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1、FI概览概览财务会计和管理会计财务会计和管理会计财财务务会会计计管管理理会会计计 损益表损益表 (P&L)赢余表赢余表 现金现金 流量表流量表 资产资产负债表负债表外部会计外部会计内部会计内部会计财务会计也称外部会计，主要依据法律财务会计也称外部会计，主要依据法律向企业外部人员公布满足法律规定的各向企业外部人员公布满足法律规定的各种报表信息，例如资产负债表损益表等。种报表信息，例如资产负债表损益表等。管理会计也称内部会计，主要是满足企管理会计也称内部会计，主要是满足企业内部各级管理人员的需求，从而达到业内部各级管理人员的需求，从而达到从企业内部队经营状况的管理和监督。从企业内部队经营状况的管理

2、和监督。会计会计组织组织信贷控制范围信贷控制范围组织结构组织结构控制范围控制范围业务范围业务范围经营组织经营组织公司公司公司代码公司代码SAP R/3 系统财务会计和管理会计中的组织结构有系统财务会计和管理会计中的组织结构有：集团集团如何理解公司如何理解公司 它是能够产生合法财务报表的它是能够产生合法财务报表的最小组织单元最小组织单元 财务报表是在公司地级别上财务报表是在公司地级别上建立合并的建立合并的 一个公司可以包含一个或多一个公司可以包含一个或多个公司代码个公司代码所有的公司代码必须使用同所有的公司代码必须使用同样的会计科目和会计年度样的会计科目和会计年度公司代码公司代码一个必须的企业结

3、构一个必须的企业结构一个合法独立的实体一个合法独立的实体是一个能够执行会计的最小组织单元是一个能够执行会计的最小组织单元 进行业务交易的级别进行业务交易的级别 会计科目管理的级别会计科目管理的级别 产生合法的独立实体产生合法的独立实体 和损益、报表的级别和损益、报表的级别公司代码公司代码是最小的独立会计实体。资产负债表和损益表是建立在公司代码级别上的。货币 语言 会计科目表 会计年度结构 控制范围控制范围它是一个用来定义公司的成本它是一个用来定义公司的成本/管理管理会计行为的结构组织单元会计行为的结构组织单元公司代码只能分配给一个控制范围公司代码只能分配给一个控制范围一个控制范围可以具有多个公

4、司一个控制范围可以具有多个公司这允许跨公司成本分摊和报表这允许跨公司成本分摊和报表集团集团公司公司公司公司公司代码公司代码 公司代码公司代码 公司代码公司代码控制范围控制范围控制范围控制范围业务范围业务范围R/3 R/3 财务会计子模块概览财务会计子模块概览FI财务会计财务会计模块模块 FI-GL 总帐总帐 总帐核算的中心任务是提供外部会计及其所涉及帐户的概貌总帐核算的中心任务是提供外部会计及其所涉及帐户的概貌。FI-LC 合并合并 其任务是合并集团内各公司的财务其任务是合并集团内各公司的财务运作结果，从而得出集团的运作结果，从而得出集团的合并结果。这些合并结果显示了已合并公司作为独立经济单位

5、合并结果。这些合并结果显示了已合并公司作为独立经济单位的财务状况的财务状况。FI-AP 应付帐款应付帐款 A/P用于管理与所有供应商相关的会计数据，它也是采购管理用于管理与所有供应商相关的会计数据，它也是采购管理的组成部分的组成部分。FI-AR 应收帐款应收帐款 A/R用于管理与所有客户相关的会计数据，它也是销售管理的用于管理与所有客户相关的会计数据，它也是销售管理的组成部分组成部分。财务会计子模块功能概述财务会计子模块功能概述财务会计子模块功能概述财务会计子模块功能概述 FI-AA 资产会计资产会计 该模块记录资产从最初购置直到报废的整个资产周期。该该模块记录资产从最初购置直到报废的整个资产

6、周期。该系统可计算折旧值、利息以及其他数据。系统可计算折旧值、利息以及其他数据。FI-SL 特殊用途分类帐特殊用途分类帐 根据用户指定的详细程度，从多个应用程序中归纳综合信根据用户指定的详细程度，从多个应用程序中归纳综合信息息。基金管理基金管理 通过预算技术支持财务核算和控制。通过预算技术支持财务核算和控制。差旅管理差旅管理 差旅管理模块可从登记和批准差旅申请直到将实际的差旅差旅管理模块可从登记和批准差旅申请直到将实际的差旅费记帐，提供范围全面的差旅数据处理程序。控制（费记帐，提供范围全面的差旅数据处理程序。控制（CO）与工资核算（与工资核算（HR Payroll）的结合保证了差旅费记帐、的结

7、合保证了差旅费记帐、纳税以及付款的准确和有效。纳税以及付款的准确和有效。主数据的概念主数据的概念 是描述那些运用在会计,物料,供应商,客户等业务过程中的行为体 在一段期间内,信息往往保持不变 每个主数据库具有单一的名字或数字编号 主记录包含的数据可控制如何记帐和处理主记录包含的数据可控制如何记帐和处理业务业务数据数据，主数据在系统中保存相对较长的一段时间主数据在系统中保存相对较长的一段时间，而业务数据保存的时间较短。，而业务数据保存的时间较短。业务业务数据是数据是从从 R/3 R/3 中的正常业务处理获取的数中的正常业务处理获取的数据。为了提高系统的操作性能，可以周期性地将据。为了提高系统的操

8、作性能，可以周期性地将系统内的业务数据进行归档。系统内的业务数据进行归档。主数据与业务数据差别主数据与业务数据差别年度中的每一凭证而设置的。该控制信息用于科目余额结转程序，并确定如何处理科目余额。下列科目不应使用分录项显示它是过帐到客户的帐户的向企业外部人员公布满足法律规定的各FI-SL 特殊用途分类帐由于记帐码控制了每一个凭证行项目是借方还是贷方，因此过帐行项目时没有必要使用其他任何标识来指定是贷方或借方。记帐码同时还帮助控制行项目的字段状态。借方总额=贷方总额财务会计也称外部会计，主要依据法律催款过程0001:财务会计子模块功能概述统驭科目nnnnnn供应商主记录-科目组一次凭证过帐即可获

9、取所有三个科目表会计科目表会计科目表 会计科目表是会计科目表是R/3 R/3 中中所有所有科目的汇总。科目的汇总。每个公司代每个公司代码码使用同一会计科目表中的使用同一会计科目表中的科目科目进行进行日常业务的记帐日常业务的记帐。具有相同基本帐户要求的多个公司可以使用同一个具有相同基本帐户要求的多个公司可以使用同一个会计科目表。会计科目表。会计科目表公司代码会计科目表公司代码段段主记录信息可从一个公司复主记录信息可从一个公司复制到另一个公司。制到另一个公司。会计科目表的种类一次凭证过帐即可获取所有三个科目表一次凭证过帐即可获取所有三个科目表所需的数据，从而使所需的数据，从而使运营运营、国家和集团

10、、国家和集团会计会计科目表得到实时的最新报告科目表得到实时的最新报告。集团会计科目表集团会计科目表国家会计科目表国家会计科目表运营会计科目表运营会计科目表报告报告总帐会计科目信息总帐会计科目信息 总帐科目主记录包含总帐科目主记录包含 2 2 个个数据数据段段：会计：会计科目表段和科目表段和公司代码段公司代码段。会计会计科目表段包含如科目号和科目表段包含如科目号和科目科目名称名称等的数据等的数据，它同时定义它同时定义该该科目是否是资产负债科目是否是资产负债类类科目科目或或 损益类损益类 科目科目。该该控制控制信息用于信息用于科目科目余额结转程序，余额结转程序，并并确定如何处理科目余额。确定如何处

11、理科目余额。会计会计科目表段科目表段所所包含的数据是使用该科目表的所有包含的数据是使用该科目表的所有公司代码所共有的数据。公司代码所共有的数据。因为因为一个一个会计科目表会计科目表可以可以被多个公司代码使用被多个公司代码使用，为为了使不同了使不同的公司代码可控制它们的公司代码可控制它们独立独立的业务处理的业务处理，有有必要将某些数据包含在公司必要将某些数据包含在公司代码段代码段中。中。会计科目表段信息会计科目表段信息科目编号 100000会计科目表 PAST短文总帐长文资产负债表科目损益表科目名称科目组公司代码段信息公司代码段信息会计币种会计币种税收范围税收范围会计科目的统驭科目会计科目的统驭

12、科目未收款项管理未收款项管理分录项排序分录项排序字段状态组字段状态组公司代码段信息公司代码段信息 -会计币种会计币种它是记帐所它是记帐所需的币种，需的币种，可以指定。可以指定。记帐记帐本位币本位币外币外币就是以外币记帐。交易行为数据和会计科目余额要从记帐本位币和指定的外币来更新。就是用来记帐的任何币种，它是缺省币种。并将显示和更新交易行为数据。系统也存贮如何记帐及币种金额。公司代码段信息公司代码段信息 -税收种类税收种类销售税销售税消费税的消费税的 种类是可以指定的。种类是可以指定的。如果总帐与税务无如果总帐与税务无关，就不需要在税关，就不需要在税务方面予以说明。务方面予以说明。公司代码段信息

13、公司代码段信息 -未清项管理未清项管理 为什么显示科目需要结清呢？为什么显示科目需要结清呢？因为要以结清一个款项为目的来使借贷方发因为要以结清一个款项为目的来使借贷方发生额相匹配生额相匹配 转帐到未清帐项管理科目的转帐到未清帐项管理科目的项目标识为未清或项目标识为未清或已已清清。这些科目类型的余额总等于未清项目的余。这些科目类型的余额总等于未清项目的余额。统驭科目在子帐级别利用子帐未清项特征进额。统驭科目在子帐级别利用子帐未清项特征进行未清项管理行未清项管理。公司代码段信息公司代码段信息 -分录项排序分录项排序所需科目的借贷方详情所需科目的借贷方详情可以选择性地展示。可以选择性地展示。当将款项

14、过帐到科目并展示当将款项过帐到科目并展示分录项时分录项时,需要需要额外的储存空间和系统时间。额外的储存空间和系统时间。会计号码会计号码 100000 100000 银行帐户银行帐户公司代码公司代码 PASTPAST期限期限 借借 贷贷 借贷余额借贷余额 累积余额累积余额C/f bal.C/f bal.50,000.0050,000.001 110,000.0010,000.001,000.00 9,000.00 1,000.00 9,000.00 59,00059,000.00.002 225,000.0025,000.0015,000.0015,000.0010,000.00 10,000.

15、00 69,000.0069,000.00.凭证号凭证号 借贷借贷凭证日期凭证日期 货币金额货币金额2000000020000000SASA01/15/9701/15/97USD5,000.00USD5,000.002000000120000001SASA01/15/9701/15/97USD1,000.00-USD1,000.00-2000001020000010SASA01/28/9701/28/97USD5,000.00USD5,000.00公司代码信息公司代码信息 下列科目不应使用分录项显示下列科目不应使用分录项显示统驭科目统驭科目具有累积作用的科目和可被另一运具有累积作用的科目和可被

16、另一运用科目用科目(例如存货科目例如存货科目)加以分析的加以分析的科目科目产出和投入的税收科目产出和投入的税收科目,这是因为这是因为只有与凭证有关的税务信息是必需只有与凭证有关的税务信息是必需的的公司代码段信息公司代码段信息 区分方法区分方法当选择分录项显示时当选择分录项显示时,公司公司代码信息是必须的代码信息是必须的决定被用来区分分录项的决定被用来区分分录项的范畴范畴过帐日期过帐日期凭证日期凭证日期成本中心成本中心公司代码段信息公司代码段信息 统驭科目不能直接被过帐，确保总帐数统驭科目不能直接被过帐，确保总帐数据与明细帐数据的实时集成据与明细帐数据的实时集成 统驭科目包括：客户、供应商、资产

17、等统驭科目包括：客户、供应商、资产等 当你记录明细帐时当你记录明细帐时,系统自动更新相应系统自动更新相应的统驭帐户总帐被自动更新的统驭帐户总帐被自动更新统驭科目统驭科目客户明细帐客户明细帐 应收帐款应收帐款141000030003000客户客户1 110001000客户客户2 220002000统驭科目统驭科目供应商明细帐供应商明细帐 应收帐款应收帐款21210000供应商供应商 1 1供应商供应商 2 2300030005000500080008000会计凭证会计凭证 每张会计凭证包括一个凭证头和至少两个行项目。每张会计凭证包括一个凭证头和至少两个行项目。抬头部分包含和管理抬头部分包含和管理

18、与与整个凭证有关的数据，例如凭整个凭证有关的数据，例如凭证编号、记帐日期、公司代码、货币证编号、记帐日期、公司代码、货币类型类型和凭证和凭证相关相关的的文本。行项目构成了凭证细目。每个行项目会包含文本。行项目构成了凭证细目。每个行项目会包含帐户、金额和其他相关记帐信息。帐户、金额和其他相关记帐信息。只有完整的凭证才可过帐，凭证的完整包括凭证抬头只有完整的凭证才可过帐，凭证的完整包括凭证抬头的完整以及凭证借贷方余额为零的完整以及凭证借贷方余额为零凭证类型的概念凭证类型的概念它是区分不同交易类型的它是区分不同交易类型的方法并决定能够被过帐的会计形式。方法并决定能够被过帐的会计形式。例如，可将所有的

19、会计凭证按业务类型不同例如，可将所有的会计凭证按业务类型不同分成：总帐凭证、收款凭证、付款凭证、分成：总帐凭证、收款凭证、付款凭证、客户发票、供应商发票等。客户发票、供应商发票等。凭证类型凭证类型 凭证类型决定凭证的编号范围：系统通过不同的凭证类型编号凭证类型决定凭证的编号范围：系统通过不同的凭证类型编号范围存储一种凭证类型的所有凭证。编号范围可以是外部定义也范围存储一种凭证类型的所有凭证。编号范围可以是外部定义也可以是内部定义。可以是内部定义。凭证类型决定可以过帐的帐户类型：凭证类型决定可以过帐的帐户类型：在在 R/3 R/3 中有中有 5 5 种不同的种不同的帐户类型。帐户类型。D D 借

20、方（顾客）借方（顾客）K K 贷方（供应商）贷方（供应商）S S 总帐科目总帐科目 A A 资产资产 M M 物料物料 SAP R/3 SAP R/3预留预留了了若干号码范围用于若干号码范围用于 R/3 R/3 中的特殊用途中的特殊用途。例如：例如：X1X1和和X2X2这两个范围保留作为样本和重复输入凭证的编号范围。这两个范围保留作为样本和重复输入凭证的编号范围。向企业外部人员公布满足法律规定的各500 500 10 123 456 78因为要以结清一个款项为目的来使借贷方发生额相匹配在过帐前,必须定义一个过帐期间催款过程0001:产出和投入的税收科目,这是因为只有与凭证有关的税务信息是必需的

21、由于记帐码控制了每一个凭证行项目是借方还是贷方，因此过帐行项目时没有必要使用其他任何标识来指定是贷方或借方。字段状态指行项目的屏幕布局。应收帐款21210000该控制信息用于科目余额结转程序，并确定如何处理科目余额。当凭证信息不完整或过帐之前需要审批时，可以通过预制凭证的功能在系统中将凭证进行预制。供应商主记录-科目组因为一个会计科目表可以被多个公司代码使用，为了使不同的公司代码可控制它们独立的业务处理，有必要将某些数据包含在公司代码段中。业务数据是从 R/3 中的正常业务处理获取的数据。业务数据是从 R/3 中的正常业务处理获取的数据。过帐码过帐码设定是否将该项目汇入借方或贷方并决定可被过帐

22、的会计科目类型借方贷方工资费用工资费用总帐总帐供应商供应商客户客户过帐码过帐码 R/3 R/3中中的每一个凭证行项目与的每一个凭证行项目与且只且只与与一种记帐码一种记帐码相关联。相关联。由于由于记帐码控制记帐码控制了了每一个凭证行项目每一个凭证行项目是借方还是贷方是借方还是贷方，因此过帐因此过帐行项目时没有必要使用行项目时没有必要使用其他其他任何标识来指定任何标识来指定是是贷方贷方或或借方。借方。记帐码也记帐码也控制控制了用于了用于行项目行项目过帐的过帐的特定科目类型（客户、供应商特定科目类型（客户、供应商、G/L G/L 科目、资产、物料）。科目、资产、物料）。记帐码记帐码同时同时还还帮助控

23、制行项目的字段状态。字段状态指行项目的帮助控制行项目的字段状态。字段状态指行项目的屏幕屏幕布局布局。根据行项目上所使用的记帐码的定义，个别字段可以是。根据行项目上所使用的记帐码的定义，个别字段可以是禁止、可选或必需的。禁止、可选或必需的。R/3 R/3 的目标是确保数据输入的精确和有效。使用字段状态功能的目标是确保数据输入的精确和有效。使用字段状态功能可可控制控制允许字段的适当组合出现在数据输入过程中以预防包含和排除允许字段的适当组合出现在数据输入过程中以预防包含和排除错误。错误。过帐期间的概念过帐期间的概念日期和过帐期间日期和过帐期间公司代码公司代码会计凭证的要素会计凭证的要素货币类型货币类

24、型凭证类型凭证类型记帐码记帐码科目科目记帐金额记帐金额科目分配科目分配会计凭证的会计凭证的 4 4 个日期个日期凭证日期：可看作原始凭证的日期凭证日期：可看作原始凭证的日期记帐日期：更新帐务的日期记帐日期：更新帐务的日期转换日期：外币汇兑日期转换日期：外币汇兑日期输入日期：会计凭证录入系统的日期输入日期：会计凭证录入系统的日期会计凭证的更改会计凭证的更改 只要凭证已记帐并分配了凭证号码，凭证就成为了数据库的永只要凭证已记帐并分配了凭证号码，凭证就成为了数据库的永久部分久部分。R/3 R/3 将跟踪记录凭证的任何变化并根据用户需求在合适将跟踪记录凭证的任何变化并根据用户需求在合适的时间进行凭证的

25、归档的时间进行凭证的归档。在对凭证进行更改时，影响会计系统（科目号码、金额等）的在对凭证进行更改时，影响会计系统（科目号码、金额等）的数据在任何环境下都无法更改。只有通过调整或冲销凭证才能这数据在任何环境下都无法更改。只有通过调整或冲销凭证才能这些字段错误进行更正以维护有效的审计线索些字段错误进行更正以维护有效的审计线索。凭证更改规则决定哪些字段以及在什么环境字段可以更改。例凭证更改规则决定哪些字段以及在什么环境字段可以更改。例如：在记帐客户发票后，支付条件或文本是否可以更改？如：在记帐客户发票后，支付条件或文本是否可以更改？根据凭证更改规则使用原始凭证号码可以更改凭证。根据凭证更改规则使用原

26、始凭证号码可以更改凭证。凭证号的含义凭证号的含义日常业务记帐的特点日常业务记帐的特点所有主数据的合法化所有主数据的合法化,如公司如公司,会计会计,货币等货币等其他合法化标准其他合法化标准借方总额借方总额=贷方总额贷方总额快速查找帮助工具快速查找帮助工具(根据匹配码根据匹配码)未来和以前期间的日常输入未来和以前期间的日常输入公司内部交易公司内部交易 根据匹配码根据匹配码 快速查找帮助工具快速查找帮助工具用于查找专项帐目用于查找专项帐目所需帐目清单所需帐目清单匹配码被用来查找所匹配码被用来查找所SAPSAP中中的主数据，如会计、成本中的主数据，如会计、成本中心、供应商、客户等。心、供应商、客户等。

27、未来及以前期间的过帐未来及以前期间的过帐过帐由总帐负责人控制可以将帐目过帐到未来或以前期间根据过帐日期以前期间的过帐被自动地结算到下一期间更新过的未收款余额及留存收益预制凭证预制凭证 当当凭证信息不完整或过帐之前需要审批时，可以通过预制凭证凭证信息不完整或过帐之前需要审批时，可以通过预制凭证的功能在系统中将凭证进行预制。的功能在系统中将凭证进行预制。未完成的凭证可以先预制并稍未完成的凭证可以先预制并稍后记帐，此操作可由相同或不同用户完成。后记帐，此操作可由相同或不同用户完成。预制凭证保存后将产预制凭证保存后将产生一个凭证号，该凭证号属于正式凭证号范围。生一个凭证号，该凭证号属于正式凭证号范围。

28、预制的优点之一是可以在开始预制时联机评估凭证中的数据以预制的优点之一是可以在开始预制时联机评估凭证中的数据以用于报表，而不是必须等到已完成数据并记帐。例如，可以将预用于报表，而不是必须等到已完成数据并记帐。例如，可以将预制凭证中的金额用于销售制凭证中的金额用于销售/采购报表的预先税。采购报表的预先税。预制凭证时不支持替换和验证，但是当预制完成并记帐时支持预制凭证时不支持替换和验证，但是当预制完成并记帐时支持替换和验证。替换和验证。您可以单独地也可以通过清单集中对预制记帐，如果通过清单您可以单独地也可以通过清单集中对预制记帐，如果通过清单记帐多张预制凭证，在凭证成功记帐后，系统将给出记帐清单。记

29、帐多张预制凭证，在凭证成功记帐后，系统将给出记帐清单。应付帐款应付帐款供应商主数据供应商主数据 交易交易统驭科目统驭科目nnnnnnnnnnnn付款条款付款条款ZB01ZB01项目类型项目类型00050005付款方式付款方式S,US,U:统驭科目统驭科目nnnnnnnnnnnn付款条款付款条款ZB20ZB20项目类型项目类型00010001付款方式付款方式C,TC,T:1000100030003000公司代码数据公司代码数据公司代码数据公司代码数据供应商主记录供应商主记录姓名姓名 1 1姓名姓名2 2地址地址电话号码电话号码 500 500 10 123 456 78500 500 10 12

30、3 456 78 一般数据一般数据银行明细银行明细客户客户公公司司代代码码供应商主记录供应商主记录科目组科目组科目号码科目号码供应商主记录供应商主记录-科目组科目组国内的国内的供应商供应商KREDKRED按数字顺序按数字顺序内部的内部的标题标题名称名称国外的国外的 供应商供应商KREAKREA按数字顺序按数字顺序50,000-50,000-89,99989,999内部的内部的标题标题名称名称国贸术语国贸术语合作性质的合作性质的VERBVERB按字母顺序按字母顺序A-ZA-Z外部的外部的名称名称一次性的一次性的CPDCPD按数字顺序按数字顺序90,00090,000内部的内部的 标题标题 名称名

31、称 地址地址10,000-10,000-49,99949,999间隔间隔设置设置屏幕格式屏幕格式什么是什么是 一次性供应商呢？一次性供应商呢？它是它是 只发生一次只发生一次 生意行为的生意行为的供应商供应商 应收帐款应收帐款统驭科目统驭科目nnnnnnnnnnnn支付条款支付条款ZB01ZB01项目分类项目分类00010001催款过程催款过程00020002:统驭科目统驭科目nnnnnnnnnnnn支付条款支付条款ZB01ZB01项目分类项目分类00050005催款过程催款过程00010001:1000100030003000公司代码数据公司代码数据公司代码数据公司代码数据客户主记录格式客户主

32、记录格式姓名姓名 1 1姓名姓名2 2地址地址电话号码电话号码 500 500 10 123 456 78500 500 10 123 456 78 一般数据一般数据银行明细银行明细客户客户公公司司代代码码客户主记录客户主记录科目组科目组科目号科目号客户主记录数据客户主记录数据-科目科目组组国内的客户国内的客户DEBIDEBI按数字顺序按数字顺序内部的内部的标题标题名称名称国外的客户国外的客户DEBADEBA按数字顺序按数字顺序50,000-50,000-89,99989,999内部的内部的标题标题名称名称国贸条款国贸条款合作伙伴合作伙伴VERBVERB按字母顺序按字母顺序A-ZA-Z外部的外部的名称名称一次性一次性CPDCPD按数字顺序按数字顺序90,00090,000内部的内部的 标题标题 名称名称 地址地址10,000-10,000-49,99949,999间隔间隔设置设置屏幕格式屏幕格式客户主数据的使用客户主数据的使用 它是过帐到客户的帐户的缺省值，例如付款条件 显示分录的能力未清项的管理-催款流程-当未清项结清时,每一分录都和一个清项联系