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1、国有企业主辅分离改制分流有关政策介绍国有企业主辅分离改制分流有关政策介绍国资委企业分配局李燕斌副局长国资委企业分配局李燕斌副局长一、一、859859号文件出台的背景及意义号文件出台的背景及意义二、实施操作中需要把握的重点内容二、实施操作中需要把握的重点内容三、操作中需要注意的问题三、操作中需要注意的问题目 录 一、一、859号文件出台的背景及意义号文件出台的背景及意义1、背景情况v 859859号文件是中央关于促进再就业政策的重要号文件是中央关于促进再就业政策的重要配套文件之一配套文件之一v 是针对国有企业的突出问题提出来的是针对国有企业的突出问题提出来的v 是一些地方和企业积极探索和实践经验

2、的总结是一些地方和企业积极探索和实践经验的总结859号文件出台的背景及意义2、实施主辅分离改制分流的重要意义v 有利于企业自我消化富余人员有利于企业自我消化富余人员v 有利于减轻社会就业压力有利于减轻社会就业压力v 有利于盘活企业辅业资产有利于盘活企业辅业资产v 有利于深化改革增强竞争力。有利于深化改革增强竞争力。859号文件出台的背景及意义四四个个有有利利于于2、实施主辅分离改制分流的重要意义按照按照“有进有退、有所为有所不为有进有退、有所为有所不为”方针，方针，解决了国有资产如何从一些领域内退出的解决了国有资产如何从一些领域内退出的问题问题,盘活了国有存量资产。盘活了国有存量资产。859号

3、文件出台的背景及意义从从促促进进企企业业改改革革方方面面看看推进了企业结构调整，解决企业多年来结推进了企业结构调整，解决企业多年来结构不合理的问题构不合理的问题2、实施主辅分离改制分流的重要意义改制企业与职工建立新的劳动关系改制企业与职工建立新的劳动关系,有利于彻底改有利于彻底改革用工机制革用工机制,有利于改制企业构建新的运行机制有利于改制企业构建新的运行机制,包括建立企业内部符合市场经济要求的选人用人包括建立企业内部符合市场经济要求的选人用人机制机制,从根本上摆脱对原主体企业的依赖。从根本上摆脱对原主体企业的依赖。859号文件出台的背景及意义从从促促进进企企业业改改革革方方面面看看理顺并规范

4、了职工劳动关系理顺并规范了职工劳动关系2、实施主辅分离改制分流的重要意义v 为改革发展保持了稳定的局面，实现了减员增效与再就业为改革发展保持了稳定的局面，实现了减员增效与再就业的有机结合，缓解了大量下岗失业人员造成的社会压力。的有机结合，缓解了大量下岗失业人员造成的社会压力。v 主辅分离改制分流使企业主业更加精干，有利于企业的结主辅分离改制分流使企业主业更加精干，有利于企业的结构调整和发展，也使得长期滞留于企业内部的大量富余人构调整和发展，也使得长期滞留于企业内部的大量富余人员有了很好的分流渠道，有了一个岗位，既提高了企业的员有了很好的分流渠道，有了一个岗位，既提高了企业的生产效益，又促进了职

5、工就业，实现了减员增效与再就业生产效益，又促进了职工就业，实现了减员增效与再就业的有机结合。的有机结合。859号文件出台的背景及意义从从促促进进企企业业改改革革方方面面看看解决了企业富余人员去向问题解决了企业富余人员去向问题3、当前是进一步推进主辅分离的有利时机v 从宏观上看，我国经济正进入新一轮高速成长阶段，为企业的改革发从宏观上看，我国经济正进入新一轮高速成长阶段，为企业的改革发展展现了良好的前景和广阔的空间。展展现了良好的前景和广阔的空间。v 从微观上看，近年来正是国有企业效益最好的时期，改革成本的承受从微观上看，近年来正是国有企业效益最好的时期，改革成本的承受能力较强。能力较强。201

6、92019年，国有企业保持了良好的发展势头。全国国有及国年，国有企业保持了良好的发展势头。全国国有及国有控股工业企业完成增加值有控股工业企业完成增加值2321323213亿元，比上年增长亿元，比上年增长14.2%14.2%；实现利润；实现利润53125312亿元，比上年增长亿元，比上年增长42.5%42.5%。v 在这样的情况下，改革面临两种可能：一种是由于经济形势好很多深在这样的情况下，改革面临两种可能：一种是由于经济形势好很多深层次矛盾和问题被掩盖，改革的紧迫性慢慢弱化，以致放慢改革的步层次矛盾和问题被掩盖，改革的紧迫性慢慢弱化，以致放慢改革的步伐；一种是抓住企业状况转好的机会，加快改革。

7、伐；一种是抓住企业状况转好的机会，加快改革。859号文件出台的背景及意义二、实施操作中需要把握的重点内容二、实施操作中需要把握的重点内容1、确定实施范围和对象v实施范围：实施范围：国有及国有控股大中型企业国有及国有控股大中型企业,国有国有 控股指国有绝对控股。不包括集体控股指国有绝对控股。不包括集体 企业。企业。v对对 象：象：富余人员，改制企业职工和主业需富余人员，改制企业职工和主业需 要精简的人员。要精简的人员。859号文件出台的背景及意义2、合理界定“三类资产”v由企业根据企业发展战略和结构调整的需要，由企业根据企业发展战略和结构调整的需要，以精干主业、减员增效、安置富余人员为目标，以精

8、干主业、减员增效、安置富余人员为目标，从本企业实际出发，合理界定从本企业实际出发，合理界定“三类资产三类资产”。v界定界定“三类资产三类资产”要注意以产业划分，不搞层要注意以产业划分，不搞层层界定。注意两种倾向，第一是盲目追求做大层界定。注意两种倾向，第一是盲目追求做大不愿分，第二是界定不清把不该分的分出去。不愿分，第二是界定不清把不该分的分出去。859号文件出台的背景及意义3、深化产权制度改革v理顺政府与国有企业的关系，通过产权改革，理顺政府与国有企业的关系，通过产权改革，政府解除对国有企业承担的无限责任。辅业单政府解除对国有企业承担的无限责任。辅业单位改制为多元投资的产权多元化的企业，真正

9、位改制为多元投资的产权多元化的企业，真正成为合格的市场主体，促其走向市场，参与市成为合格的市场主体，促其走向市场，参与市场竞争。场竞争。859号文件出台的背景及意义3、深化产权制度改革859号文件出台的背景及意义视企业实际情况选择改为非国有法人视企业实际情况选择改为非国有法人控股或国有法人控股控股或国有法人控股(控股比例不超控股比例不超过过75%)75%)。辅辅业业改改制制形形式式3、深化产权制度改革859号文件出台的背景及意义据对据对2020家中央企业辅业改制情况统计，家中央企业辅业改制情况统计，2020家企业家企业共涉及改制辅业企业共涉及改制辅业企业651651户，股本总额中职工股总户，股

10、本总额中职工股总额额35.635.6亿元，占股本总额的亿元，占股本总额的57.4%57.4%；经营者持股；经营者持股6 6亿元，占股本总额的亿元，占股本总额的9.7%9.7%；国有法人股；国有法人股11.411.4亿元，亿元，占股本总额的占股本总额的18.3%18.3%；非国有外来投资者股份总额；非国有外来投资者股份总额9 9亿元，股本总额的亿元，股本总额的14.6%14.6%。651651户辅业企业人均补户辅业企业人均补偿金偿金3.43.4万元，其中经济补偿金转成股份合计万元，其中经济补偿金转成股份合计29.329.3亿元，占职工股份总额的亿元，占职工股份总额的82.2%82.2%。目目前前

11、实实施施操操作作中中股股权权设设置置情情况况3、深化产权制度改革859号文件出台的背景及意义目目前前实实施施操操作作中中股股权权设设置置情情况况v职工平均持有改制企业较大比例股权职工平均持有改制企业较大比例股权v经营者持有适当比例股权经营者持有适当比例股权v国有股权实现基本退出，外来投资的产国有股权实现基本退出，外来投资的产权多元化程度不高权多元化程度不高股权结构特点股权结构特点3、深化产权制度改革859号文件出台的背景及意义目目前前实实施施操操作作中中股股权权设设置置情情况况由于辅业资产的质量相对较差、单个辅业企业规由于辅业资产的质量相对较差、单个辅业企业规模偏小等特点，辅业的分离改制现阶段

12、很难吸引模偏小等特点，辅业的分离改制现阶段很难吸引到战略投资者较大规模资本的投入。因此，总体到战略投资者较大规模资本的投入。因此，总体上形成了辅业改制企业内部人控股的态势。职工上形成了辅业改制企业内部人控股的态势。职工分散、平均持股的问题影响了改制企业法人治理分散、平均持股的问题影响了改制企业法人治理结构的效率。结构的效率。现阶段职工持股存在的主要问题现阶段职工持股存在的主要问题3、深化产权制度改革859号文件出台的背景及意义目目前前实实施施操操作作中中股股权权设设置置情情况况v鼓励经营者规范持有适当比例股权鼓励经营者规范持有适当比例股权v鼓励三类资产进入产权交易市场鼓励三类资产进入产权交易市

13、场v对国有中小型企业改制的职工持股问题对国有中小型企业改制的职工持股问题进行进一步完善和规范进行进一步完善和规范改革完善办法改革完善办法3、深化产权制度改革859号文件出台的背景及意义在实际操作中，辅业企业改制可根据企业实际情在实际操作中，辅业企业改制可根据企业实际情况，按照有关规定，选择设立职工持股信托、工况，按照有关规定，选择设立职工持股信托、工会法人持股、一股带多股、个人委托等方式进行会法人持股、一股带多股、个人委托等方式进行职工持股。无论采用哪种方式，关键是履行好法职工持股。无论采用哪种方式，关键是履行好法律手续，妥善签订有关协议，向改制职工明确权律手续，妥善签订有关协议，向改制职工明

14、确权利、义务和承担的责任及风险，必要时进行公证。利、义务和承担的责任及风险，必要时进行公证。改改制制企企业业职职工工如如何何持持有有股股权权4、理顺企业与职工的劳动关系859号文件出台的背景及意义v根据企业的经济形式根据企业的经济形式,采取变更或解除劳动合同采取变更或解除劳动合同v经济补偿的概念：企业在深化改革和结构调整过程中，经济补偿的概念：企业在深化改革和结构调整过程中，不能继续履行对职工就业的承诺，对不能继续履行对职工就业的承诺，对 企业的罚责企业的罚责v职工补偿标准：按照劳动保障部职工补偿标准：按照劳动保障部481481号文件和国资委号文件和国资委2121 号文件执行号文件执行v对经营

15、者的经济补偿按照有关规定，其补偿金的月工资对经营者的经济补偿按照有关规定，其补偿金的月工资计算标准按不高于企业月平均工资计算标准按不高于企业月平均工资3 3倍的标准计发倍的标准计发v经济补偿标准转股权和债权坚持自愿原则经济补偿标准转股权和债权坚持自愿原则5、关于资产处置和债权债务处理859号文件出台的背景及意义资产处置的一般要求按照资产处置的一般要求按照财政部财政部20193132019313号文件号文件办理，经过资产清查、清产核资、办理，经过资产清查、清产核资、资产评估、审计等程序。资产评估、审计等程序。5、关于资产处置和债权债务处理859号文件出台的背景及意义v一是经济补偿金。一是经济补偿

16、金。v二是为移交社会保障机构管理的职工支付和预留的社会保险费。二是为移交社会保障机构管理的职工支付和预留的社会保险费。主要包括：符合省级政府和国家有关部门规定的改制企业退休人主要包括：符合省级政府和国家有关部门规定的改制企业退休人员的统筹项目外养老金、辅业单位改制时因参加医疗保险而向当员的统筹项目外养老金、辅业单位改制时因参加医疗保险而向当地社会保险经办机构一次性缴纳的改制企业退休人员医疗保险费地社会保险经办机构一次性缴纳的改制企业退休人员医疗保险费以及未列入改制企业负债的欠缴职工社会保险费等。以及未列入改制企业负债的欠缴职工社会保险费等。v三是内部退养人员生活费、社会保险费、住房公积金等。三

17、是内部退养人员生活费、社会保险费、住房公积金等。内部退养人员的界定标准：距法定退休年龄不足内部退养人员的界定标准：距法定退休年龄不足5 5年的内部退养年的内部退养 人员（工龄满人员（工龄满3030年实行内部退养的人员按以上规定可预留年实行内部退养的人员按以上规定可预留5 5年的相年的相关费用并冲减国有净资产，其余费用由原主体企业承担）。关费用并冲减国有净资产，其余费用由原主体企业承担）。允允许许冲冲减减国国有有净净资资产产的的内内容容5、关于资产处置和债权债务处理859号文件出台的背景及意义v经国资监管机构及相关部门确定列入主辅分经国资监管机构及相关部门确定列入主辅分离范围企业的资产处置，按照

18、离范围企业的资产处置，按照859859号文件及有号文件及有关配套文件的规定执行。关配套文件的规定执行。v改制企业的国有净资产按规定进行各项支付改制企业的国有净资产按规定进行各项支付后剩余部分采取出售的，应当按照国家有关规后剩余部分采取出售的，应当按照国家有关规定办理，具体交易方式由所出资企业或其主管定办理，具体交易方式由所出资企业或其主管部门决定。部门决定。改改制制企企业业资资产产进进交交易易市市场场问问题题5、关于资产处置和债权债务处理859号文件出台的背景及意义 改改制制企企业业债债权权债债务务处处理理问问题题6、关于编制方案要求及申报程序合理界定三类资产、改制方案自下而上形成、合理界定三

19、类资产、改制方案自下而上形成、各项改制措施要明确、要有依据，在重点问各项改制措施要明确、要有依据，在重点问题上如人员安置、内退人员管理及离退休人题上如人员安置、内退人员管理及离退休人员管理等要有托底管理的办法。员管理等要有托底管理的办法。859号文件出台的背景及意义编编制制方方案案要要注注意意中央企业改制分流总体方案报国资委、财政部、中央企业改制分流总体方案报国资委、财政部、劳动保障部联合批复劳动保障部联合批复三、操作中需要注意的问题三、操作中需要注意的问题1、把握好改制分流的原则859号文件出台的背景及意义v一是处理好改革发展稳定的关系，要求在确保一是处理好改革发展稳定的关系，要求在确保稳定

20、的前提下推进改革稳定的前提下推进改革v二是改制分流要与企业结构调整相结合，促进二是改制分流要与企业结构调整相结合，促进企业资产结构、组织结构和人员结构的优化企业资产结构、组织结构和人员结构的优化v三是规范操作三是规范操作2、选择好辅业改制单位859号文件出台的背景及意义v 辅业改制分离后能够迅速融入社会辅业改制分离后能够迅速融入社会v 具有一定的发展前景和市场生存能力具有一定的发展前景和市场生存能力v 有一个懂市场、会经营、被广大职工认可的经有一个懂市场、会经营、被广大职工认可的经营群体营群体v 纳入改制企业的辅业资产相对比较好纳入改制企业的辅业资产相对比较好v 职工有一定的承受能力职工有一定

21、的承受能力3、理顺三个关系，搞好三个结合859号文件出台的背景及意义v 产权关系产权关系v 劳动关系劳动关系v 行政隶属关系行政隶属关系v 要把改制分流和解决国有企业的深层次矛盾要把改制分流和解决国有企业的深层次矛盾结合起来，解决结构不合理的问题结合起来，解决结构不合理的问题v 要与拓宽企业减员增效的渠道结合起来，为要与拓宽企业减员增效的渠道结合起来，为分流安置富余人员、缓解在社会就业矛盾开分流安置富余人员、缓解在社会就业矛盾开辟更加广阔的途径辟更加广阔的途径v 要与国有企业内部改革结合起来，转换企业要与国有企业内部改革结合起来，转换企业经营机制经营机制三三个个关关系系三三个个结结合合4、严格

22、规范运作，防止国有资产流失859号文件出台的背景及意义v 对于侵占国有权益、无偿量化国有资产、擅自对于侵占国有权益、无偿量化国有资产、擅自核销国有资本等行为，各级政府和有关部门要核销国有资本等行为，各级政府和有关部门要依法查处，并追究有关人员的责任；依法查处，并追究有关人员的责任；v 对不符合条件享受免税政策的企业，经查实后，对不符合条件享受免税政策的企业，经查实后，取消其政策优惠并补缴税款，给予经济处罚，取消其政策优惠并补缴税款，给予经济处罚，并依法追究有关人员的责任。并依法追究有关人员的责任。5、先试点，确实取得实效后逐步推开859号文件出台的背景及意义按照总体设计、分布实施，先按照总体设计、分布实施，先试点、后推广，先易后难、先试点、后推广，先易后难、先小后大的原则逐步推进。小后大的原则逐步推进。6、充分发挥职工代表大会的作用操作中需要注意的问题企业的改制分流方案须经过改制企业职工代表大企业的改制分流方案须经过改制企业职工代表大会讨论，充分听取职工意见。其中涉及职工分流会讨论，充分听取职工意见。其中涉及职工分流安置和用于安置职工的资产处置等有关事项，要安置和用于安置职工的资产处置等有关事项，要经职工代表大会审议通过；未经审议通过，不得经职工代表大会审议通过；未经审议通过，不得实施企业改制分流工作。实施企业改制分流工作。