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1、模块七模块七 沙盘实战演练沙盘实战演练 第一节第一节 第一年实战演练第一年实战演练 第二节第二节 第二年实战演练第二年实战演练 第三节第三节 第三年实战演练第三年实战演练 第四节第四节 第四年实战演练第四年实战演练 第五节第五节 第五年实战演练第五年实战演练 第六节第六节 第六年实战演练第六年实战演练返回模块七模块七 沙盘实战演练沙盘实战演练每一年开始，每一年开始，由由 领导组内成员按照企业经营的流程进行操作领导组内成员按照企业经营的流程进行操作，填写填写经营流程表经营流程表。在每项工作完成后，。在每项工作完成后，由由 在相应的方在相应的方格内打格内打“”确认，确认，以示完成；以示完成；如果涉

2、及现金收支业务，如果涉及现金收支业务，财务总监财务总监（助理）（助理）将现金收支的数额填写在相应方格内。将现金收支的数额填写在相应方格内。在每年的新年度规划会议中，在每年的新年度规划会议中，企业各管理人员提出自己的想法，企业各管理人员提出自己的想法，财财务总监进行现金的预算，务总监进行现金的预算，填写填写现金预算表现金预算表，预算这一年中资金预算这一年中资金是否可以保证不断流，是否可以保证不断流，以便确定如何投资、交货的先后顺序等。最以便确定如何投资、交货的先后顺序等。最后根据预算现金状况，后根据预算现金状况，联同小组成员确定最终运营方案。联同小组成员确定最终运营方案。参加完每年的订单会后，参

3、加完每年的订单会后，营销总监负责填写表营销总监负责填写表订单登记表订单登记表。下一页返回模块七模块七 沙盘实战演练沙盘实战演练订单登记表订单登记表用于记录本年取得的客户订单，用于记录本年取得的客户订单，需要填写订单登记需要填写订单登记表中的订单号、市场、产品、数量、账期、销售额项目。按订单交货表中的订单号、市场、产品、数量、账期、销售额项目。按订单交货时，时，应及时登记成本项目，应及时登记成本项目，计算毛利项目。年末统计时，计算毛利项目。年末统计时，如果有未如果有未按时交货的，按时交货的，在在“未售未售”栏目中单独标注，栏目中单独标注，对产生的违约金也一并对产生的违约金也一并写入。写入。年末，

4、年末，企业的财务总监需要综合反映在经营中发生的各种除产品生企业的财务总监需要综合反映在经营中发生的各种除产品生产成本、财务费用外的其他费用。这时需要编制产成本、财务费用外的其他费用。这时需要编制综合费用明细表综合费用明细表。该表根据沙盘上的。该表根据沙盘上的“综合费用综合费用”处的支出进行填写。具体的填制处的支出进行填写。具体的填制方法如下：方法如下：“管理费管理费”项目根据企业当年支付的行政管理费填列。项目根据企业当年支付的行政管理费填列。上一页 下一页返回模块七模块七 沙盘实战演练沙盘实战演练“广告费广告费”项目根据企业当年年初的项目根据企业当年年初的“广告登记表广告登记表”中填列的广告中

5、填列的广告费填列。费填列。“设备维护费设备维护费”项目根据企业实际支付的生产线保养费填列。根据项目根据企业实际支付的生产线保养费填列。根据规则，规则，只要生产线建设完工，只要生产线建设完工，不论是否生产，不论是否生产，都应当支付维护费。都应当支付维护费。“转产费转产费”项目根据企业生产线转产支付的转产费填列。项目根据企业生产线转产支付的转产费填列。“厂房租金厂房租金”项目根据企业支付的厂房租金填列。项目根据企业支付的厂房租金填列。“新市场开拓新市场开拓”根据企业本年开发市场支付的开发费填列。为了明根据企业本年开发市场支付的开发费填列。为了明确开拓的市场，需要在确开拓的市场，需要在“备注备注”栏

6、本年开拓的市场前划栏本年开拓的市场前划“”。“资格认证资格认证”项目根据企业本年项目根据企业本年 认证开发支付的开发认证开发支付的开发费填列。为了明确认证的种类，费填列。为了明确认证的种类，需要在需要在“备注备注”栏本年认证的名称栏本年认证的名称前划前划“”。上一页 下一页返回模块七模块七 沙盘实战演练沙盘实战演练“产品研发产品研发”项目根据本年企业研发产品支付的研发费记录本年投项目根据本年企业研发产品支付的研发费记录本年投入的总金额。为了明确产品研发的品种，入的总金额。为了明确产品研发的品种，应在应在“备注备注”栏产品的名栏产品的名称前划称前划“”。“其他其他”项目主要根据企业发生的其他支出

7、填列，项目主要根据企业发生的其他支出填列，比如，比如，出售生产出售生产线净值大于残值的部分、紧急变卖、订单违约损失等。线净值大于残值的部分、紧急变卖、订单违约损失等。年末，年末，财务总监还要核算企业当年的经营成果，财务总监还要核算企业当年的经营成果，编制编制利润表利润表。利润表把一定期间内的营业收入与其同一期间相关的成本费用相配比利润表把一定期间内的营业收入与其同一期间相关的成本费用相配比，从而计算出企业一定时期的利润。通过编制利润表，从而计算出企业一定时期的利润。通过编制利润表，可以反映企可以反映企业生产经营的收益情况、成本耗费情况，业生产经营的收益情况、成本耗费情况，表明企业生产经营成果。

8、表明企业生产经营成果。同时，同时，通过利润表提供的不同时期的比较数字，通过利润表提供的不同时期的比较数字，可以分析企业利润可以分析企业利润的发展趋势和获利能力。的发展趋势和获利能力。上一页 下一页返回模块七模块七 沙盘实战演练沙盘实战演练利润表的编制方法如下：利润表的编制方法如下：利润表中利润表中“上年数上年数”栏反映各项目的上年的实际发生数，栏反映各项目的上年的实际发生数，根据上年根据上年利润表的利润表的“本年数本年数”填列。利润表中填列。利润表中“本年数本年数”栏反映各项目本年栏反映各项目本年的实际发生数，的实际发生数，根据本年实际发生额的合计填列。根据本年实际发生额的合计填列。“销售收入

9、销售收入”项目反映企业销售产品取得的收入总额，项目反映企业销售产品取得的收入总额，根据根据“产品产品核算统计表核算统计表”填列。填列。“直接成本直接成本”项目反映企业本年已经销售产品的实际成本，项目反映企业本年已经销售产品的实际成本，根据根据“产品核算统计表产品核算统计表”填列。填列。“毛利毛利”项目反映企业销售产品实现的毛利，项目反映企业销售产品实现的毛利，根据销售收入减去直根据销售收入减去直接成本后的余额填列。接成本后的余额填列。上一页 下一页返回模块七模块七 沙盘实战演练沙盘实战演练“综合费用综合费用”项目反映企业本年发生的综合费用，项目反映企业本年发生的综合费用，根据根据“综合费用综合

10、费用表表”的合计数填列。的合计数填列。“折旧前利润折旧前利润”项目反映企业在计提折旧前的利润，项目反映企业在计提折旧前的利润，根据毛利减去根据毛利减去综合费用后的余额填列。综合费用后的余额填列。“折旧折旧”项目反映企业当年计提的折旧额，项目反映企业当年计提的折旧额，根据当期计提的折旧额根据当期计提的折旧额填列。填列。“支付利息前的利润支付利息前的利润”项目反映企业支付利息前实现的利润，项目反映企业支付利息前实现的利润，根据根据折旧前利润减去折旧后的余额填列。折旧前利润减去折旧后的余额填列。“财务收入财务收入 支出支出”项目反映企业本年发生的财务收入或者财务支项目反映企业本年发生的财务收入或者财

11、务支出，出，比如借款利息、贴息等，比如借款利息、贴息等，根据沙盘上的根据沙盘上的“利息利息”填列。填列。上一页 下一页返回模块七模块七 沙盘实战演练沙盘实战演练“其他收入其他收入 支出支出”项目反映企业其他业务形成的收入或者支出，项目反映企业其他业务形成的收入或者支出，比如出租厂房取得的收入等。比如出租厂房取得的收入等。“税前利润税前利润”项目反映企业本年实现的利润总额。根据支付利息前项目反映企业本年实现的利润总额。根据支付利息前的利润加财务收入减去财务支出，的利润加财务收入减去财务支出，再加上其他收入减去其他支出后再加上其他收入减去其他支出后的余额填列。的余额填列。“所得税所得税”项目反映企

12、业本年应交纳的所得税费用，项目反映企业本年应交纳的所得税费用，根据规则要求根据规则要求进行填列。进行填列。“净利润净利润”项目反映企业本年实现的净利润，项目反映企业本年实现的净利润，根据税前利润减去所根据税前利润减去所得税后的余额填列。得税后的余额填列。在编制完利润表的基础上，在编制完利润表的基础上，财务总监还要负责编制财务总监还要负责编制资产负债表资产负债表。它是根据。它是根据“资产负债所有者权益资产负债所有者权益”的会计等式编制的。的会计等式编制的。上一页 下一页返回模块七模块七 沙盘实战演练沙盘实战演练资产负债表的资产负债表的“金额金额”栏各项目主要根据有关项目期末余额资料编栏各项目主要

13、根据有关项目期末余额资料编制，制，其数据的来源主要通过以下几种方式取得：其数据的来源主要通过以下几种方式取得：资产类项目主要根据沙盘盘面的资产状况通过盘点后的实际金额填资产类项目主要根据沙盘盘面的资产状况通过盘点后的实际金额填列。列。负债类项目中的负债类项目中的“长期负债长期负债”和和“短期负债短期负债”根据沙盘上的长期借根据沙盘上的长期借款和短期借款数额填列，款和短期借款数额填列，如果有将于一年内到期的长期负债，如果有将于一年内到期的长期负债，应单应单独反映。独反映。“应交税金应交税金”项目根据企业本年项目根据企业本年“利润表利润表”中的中的“所得税所得税”项目的项目的金额填列。金额填列。上

14、一页 下一页返回模块七模块七 沙盘实战演练沙盘实战演练“所有者权益类所有者权益类”中的股东权益项目，中的股东权益项目，如果本年股东没有增资的情如果本年股东没有增资的情况下，况下，直接根据上年末直接根据上年末“利润表利润表”中的中的“股东资本股东资本”项目填列，项目填列，如如果发生了增资，果发生了增资，则为上年末的股东资本加上本年增资的资本。则为上年末的股东资本加上本年增资的资本。“利润留存利润留存”项目根据上年利润表中的项目根据上年利润表中的“利润留存利润留存”和和“年度净利年度净利”两个项目的合计数填列。两个项目的合计数填列。“年度净利年度净利”项目根据项目根据“利润表利润表”中的中的“净利

15、润净利润”项目填列。项目填列。到此，到此，企业该年的经营结束，企业该年的经营结束，本年度所有的经营数据不能随意更改本年度所有的经营数据不能随意更改。经营结束后，。经营结束后，应召集团队成员对当年的经营情况进行分析应召集团队成员对当年的经营情况进行分析，分析决策的成功与失误，分析决策的成功与失误，分析经营的得与失。此时，分析经营的得与失。此时，应该填写应该填写年度总结表年度总结表。上一页返回第一节第一年实战演练第一节第一年实战演练（一）（一）经营流程表第经营流程表第年用户年用户下一页返回第一节第一年实战演练第一节第一年实战演练上一页 下一页返回第一节第一年实战演练第一节第一年实战演练（二）（二）

16、现金预算表第现金预算表第年用户年用户上一页 下一页返回第一节第一年实战演练第一节第一年实战演练上一页 下一页返回第一节第一年实战演练第一节第一年实战演练（三）（三）财务报表第财务报表第年用户年用户上一页 下一页返回第一节第一年实战演练第一节第一年实战演练上一页 下一页返回第一节第一年实战演练第一节第一年实战演练（四）（四）绩效考核表第绩效考核表第年用户年用户_上一页 下一页返回第一节第一年实战演练第一节第一年实战演练上一页 下一页返回第一节第一年实战演练第一节第一年实战演练（五）（五）年度总结表第年度总结表第_年用户年用户_上一页返回第二节第二年实战演练第二节第二年实战演练（一）（一）经营流程

17、表第经营流程表第_年用户年用户_下一页返回第二节第二年实战演练第二节第二年实战演练上一页 下一页返回第二节第二年实战演练第二节第二年实战演练（二）（二）广告投放方案第广告投放方案第_年用户年用户(三三)订单登记表订单登记表 第第年用户年用户上一页 下一页返回第二节第二年实战演练第二节第二年实战演练上一页 下一页返回第二节第二年实战演练第二节第二年实战演练（四）（四）计划调整方案计划调整方案（五）（五）现金预算表第现金预算表第年用户年用户上一页 下一页返回第二节第二年实战演练第二节第二年实战演练上一页 下一页返回第二节第二年实战演练第二节第二年实战演练（六）（六）财务报表第财务报表第年用户年用户

18、上一页 下一页返回第二节第二年实战演练第二节第二年实战演练上一页 下一页返回第二节第二年实战演练第二节第二年实战演练（七）（七）绩效考核表第绩效考核表第年用户年用户上一页 下一页返回第二节第二年实战演练第二节第二年实战演练上一页 下一页返回第二节第二年实战演练第二节第二年实战演练（八）（八）年度总结表第年度总结表第年用户年用户上一页返回第三节第三年实战演练第三节第三年实战演练（一）（一）经营流程表第经营流程表第年用户年用户下一页返回第三节第三年实战演练第三节第三年实战演练上一页 下一页返回第三节第三年实战演练第三节第三年实战演练（二）（二）广告投放方案第广告投放方案第用户用户（三）（三）订单登

19、记表第订单登记表第年用户年用户上一页 下一页返回第三节第三年实战演练第三节第三年实战演练上一页 下一页返回第三节第三年实战演练第三节第三年实战演练（四）（四）计划调整方案计划调整方案（五）（五）现金预算表第现金预算表第年用户年用户上一页 下一页返回第三节第三年实战演练第三节第三年实战演练上一页 下一页返回第三节第三年实战演练第三节第三年实战演练（六）（六）财务报表第财务报表第用户用户上一页 下一页返回第三节第三年实战演练第三节第三年实战演练上一页 下一页返回第三节第三年实战演练第三节第三年实战演练（七）（七）绩效考核表第绩效考核表第年用户年用户上一页 下一页返回第三节第三年实战演练第三节第三年

20、实战演练上一页 下一页返回第三节第三年实战演练第三节第三年实战演练（八）（八）年度总结表第年度总结表第年用户年用户上一页返回第四节第四年实战演练第四节第四年实战演练（一）（一）经营流程表第经营流程表第年用户年用户下一页返回第四节第四年实战演练第四节第四年实战演练上一页 下一页返回第四节第四年实战演练第四节第四年实战演练（二）（二）广告投放方案第广告投放方案第年用户年用户（三）（三）订单登记表第订单登记表第年用户年用户上一页 下一页返回第四节第四年实战演练第四节第四年实战演练上一页 下一页返回第四节第四年实战演练第四节第四年实战演练（四）（四）计划调整方案计划调整方案（五）（五）现金预算表第现金

21、预算表第年用户年用户上一页 下一页返回第四节第四年实战演练第四节第四年实战演练上一页 下一页返回第四节第四年实战演练第四节第四年实战演练（六）（六）财务报表第财务报表第年用户年用户上一页 下一页返回第四节第四年实战演练第四节第四年实战演练上一页 下一页返回第四节第四年实战演练第四节第四年实战演练（七）（七）绩效考核表第绩效考核表第年用户年用户上一页 下一页返回第四节第四年实战演练第四节第四年实战演练上一页 下一页返回第四节第四年实战演练第四节第四年实战演练（八）（八）年度总结表第年度总结表第年用户年用户上一页返回第五节第五年实战演练第五节第五年实战演练（一）（一）经营流程表第经营流程表第年用户

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23、五年实战演练第五节第五年实战演练上一页 下一页返回第五节第五年实战演练第五节第五年实战演练（七）（七）绩效考核表第绩效考核表第年用户年用户上一页 下一页返回第五节第五年实战演练第五节第五年实战演练上一页 下一页返回第五节第五年实战演练第五节第五年实战演练（八）（八）年度总结表第年度总结表第年用户年用户上一页返回第六节第六年实战演练第六节第六年实战演练（一）（一）经营流程表第经营流程表第年用户年用户下一页返回第六节第六年实战演练第六节第六年实战演练上一页 下一页返回第六节第六年实战演练第六节第六年实战演练（二）（二）广告投放方案第广告投放方案第年用户年用户（三）（三）订单登记表第订单登记表第年用

24、户年用户上一页 下一页返回第六节第六年实战演练第六节第六年实战演练上一页 下一页返回第六节第六年实战演练第六节第六年实战演练（四）（四）计划调整方案计划调整方案（五）（五）现金预算表第现金预算表第年用户年用户上一页 下一页返回第六节第六年实战演练第六节第六年实战演练上一页 下一页返回第六节第六年实战演练第六节第六年实战演练（六）（六）财务报表第财务报表第年用户年用户上一页 下一页返回第六节第六年实战演练第六节第六年实战演练上一页 下一页返回第六节第六年实战演练第六节第六年实战演练（七）（七）绩效考核表第绩效考核表第年用户年用户上一页 下一页返回第六节第六年实战演练第六节第六年实战演练上一页 下一页返回第六节第六年实战演练第六节第六年实战演练（八）（八）年度总结表第年度总结表第年用户年用户上一页返回