、公务的紧急程度等估计出差费用，凭出差审批单，办理差旅费借款。原则上给予公司总经理5万元的备用金额度，副总经理、项目公司经理2万元的备用金额度，在报销费用时，优先补足备用金。因办理供应采购工作，可以办理供应采购借款；办公室里负责食堂工作的人员经批准，可以参照食堂采购半月开支额保持备用金借款。司机的日常备用金应保持在1000元以内。第六条 签字审批公司员工借款单笔金额在5万元以下的，由部门负责人、分管副总、财务负责人签署意见同意后，由公司总经理审批；公司总经理及员工5万元（含）以上的借款须由集团公司分管副总审批。第七条 借款人应持审批手续齐全的

4、借支单向财务部出纳申请付款，如因特殊原因造成手续不齐而又确需紧急付款的，由借款人向有权审批人请示，由有权审批人电话指示出纳是否办理付款，如办理付款，借款人事后有责任及时完善相关手续第八条 借款人在异地无法出具借支单而又确需付款的，转账付款事由应明确为“借款”，待借款人回到公司后应及时补办借款手续。其他特别情形下借款具体事宜报请有权审批人员批示办理。第三章 还款第九条 借款人办事采购接待，因公出差等事项完毕后，在5个工作日内办理借款冲销手续；借款人在报销时，应如实说明已借款情况；借款人借款后因故取消原预定付款事项的，应立即归还借款；备用金借款人每次报销后保证其备用金余额，不再另行借款。借款人还款

5、时，一律不退还借支单，按照还款或借款冲销金额开具收款收据给还款人。第十条 每月发放工资奖金时，财务部要比对相关员工借款时限，除备用金借款外，凡有借款超过一个月未还的员工，可以按借款余额与工资奖金孰小的原则，全额扣除，事后通知本人，并开具收款收据。第十一条 员工离职或集团内跨公司调动前，须结清其借款，未结清的，从其未结工资中扣还，不足扣还的，由部门负责人承担，借款人行为触犯国家法律的，提交司法机关处理。二、 费用报销管理制度第一章 总则第一条 目的为了规范各部门费用报销（含借款，下同）管理流程,有效控制费用开支,加强财务管理，根据企业财务准则规定，结合公司实际情况及管理要求，特制定本制度。 第二

6、章 费用报销的范围和要求第二条 费用报销单据要求(一) 费用凭证主要种类1. 公司外购货物或劳务所取得的发票，如：增值税专用发票、普通购货（劳务）发票、定额发票、税务部门的窗口专用发票等。2. 国家行政事业单位开具的营利事业资金往来统一票据，如行政性收费票据、事业性收费票据等。3. 公司与其他单位和个人的经济往来中，开具的收据，如食堂采买、房租费、物管费及其他小额零星费用收据。4. 日常费用所取得的发票包括办公低耗费、车辆使用费、交通费、通讯费、业务招待费、差旅费、中介费等所取得的发票。(二) 单据合法性合规性要求1. 报销费用时，填写公司统一印制的费用报销单或差旅费报销单。内容填写要清楚完整

7、，一律用蓝、黑色钢笔或中性笔填写，报销金额与所附发票金额要一致或小于发票金额（大小写金额相符），金额一经填写不得擅自涂改，并准确填写附件的张数、报销日期。2. 付款单位填写规范：一定要写付款单位全称，不得报销付款单位为其他单位的发票费用。3. 手写付款单位规范：发票上有“除付款单位名称外手写无效”字样的，可以手写单位名称；发票上有“手写无效”字样，发票上单位名称必须为机打的（个别发票上既没有“手写无效”字样也没有“除付款单位名称外手写无效”字样的可以手写单位名称）。4. 未填写付款单位：手写发票原则上发票完全由出票方填写，如果出票方未填写而需要自己填写时，要按照正规程序填写，即用复写纸复印填写

8、，发票正反面都要有复写纸痕迹。（自动复写发票除外）。5. 发票项目填写规范：发票项目必须填写完整，即，名称、数量、单位、单价、金额（大、小写）、开票人姓名、开票的日期都必须准确完整。如发票未写明细项目，需要同时提供发票清单。发票及清单需加盖清晰的出票方“发票专用章”或“财务专用章”（公章无效）。发票大小写金额要一致。大写金额前用圆圈画X或是全部用大写零（不能用人民币符号等其他符号）封口，小写金额前用人民币符号（￥）封口；定额发票在填写单位名称、日期以及金额时一律用中性笔或钢笔填写。有涂改痕迹的发票不予报销。6. 所有购货发票必须将所购每种货物的数量和单价填列清楚，所购货物较多时应在发票后附列购

9、货清单，详细填列每种货物的名称、数量、单价和金额。财务人员在审核时要按每种货物的数量与入库单或验收单上的数量进行较对，对不符合的不予报销。7. 附件张数规范：凡是在报销单后面粘贴的原始单据（如：发票、发票清单、出、入库单等）都要作为附件张数来计算（粘贴单除外）。(三) 各类费用管理控制标准1. 业务招待费指执行公务或开展经营管理活动而合理开支的接待费用，包括在接待地发生的交通费、住宿费、旅游费、景点门票费、餐饮费、礼品费及其他接待费用。1) 在外宴客及招待费用应当有统一的发票或定额发票。2) 公务应酬应当与公司业务有关，私人应酬或与业务无关的招待费用应不予报销。3) 招待费发票上加盖的发票章必

10、须在发票联完整体现。4) 发生的业务招待费所开具的发票必须与实际招待事项相对应，严禁拼凑或拆分。招待活动结束后5个工作日内填写报销单附发票。5) 不同地点不同事项的业务招待费发票应当分别粘贴填列报销。6) 严禁任何部门或个人在发生其他费用项目后因无法提供合法发票而以招待费发票代替的事项发生。7) 严格按照上述要求审核业务招待费相关发票及单据，存在不符合事项的不予报销。8) 业务招待费报销应写明招待对象，具体事由，不得简单以“餐费”等字眼代替。2. 房屋租金、水电费、物管费1) 租金、水电、物管应取得付款单位为本公司的发票及收据，每次支付房租应附租房协议或者合同于后。2) 租金、水电、物管费用支

11、付期限不应重复。3) 租金、水电、物管费用支付方式与合同书的约定应当相符。4) 押金的给付与合同是否相符，合同期满退租时，在支付租金时要注意押金是否收回。5) 逾期缴纳违约金是否与合同规定相符。3. 邮递费1) 应当取得邮递费发票，并附邮寄证明或发票附件（如邮政的收据明细）。2) 按次报销的邮递费单据应当写明邮寄的物品内容，目的地，收件人，便于查询核对，累计报销的邮递费单据应当后附邮资清单。3) 邮寄私人物品费用一律不得报销。4. 电话费、宽带费1) 应当取得电话或宽带营运商发票。2) 发票应当以本公司为抬头，由税务机关监制并加盖电信部门发票专用章。3) 宽带费还应当与宽带协议所载明的价格一致

12、。5. 市内交通费1) 市内办事发生的交通费应当取得出租车票、公交车票、地铁票等。2) 乘坐出租车应当事先取得分管副总的同意，事后应由批准的领导在发票后签字证明。3) 票据是由本市地方税务部门的监制的。4) 出租车票的起止时间应当合理，公交车票的连号张数及票面金额应当合理，地铁票线路应当合理。5) 公交车充值应当取得充值发票，并随附充值小票方可报销。6. 书报杂志费1) 报销书报杂志费应当取得订阅单、营业事业收据，书报费收据或有效发票。2) 经办人订阅连续性期刊杂志，购买书籍均应事先取得部门负责人的同意。3) 重要的书籍应当在报销时同时办理移交保管手续。7. 汽车费用1) 汽车费用是指油费，修

13、理费，维护保养费、年检费，过桥路费，停车费、洗车费等费用。2) 汽车加油应当使用加油卡；因特殊情况使用现金加油应当事先请示公司负责汽车管理的人员同意，并做好相应记录，由其签字证明方可报销。3) 汽车的修理、维护保养应当在指定地点进行，报销时应当有明细的修理、维护保养清单。4) 本市发生的过路过桥费、停车费应当由同车人签字证明方可报销。外地发生的过路过桥路、停车费应当在司机差旅费中，凭出差审批单，同车人签字证明方可报销。8. 差旅费1) 差旅费报销应当填写差旅费报销单，取得交通费、住宿费等发票。2) 差旅费报销单应随附出差审批单。3) 报销单填列的报销日期，天数与发票一致。4) 报销单上交通费（

14、飞机、火车、轮船、长途汽车）起止地点与发票所列应当一致。5) 交通费、住宿费的报销标准应当符合公司差旅费报销制度的规定。6) 除出差补助外，所列报销项目都须有相应发票支持。9. 保险费1) 员工社会保险A. 公司负责办理员工社保的人员应当按时做好人员的增、减申报，费用申报；B. 社保经办人员应当凭社保缴费通知单，员工社保缴申报明细，社保费收据办理社保报销；C. 员工社保申报明细应当是经过审批的，并且其中员工缴纳部分应当与对应月份工资表当中数据是一致的；D. 员工社保申报应当是连续的。2) 财产保险E. 公司办公室人员应当事先在不同的保险公司、不同的保险条款及保险费率之间进行优选。F. 办理财产

15、保险费的报销应当取得保险公司保险单，保险费收据；G. 保险期限必须是连续的，不遗漏，不重复。10. 税金1) 税金包括流转税主税及附加税、所得税、其他费用。2) 应当取得国地税部门缴款单。3) 税金缴纳所属期应当正确，应当在法定期限内申报划转完毕。4) 税率、课税对象、计税标准、起征点、减免额及税种等项目应当正确。11. 会议费、培训费1) 报销会议费、培训费时必须要有会议及培训通知，同时提供合规的会议费、培训费发票。不能提供会议费发票的，按取得发票的性质入差旅费或其他费用项目。2) 会议费、培训费应当由会议主办部门或会议对口部门报销。3) 本部门聘请外单位或个人培训发生的费用，超过2000元

16、的需要签订合同或协议。如果是部门租用场地发生的会务费用，需要部门提供会议说明（便签形式）。12. 职工伙食费1) 职工伙食费应当只承担公司职工食堂发生的用于员工的伙食费支出。2) 职工伙食费应当有每日采购明细，及每日就餐人数明细。3) 所有采购明细都应当有两人或两人以上的经手人签字确认。13. 维修费、安装费1) 维修费报销范围与分类：用于公司房屋、办公设施、办公设备等固定资产的日常维护、维修范围的费用开支(涉及能源水、电、汽、管道、生产设备等方面的维修除外)，维修由办公室具体负责。2) 安装维修应遵从维修部门提出申请，预计金额在500元（含）以下的，由申请部门负责人签字同意，办公室谈价安排安

17、装维修，并尽量提供发票。预计金额在500元以上的，经申请部门负责审核后，报总经理或其授权人同意，办公室谈价安排安装维修，并签订协议，提供发票。3) 报销安装维修费需要提供发票，安装维修申请单，合同或协议方可报销。14. 工资发放1) 员工月工资应当由人力资源部负责薪酬人员据公司人员名单，员工出勤等情况编制。2) 工资表中的人员名单应当没有遗漏或重复，各项数据应当正确无误。3) 工资表应当是在每月六号前完成适当审批流程的。4) 资表中的遗漏、重复、计算错误、标准错误由人力资源部管理、负责。5) 个税、社保等扣取缴纳由人力资源部管理、负责。财务部协助其办理。15. 咨询、审计、评估等费用1) 公司

18、的咨询、审计、评估业务由公司财务部发起。2) 财务部根据具体业务需要，选择合适的作业单位，由财务负责人最终确定合同价格。3) 双方签订业务约定书。4) 报销时应当提供发票、业务约定书、报告正文复印件等资料。16. 银行贷款利息、银行承兑汇票贴现利息、银行手续费等1) 取得银行贷款利息单，确认利率、计息方式是与贷款协议一致的。2) 在银行贴现，银行承兑汇票贴现利息单应当与贴现协议一致，如在非银行机构和个人贴现，自当取得利息支出证明，并且有两人以上签字确认。3) 银行手续费应当取得银行收款单据，并且标明费用性质。17. 其他杂项费用发生不属于上列各项的费用，参照上述能明确描述费用性质及体现控制作用

19、的标准来把握。因经办人个人原因造成的各项滞纳金、罚款等，不予报销。 第三章 费用报销审批流程第三条 费用报销审批规定1. 费用报销一般审批流程所有费用支出审批流程由经办人发起部门负责人、分管副总审核财务经理审核公司总经理审批（授权额度内）集团公司分管副总审批（授权额度外）。 2. 关于审批流程及权限的说明1) 各种滞纳金、罚款一律不得报销，特殊情况由集团董事长审批报销。2) 由个人保管使用的公司物品、工具等发生遗失，由责任人原价赔偿或承担修理费用，特殊情况由董事长签字核销。3) 有权审批人不得越权终审，更不得要求财务人员支付未经适当审批的费用。财务人员有权拒绝支付审批程序不当的费用，并向集团财

20、务部报告。4) 不得为逃避监管，人为分解费用的单次发生额，或将自己发生的费用交由他人报销，一经查实，将给与重罚。3. 费用报销时间每周三、周五为费用报销时间，平时不再办理报销业务。 第四章 差旅费报销管理标准第四条 办理程序1. 出差人员必须事先填写“出差审批单”，注明出差地点、事由、天数、所需交通工具，副总经理以下员工，经部门负责人签署意见、分管副总批准后方可出差，副总出差，事先经公司总经理批准。2. 出差人员持批准后的“出差审批单”，可按规定程序办理借款。3. 审核人员根据批准的“出差审批单”和有效出差单据，按照本制度规定，经审核后方可报销差旅费。4. 凡与原出差申请单规定的地点、天数、人

21、数、交通工具不符的差旅费不予报销，因特殊原因或情况变化需改变路线、天数、人数、交通工具的，需按出差审批单流程补签。5. 出差回公司应在5个工作日内报账，每超过一天罚款5元。第五条 住宿标准总体原则：对出差人员的住宿费、补助费、和市内交通费实行“限额内实报实销，超支不补”。1. 副总、总经理及项目经理出差，按标准房住宿费控制在每人每夜350元以内（省会、直辖市、沿海城市450元以内）。2. 公司部门副职（含，下同）以上人员，单人出差的住宿费每夜为250元以内（省会、直辖市、沿海城市320元以内），双人出差的，每人每夜180元以内。3. 公司部门副职以下人员，单人出差的住宿费每夜为180元以内（省

22、会、直辖市、沿海城市280元以内），双人出差的，每人每夜150元以内。4. 除考虑性别原因外，公司副总以下人员出差，应该安排双人住宿。两名及两名以上同性员工出差，每两人按一个房间报销，同时住宿报销标准就高不就低（例如部门经理和下属员工一同出差，住宿标准按部门经理标准报销）。5. 公司批准同意参加的各种30天以内的培训学习、考试等发生的住宿费，遵照上述标准执行，培训机构统一安排食宿的，从其规定。6. 公司员工在集团范围内出差和检查工作，可委托对方预订住宿，但费用一律由出差人员自行承担。公司不得支付集团内但不属于本单位、本部门员工的住宿费、车辆油料费、交通费、车辆修理费等费用。第六条 伙食补助费1

23、. 公司员工出差，按照出差时间，每天补助40元（省会、直辖市、沿海城市50元）。2. 参加各类会议，主办方已解决就餐问题的，不能再行发放除乘车期间之外的伙食补助费。3. 出差期间已接受或已报销业务招待费的，不再发放当日伙食补助。4. 外出培训时间在3个月内，伙食补助标准为20元/天，3个月（含）以上，伙食补助标准为10元/天，如培训收费中已包括伙食费的，不得发放伙食补助。第七条 交通工具标准1. 副总、总经理及项目经理出差，可乘坐飞机经济舱（因空间距离、时间原因及任务的特殊性时）、火车软卧、动车一等座、轮船二等舱、出租车等交通工具。2. 公司部门副职以上员工出差，可乘坐火车硬卧、动车二等座、轮

24、船三等舱、长途汽车、经分管副总同意可乘坐出租车，如因空间距离、时间原因及任务的特殊性，经公司总经理同意可乘坐飞机经济舱。3. 公司部门副职以下员工出差，可乘坐火车硬座、轮船三等舱、长途汽车、经分管副总同意可乘坐出租车，经总经理同意可乘坐飞机经济舱；选择火车交通工具在22：00到次日7：00期间内旅途时间占四个小时可乘坐硬卧。4. 退票发生的退票费，原则上不予报销，特殊情况下发生的退票费需由分管副总签批，获批后方可进入报销程序。5. 外出自带公务车的，途中加油费、停车费、过路过桥费可按实报销，但违章罚款一律不得报销，非特殊情况不再另行报交通费；司机不得报销除油费、停车费、过路过桥费外的其他费用。

25、第八条 报销说明1. 出差人员的住宿费实行限额凭据报销的办法，按实际住宿的天数计算报销。2. 出差人员由接待单位负责的，一律不予报销住宿费。3. 出差人员住宿费报销标准原则上按规定标准执行，但在涉及公司形象的特殊业务情况，在总经理签字允许的前提下，可按实报销。4. 出差时在中午12时前离开本市按全天补助；中午12时后离开本市按半天补助；中午12时前抵达本市按半天补助；中午12时后返抵本市按全天补助。5. 在出差过程中因业务工作需要使用招待费应先征得分管副总同意，并经总经理核准并签署意见后财务部方可审核报销。6. 出差人员应保留完整车（船）票时间、车次、住宿发票作为计算费用的依据，对于公司代为订

26、票属于招待性质的车票，可保留复印件作为审核依据。（公司系统内部员工的车票、住宿发票不得用复印件报销，一经发现给予违规报销数额5倍的罚款并通报批评。）附：出差审批单出差人姓名所在部门出差线路预计起讫日期出差事由交通工具飞机 火车 汽车 公司派车部门意见分管副总意见公司负责人意 见备 注三、 资金管理制度第一章 总则第一条 为了加强资金管理，提高资金使用效益，有效防范风险，根据有关法律法规和公司管理制度，结合会计核算的要求，制定本制度。第二条 公司负责人应高度重视公司资金的管理工作，组织相关部门负责人参与讨论和制定资金的筹措和使用方案，并定期检查执行情况。 第二章 资金的计划管理第三条 集团公司对

27、资金收支实行计划控制，公司（含项目公司、下同）的一切资金收支均应纳入资金计划管理。资金计划管理以集团内部控制流程为基础，在资金管理系统平台上实现。第四条 每月25日，公司财务人员会同业务部门根据工作进度、工作计划及相关合同约定等编制下月资金计划，27日前报送公司总经理审核，并由后者在29日前审核完毕报集团公司资金管理部。第五条 集团资金管理部根据集团资金状况，对公司上报的资金计划进行审核调整，并报集团财务总监、董事长审批。第六条 集团资金管理部根据董事长审批后的资金计划，把握集团资金状况，公司资金需求进度等办理付款手续。 第三章 资金集中管理第七条 集团公司内部实行资金集中统一管理，统一筹集、

28、使用和管理资金。第八条 集团公司对所属单位以收支两条线的模式实现资金的自动集中。集团体系内所有的收入归集集团总部，所有的支出，实行计划拨付。第九条 公司的资金收支必须通过经集团批准设立或备案的银行账户进行办理，日常经营收入通过收入账户进行对外收款，日常经营支出通过支出账户进行对外付款，实现收支分开。第十条 集团实行统一融资，银行贷款由集团公司统借统还。公司出现资金缺口时，应首先向集团公司提报申请；自行对外融资，须经集团公司许可，就融资金额、条件、成本、风险等进行审批后方可进行。第十一条 公司与集团公司其他成员单位之间不得自行拆借资金或变相拆借资金。公司与集团及其他单位之间资金占用，实行内部资金

29、计息。第十二条 集团资金集中管理不改变公司对自有资金的所有权、使用权和收益权。第四章 货币资金日常管理第十三条 公司资金支付时，均需要经过包括财务人员在内的有权人员的适当审批方可支付。第十四条 现金管理根据现金管理暂行条例的规定，结合本单位的实际情况确定本单位的现金开支范围，不属于现金开支范围的应办理转账结算。加强现金库存限额管理，现金库存限额一般不得超过3万元，超过限额的现金应及时存入银行。财务人员必须根据现金收支业务逐笔登记现金日记账，日清日结，确保账款一致。第十五条 严格按照支付结算办法等国家有关规定。严格按照规定开设账户，办理存款、取款和结算。严格遵守银行结算纪律，不准签发空头支票和远

30、期支票。财务人员必须根据发生的银行业务，逐笔登记银行存款日记账。第十六条 从公司银行账户支取现金及转款至出纳个人卡上均需要经过公司财务主管人员及单位负责人的审批方可办理。除特殊需要，一般不能超现金管理规定限额支取现金和转出纳个人卡，取款和转款金额超？万元，必须上报集团资金管理部，经集团财务总监审批。第十七条 出纳为方便办理支付业务而存放公司资金在自己或他人储蓄卡中，储蓄卡应当专用，并且卡中资金及其收益完全归属于公司所有。第十八条 公司现金必须保证至少每月月末盘点一次，由会计人员监盘，并形成现金盘点表存档。储蓄卡中存放的现金在统计账中视为现金计入盘点表。第十九条 会计人员应经常核对银行存款账户余

31、额，原则上各银行账户均应开通以会计人员手机号码开通账户短信通业务，实现对账户余额的实时监控。第二十条 每月月末，会计人员应当核对各银行存款账户余额，编制“银行存款余额调节表”经出纳确认，并存档。第五章 印鉴及支票、收据管理第二十一条 预留银行印鉴一般为财务专用章和法人印鉴章，必须由两人分别保管，财务专用章由财务负责人或会计保管，法人印鉴章由出纳保管；在只有出纳岗位的地方，由出纳保管财务专用章，法人印鉴章由非财务人员保管。特殊情况下，印鉴的保管人员可由集团财务部指定。第二十二条 公司财务专用章的使用仅限为公司的经营活动项目服务。因工作需要，确需对外出函、出证明的，必须经总经理同意；对外担保的，必

32、须经董事长同意。第二十三条 支票的购买、签发及保管由出纳负责，购回支票应及时按支票序号登记，发出时，也应该由领用人员签字。第二十四条 收款收据由出纳从会计人员处登记、领用、核销，收款收据须出纳签字和会计加盖财务专用章方为有效。第六章 资金的监控第二十五条 公司总经理和集团资金管理部有权随时检查资金使用及库存情况。第二十六条 公司财务人员应于每天17：00点前将资金日报表上报集团资金管理部及本级单位负责人。第二十七条 公司、项目公司应按月填制月度资金情况表，随同月度财务报表上报。附表一： 公司资金日报表 年 月 日 万元资金类别开户银行账号期初余额摘要收入支出期末余额备注 合 计银行小计库存现金

33、现金小计承兑汇票承兑小计注：1、基准日为某月某初或月末；2、储蓄卡内余额应以盘点时打印出的余额为准。附表二：公司库存现金盘点表基准 年 月 日核对记录现金盘点记录项 目行次金额（元）面额张数金额一、盘点日账面库存余额1100元加：盘点日未记账收入金额（ 张）250元减：盘点日未记账支出金额（ 张）320元盘点日账面应存金额4=1+2-310元二、盘点日实库存现币金额5其余票面借条抵库金额（张数： 1 ）6小 计盘点日实存现金金额7=5+6*行XX卡卡号三、盘点日应存与实存差额8=4-7*行XX卡卡号四、追溯至截止基准日账面结存额:*行XX卡卡号基准日至盘点日支出总额（含3行）9*行XX卡卡号基

34、准日至盘点日收入总额（含2行）10*行XX卡卡号基准日应存金额11=4+9-10小计基准日实存金额12=7+9-10基准日实存与应存差额13=12-11实存合计差额原因说明：财务负责人出纳监盘人盘点日期盘点时借条抵库情况备 注款项用途及借条抵库原因日期金额（元）领款人合 计附表三：公司银行存款余额调节表 年 月 日开户银行：账号:单位:元项目业务内容金额项目业务内容金额银行存款日记账银行存款对账单余额:余额: 加:银行已收入账,企业尚未入账款项:1、加:企业已收入账,银行尚未入账款项:1、2、2、3、3、4、4、5、5、小 计 - 小 计 - 减:银行已付出账,企业尚未出账款项:1、减:企业已

35、付出账,银行尚未出账款项:1、2、2、3、3、4、4、5、5、小 计 - 小 计 - 调节后余额: - 调节后余额: - 审核：制表：四、 资金管理流程公司财务付款实行计划管理，涉及流程包括：一是资金计划编制流程、二是业务审批流程；三是资金支付流程。公司付款审批权限流程遵循效率与安全兼顾、授权与监督相结合，经办人与审批人相分离的原则。第一条 资金计划1. 月度资金计划是根据每月实际工作目标和工作内容编制的分解到月的资金需求及收入计划，是指导每月资金调拨和收付的操作性计划，各月资金计划的集合应保证项目预算目标的实现。本节所规定的计划报送时间如遇法定假日则相应向前调整，不得向后顺延。2. 月度资金

36、计划采取自下而上的编制流程。先由各业务部门（项目部）根据业务进度编制下月的资金计划，然后经相关领导审批后（具体审批流程与业务审批流程相同，详见附件一）于每月29日12时前由公司财务部门向集团资金管理部报送经公司总经理审核的月资金计划表。集团资金管理部根据集团资金的实际情况，报经集团财务总监审批，集团财务总监在保持集团资金流量平衡的基础上，与公司协调修订月度资金计划后，报集团董事长终审批准。3. 批准的计划当月五个工作日内发回给公司财务部执行。4. 资金计划有效期截至每自然月月末最后一天。5. 资金计划报批流程：分类计划发起人审批一审批二审批三审批四审批五审核一审核二集团审批一集团审批二集团审批

37、三计划报备一、主营业务收入财务总监董事长工程预收款施工员、造价员项目总工项目经理审计监察部经理副总经理总经理财务部集团资金管理部工程结算款施工员、造价员项目总工项目经理审计监察部经理副总经理总经理财务部集团资金管理部总经理二、融资收入银行贷款财务经理总经理财务部集团资金管理部集团财务总监短期借款财务经理总经理财务部集团资金管理部集团财务总监三、固定资产处置收入行政人事部经理副总经理总经理财务部集团资金管理部集团分管副总四、其他收入材料销售收入工程部经理副总经理总经理财务部集团资金管理部集团分管副总代收代扣款项财务部经理副总经理总经理财务部集团资金管理部集团财务总监其他收入财务部经理副总经理总经

38、理财务部集团资金管理部集团分管副总收入小计一、主营业务支出材料费材料员项目总工项目经理工程管理部经理副总经理总经理财务部集团资金管理部集团分管副总人工费材料员项目总工项目经理审计监察部经理副总经理总经理财务部集团资金管理部集团分管副总机械使用费施工员、造价员项目总工项目经理审计监察部经理副总经理总经理财务部集团资金管理部集团分管副总二、分包工程款造价员项目总工项目经理审计监察部经理副总经理总经理财务部集团资金管理部集团分管副总三、其他直接费用场地清理费项目财务项目总工项目经理审计监察部经理副总经理总经理财务部集团资金管理部集团分管副总政府收取的规费项目财务项目总工项目经理审计监察部经理副总经理

39、总经理财务部集团资金管理部集团分管副总其他项目财务项目总工项目经理审计监察部经理副总经理总经理财务部集团资金管理部集团分管副总三、间接费用项目部管理人员工资、津贴项目财务项目总工项目经理行政人事部经理副总经理总经理财务部集团资金管理部集团分管副总项目招待费项目财务项目总工项目经理行政人事部经理副总经理总经理财务部集团资金管理部集团分管副总项目办公费项目财务项目总工项目经理行政人事部经理副总经理总经理财务部集团资金管理部集团分管副总项目差旅费项目财务项目总工项目经理行政人事部经理副总经理总经理财务部集团资金管理部集团分管副总项目汽车费用项目财务项目总工项目经理行政人事部经理副总经理总经理财务部集

40、团资金管理部集团分管副总项目通讯费项目财务项目总工项目经理行政人事部经理副总经理总经理财务部集团资金管理部集团分管副总项目其他项目财务项目总工项目经理行政人事部经理副总经理总经理财务部集团资金管理部集团分管副总四、管理费用管理人员工资、津贴行政人事部经理副总经理总经理财务部集团资金管理部集团分管副总招待费行政人事部经理副总经理总经理财务部集团资金管理部集团分管副总办公费行政人事部经理副总经理总经理财务部集团资金管理部集团分管副总差旅费行政人事部经理副总经理总经理财务部集团资金管理部集团分管副总汽车费用行政人事部经理副总经理总经理财务部集团资金管理部集团分管副总通讯费行政人事部经理副总经理总经理财务部集团资金管理部集团分管副总其他行政人事部经理副总经理总经理财务部集团资金管理部集团分管副总五、财务费用银行贷款利息财务部经理总经理财务部集团资金管理部集团财务总监借款利息财务部经理总经理财务部集团资金管理部集团财务总监银行手续费财务部经理总经理财务部集团资金管理部集团财务总监六、固定资产采购车辆行政人事部经理副总经理总经理财务部集团资金管理部集团分管副总施工机械行政人事部经理副总经理总经理财务部集团资金管理部