[管理学]第六章-信用证的种类课件.ppt

1、h1第第 六六 章章 信用证的种类信用证的种类 h2通过本章的学习，我们要掌握：通过本章的学习，我们要掌握：各种信用证的内容各种信用证的内容各种信用证处理的特点各种信用证处理的特点特殊信用证适用于的贸易背景特殊信用证适用于的贸易背景可转让信用证与对背信用证的异同可转让信用证与对背信用证的异同本章教学目的 h3信用证的种类普通信用证特殊信用证光票信用证 Clean Credit跟单信用证 Documentary Credit不可撤销保兑信用证Irrevocable Confirmed Credit即期付款信用证 Sight Payment Credit 不可撤销信用证 Irrevocable C

2、redit议付信用证 Negotiation Credit 承兑信用证 Acceptance Credit 延期付款信用证 Deferred Payment Credit 可转让信用证 Transferable Credit对背信用证 Back to Back Credit对开信用证 Reciprocal Credit循环信用证 Revolving Credit预支信用证 Anticipatory Credit备用信用证 Stand-by Credith4第一节普通信用证第一节普通信用证 一、光票信用证一、光票信用证 二、跟单信用证二、跟单信用证 三、不可撤销信用证三、不可撤销信用证 五、即期

3、付款信用证五、即期付款信用证四、保兑信用证四、保兑信用证 六、延期付款信用证六、延期付款信用证 七、承兑信用证七、承兑信用证 八、议付信用证八、议付信用证 h5一、光票信用证一、光票信用证 光票信用证是不附商业单据、受益人可以凭开立光票信用证是不附商业单据、受益人可以凭开立的收据或汇票分批或一次在通知行领取款项的信的收据或汇票分批或一次在通知行领取款项的信用证。用证。光票信用证光票信用证 Clean Credit Clean Credit h6二、跟单信用证二、跟单信用证 跟单信用证是附带商业单据的信用证，开证行凭合跟单信用证是附带商业单据的信用证，开证行凭合格单据承担向受益人的付款责任。格单

4、据承担向受益人的付款责任。跟单信用证跟单信用证 Documentary CreditDocumentary Credit h7 UCP600条款规定条款规定信用证是不可撤销的，即使未如此表明（第信用证是不可撤销的，即使未如此表明（第3条）条）开证行承担确定付款责任（第开证行承担确定付款责任（第7条）条）信用证的不可撤销性（第信用证的不可撤销性（第10条）条）三、不可撤销信用证三、不可撤销信用证 指信用证一经开出，在有效期内，未经出口商及有指信用证一经开出，在有效期内，未经出口商及有关当事人的同意，开证行不得片面撤销或修改信用关当事人的同意，开证行不得片面撤销或修改信用证，只要出口商提供的汇票、

5、单据符合信用证的规证，只要出口商提供的汇票、单据符合信用证的规定，开证行就必须履行付款责任。定，开证行就必须履行付款责任。不可撤销信用证不可撤销信用证 Irrevocable CreditIrrevocable Credit h8（一）不可撤销信用证的写法（一）不可撤销信用证的写法 信用证首部信用证首部：不可撤销字样不可撤销字样IRREVOCABLEIRREVOCABLE 信用证尾部：信用证尾部：开证行的承诺付款条款开证行的承诺付款条款We We（Issuing Bank)hereby undertake Issuing Bank)hereby undertake that draft(sth

6、at draft(s）drawn and compliance drawn and compliance with the terms of the Credit shall be with the terms of the Credit shall be duly honored on due presentation.duly honored on due presentation.h9（二）不可撤销信用证中开证行的责任（二）不可撤销信用证中开证行的责任a.只要规定的单据提交给指定银行或开证行，并且构成相只要规定的单据提交给指定银行或开证行，并且构成相符交单，则开证行必须承付，假如信用证为

7、以下情形之符交单，则开证行必须承付，假如信用证为以下情形之一：一：i.信用证规定由开证行即期付款，延期付款或承兑；信用证规定由开证行即期付款，延期付款或承兑；ii.信用证规定由指定银行即期付款但其未付款；信用证规定由指定银行即期付款但其未付款；iii.信用证规定由指定银行延期付款但其未承诺延期付款信用证规定由指定银行延期付款但其未承诺延期付款，或虽已承诺延期付款，但未在到期日付款；，或虽已承诺延期付款，但未在到期日付款；iv.信用证规定由指定银行承兑，但其未承兑以其为付款信用证规定由指定银行承兑，但其未承兑以其为付款人的汇票，或虽然承兑了汇票，但未在到期日付款。人的汇票，或虽然承兑了汇票，但未

8、在到期日付款。v.信用证规定由指定银行议付但其未议付。信用证规定由指定银行议付但其未议付。h10 保兑行在开证行承诺之外作出承付或议付相符交单保兑行在开证行承诺之外作出承付或议付相符交单的确定承诺。的确定承诺。保兑信用证保兑信用证 Confirmed CreditConfirmed Credit 有开证行和保兑行双重的付款保证有开证行和保兑行双重的付款保证四、保兑信用证四、保兑信用证 h11保兑行的责任保兑行的责任1.由保兑行兑由保兑行兑用者用者即期付款、延期付款、承兑即期付款、延期付款、承兑保兑行须保兑行须对相符交对相符交单承付单承付2.由其他指定由其他指定银行兑用者银行兑用者即期付款即期付

9、款未付未付延期付款延期付款未承担延期付款责任未承担延期付款责任承担延期付款责任，到承担延期付款责任，到期未付期未付承兑承兑未承兑未承兑已承兑，到期未付已承兑，到期未付议付议付未议付未议付3.由保兑银行由保兑银行兑用者兑用者 议付议付无追索权无追索权议付议付h12 开证行或指定银行收到相符交单后立即付款的一种开证行或指定银行收到相符交单后立即付款的一种信用证。信用证。即期付款信用证即期付款信用证 Sight Payment CreditSight Payment Credit 信用证必须规定其是以即付款、延期付款，承兑还信用证必须规定其是以即付款、延期付款，承兑还是议付的方式兑用。（是议付的方式

10、兑用。（UCP600第六条第六条B款）款）即期付款信用证可带汇票，也可不带汇票。即期付款信用证可带汇票，也可不带汇票。五、即期付款信用证五、即期付款信用证 h13Available with Available with XX BankXX Bank By sight payment/By paymentBy sight payment/By payment By acceptanceBy acceptance By deferred payment By deferred payment By negotiation By negotiation and beneficiarys draft

11、 and beneficiarys draft at at sightsight drawn on drawn on 即期付款行即期付款行即期付款信用证的写法即期付款信用证的写法 h14开证行或指定银行按信用证规定在受益人交单后或开证行或指定银行按信用证规定在受益人交单后或货物装船后若干天凭合格单据付款的信用证。货物装船后若干天凭合格单据付款的信用证。延期付款信用证延期付款信用证 Deferred Payment CreditDeferred Payment Credit 延期付款信用证不带汇票。延期付款信用证不带汇票。六、延期付款信用证六、延期付款信用证 h15Available with

12、Available with XX BankXX Bank By sight payment/By paymentBy sight payment/By payment By acceptanceBy acceptance By deferred payment By deferred payment at XX days after B/Lat XX days after B/L By negotiation By negotiation and beneficiarys draft and beneficiarys draft at _drawn on_ at _drawn on_ 延期付

13、款信用证的写法延期付款信用证的写法h16受益人将跟单汇票交给指定承兑行，经审单相符，受益人将跟单汇票交给指定承兑行，经审单相符，该行承兑汇票后在将来某一天支付票款给受益人的该行承兑汇票后在将来某一天支付票款给受益人的信用证。信用证。承兑信用证承兑信用证 Acceptance CreditAcceptance Credit 承兑信用证必须带汇票。承兑信用证必须带汇票。七、承兑信用证七、承兑信用证 h17Available with Available with XX BankXX Bank By sight payment/By paymentBy sight payment/By paymen

14、t By acceptanceBy acceptance By deferred payment By deferred payment By negotiation By negotiation and beneficiarys draft and beneficiarys draft at at XX days after sightXX days after sight drawn on_ drawn on_ 承兑信用证的写法承兑信用证的写法承兑行承兑行h18承兑信用证的处理承兑信用证的处理承兑后承兑后到期日到期日指指定定承承兑兑行行受受益益人人承承兑兑行行承兑汇票承兑汇票提示付款提示付

15、款贴现公司贴现公司贴现贴现承兑通知书承兑通知书h19开证行允许受益人向被指定银行或任何银行交单议开证行允许受益人向被指定银行或任何银行交单议付的信用证。付的信用证。议付信用证议付信用证 Negotiating CreditNegotiating Credit 议付信用证一般需要带汇票。议付信用证一般需要带汇票。议付指指定银行在相符交单下，在其应获偿付的银议付指指定银行在相符交单下，在其应获偿付的银行工作日当天或之前向受益人预付或者同意预付款行工作日当天或之前向受益人预付或者同意预付款项，从而购买汇票（其付款人为指定银行以外的其项，从而购买汇票（其付款人为指定银行以外的其他银行）及他银行）及/或

16、单据的行为。（或单据的行为。（UCP600第第2条）条）八、议付信用证八、议付信用证 h20Available with Available with XX BankXX Bank By sight payment/By paymentBy sight payment/By payment By acceptanceBy acceptance By deferred payment By deferred payment By negotiation By negotiation and beneficiarys draft and beneficiarys draft at at XX da

17、ys after sightXX days after sight drawn on_ drawn on_ 议付信用证的写法议付信用证的写法议付行之外的其他银行议付行之外的其他银行h21 种类种类条件条件即期付款即期付款 延期付款延期付款承兑信用证承兑信用证议付信用证议付信用证限制限制自由自由汇汇 票票需要或需要或不要不要不不 要要需需 要要即期需要即期需要/不不需要，远期的需要，远期的需要需要汇票期限汇票期限即即 期期远远 期期即期或远期即期或远期受票人受票人指定付款指定付款行行指定承兑行指定承兑行开证行或偿付开证行或偿付行或保兑行行或保兑行付款给受益付款给受益人的时间人的时间 即期付款即期

18、付款 延期付款延期付款远期付款远期付款扣减利息，即扣减利息，即期付款期付款起起 算算 日日交单日、交单日、提单日提单日承兑日承兑日追索权追索权无无无无无无 有有四种信用证比较表四种信用证比较表h22第二节特殊信用证第二节特殊信用证 一、可转让信用证一、可转让信用证 二、对背信用证二、对背信用证 三、对开信用证三、对开信用证 五、预支付款信用证五、预支付款信用证四、循环信用证四、循环信用证 六、备用付款信用证六、备用付款信用证 h23可转让信用证可应受益人（第一受益人）的要求转可转让信用证可应受益人（第一受益人）的要求转为全部或部分由另一受益人（第二受益人）兑用。为全部或部分由另一受益人（第二受

19、益人）兑用。（UCP600第第38条条b款）款）可转让信用证可转让信用证 Transferable CreditTransferable Credit 一、可转让信用证一、可转让信用证 h24进口商进口商开证申请人开证申请人开证行开证行实际供货人实际供货人第二受益人第二受益人通知行通知行/转让行转让行 中间商中间商第一受益人第一受益人申申请请开开证证开立可转让开立可转让 信用证信用证通通知知信信用用证证申申请请转转让让已已转转让让信信用用证证单单据据通通知知换换单单换换单单付付款款寄单索偿寄单索偿偿付偿付通通知知付付款款赎赎单单付付款款单单据据（一）可转让信用证的流程（一）可转让信用证的流程h

20、25（二）可转让信用证的特点（二）可转让信用证的特点h261.1.信用证中明确写明了信用证中明确写明了“可转让可转让”(transferable)(transferable)属转让属转让信用证，否则为不可转让信用证。信用证，否则为不可转让信用证。2.2.转让行系指办理信用证转让的指定银行，或当信用证转让行系指办理信用证转让的指定银行，或当信用证规定可在任何银行兑用时，指开证行凡如此授权并实际规定可在任何银行兑用时，指开证行凡如此授权并实际办理转让的银行。开证行也可担任转让行。办理转让的银行。开证行也可担任转让行。3.3.可转让信用证只能转让一次。第二受益人不得作再次可转让信用证只能转让一次。第

21、二受益人不得作再次转让，但信用证可以转让给几个第二受益人。若第二受转让，但信用证可以转让给几个第二受益人。若第二受益人将信用证再转让给原证受益人（中间商），可以接益人将信用证再转让给原证受益人（中间商），可以接受。受。4.4.开证行对转让后的信用证承担第一性付款责任。开证行对转让后的信用证承担第一性付款责任。5.5.转让的信用证中可改变以下内容转让的信用证中可改变以下内容:信用证金额、单价可减少信用证金额、单价可减少装运期、最迟交单期可以缩短装运期、最迟交单期可以缩短 保险额加保百分比可以增加保险额加保百分比可以增加可以用第一受益人的名称可以用第一受益人的名称代替开证申请人的名称代替开证申请人

22、的名称h27 问问 题题.一张信用证上注明有：一张信用证上注明有：“divisible”divisible”或或 “fractionablefractionable或或 “assignableassignable或或 “transmissible”transmissible”或或 “transferable”transferable”，哪些，哪些表示应视为可转让的信用证？表示应视为可转让的信用证？.受益人请求办理信用证转让，转让行是否可以受益人请求办理信用证转让，转让行是否可以拒绝？拒绝？h28.贸易商将可转让信用证分别转让给甲、乙贸易商将可转让信用证分别转让给甲、乙两个厂商，信用证规定在一定

23、时期内分两次装两个厂商，信用证规定在一定时期内分两次装船，每次为船，每次为1000010000公斤。甲、乙两个厂商第一公斤。甲、乙两个厂商第一次各装次各装50005000 公斤，甲厂按期交货，而乙厂因公斤，甲厂按期交货，而乙厂因故无法交货。故无法交货。(1)(1)甲厂的货款是否有保障？甲厂的货款是否有保障？(2)(2)该信用证是否仍然有效？该信用证是否仍然有效？UCP600UCP600第三十二条第三十二条:信用证规定在指定的不同期限内信用证规定在指定的不同期限内分期支款及或分期装运，如其中任何一期未按信用分期支款及或分期装运，如其中任何一期未按信用证规定的期限支款及或装运，则信用证对该期及以证

24、规定的期限支款及或装运，则信用证对该期及以后各期均视为无效。后各期均视为无效。h29开证行开立以中间商为受益人的信用证，中间商以开证行开立以中间商为受益人的信用证，中间商以原信用证为担保，请求通知行或其它行对当地或第原信用证为担保，请求通知行或其它行对当地或第三国供货人另开新证，这就是对背证。三国供货人另开新证，这就是对背证。对背信用证对背信用证 Back-to Back CreditBack-to Back Credit 二、对背信用证二、对背信用证 h30进口商进口商开证申请人开证申请人开证行开证行实际供货人实际供货人第二受益人第二受益人第一通知行第一通知行中间商中间商第一受益人第一受益人

25、申申请请开开证证开立信用证开立信用证通通知知信信用用证证原申原申证请证请为开为开抵证抵证押，押，开开立立信信用用证证单单据据通通知知换换单单换换单单付付款款寄单索偿寄单索偿偿付偿付通通知知付付款款赎赎单单付付款款单单据据第二开证行第二开证行（一）（一）对背信用证的流程对背信用证的流程h311.1.使用：对背证是适应于有中间商交易的另一种使用：对背证是适应于有中间商交易的另一种结算方式。结算方式。2.2.原证开证行只对原证承担付款责任；原证开证行只对原证承担付款责任；开立对背开立对背证的通知行或其它银行对对背证承担第一性付款证的通知行或其它银行对对背证承担第一性付款责任。责任。3.3.新证与原证

26、在内容上的不同（参照可转让信用新证与原证在内容上的不同（参照可转让信用证）。证）。（二）（二）对背信用证的特点对背信用证的特点h32（三）可转让信用证与对背证的区别（三）可转让信用证与对背证的区别 可转让信用证可转让信用证对背信用证对背信用证1.可转让信用证的开立，是可转让信用证的开立，是申请人的意旨，开证行同意，申请人的意旨，开证行同意，在信用证上加列在信用证上加列“transferable”。1.背对信用证的开立，无原背对信用证的开立，无原始信用证中申请人和开证行始信用证中申请人和开证行的意旨，而是受益人的意旨，的意旨，而是受益人的意旨，与原始信用证的申请人和开与原始信用证的申请人和开证行

27、无关。证行无关。2.转让之后的信用证可以得转让之后的信用证可以得到原证开证行的付款保证。到原证开证行的付款保证。2.背对背信用证的第二受益背对背信用证的第二受益人得不到原证开证行的付款人得不到原证开证行的付款保证。保证。3.转让信用证的通知行仅是转让信用证的通知行仅是转让行，不承担开证行的责转让行，不承担开证行的责任。任。3.开立背对背信用证的银行开立背对背信用证的银行是该证的开证行。是该证的开证行。h33第一张信用证的受益人，就是第二张信用证（亦称第一张信用证的受益人，就是第二张信用证（亦称回头证）的开证申请人；第一张信用证的通知行往回头证）的开证申请人；第一张信用证的通知行往往就是回头证的

28、开证行，两证金额大体相同。往就是回头证的开证行，两证金额大体相同。对开信用证对开信用证 Reciprocal CreditReciprocal Credit 三、对开信用证三、对开信用证 适用于补偿贸易h34 申请人 受益人 受益人 申请人 申请开证 通知 通知 申请开证 开证行 2 对开信用证 通知行 通知行 2 信用证 开证行 对开信用证程序图（一）（一）对开信用证的流程对开信用证的流程h35This isa reciprocal credit This isa reciprocal credit against_Bank Credit No._against_Bank Credit No

29、._favoring_covering shipmentfavoring_covering shipmentof_.of_.（二）（二）对开信用证的写法对开信用证的写法h36指信用证金额被全部或部分使用后，仍然恢复到原指信用证金额被全部或部分使用后，仍然恢复到原金额，故可多次使用的信用证。金额，故可多次使用的信用证。循环信用证循环信用证 Revolving CreditRevolving Credit 四、循环信用证四、循环信用证 大型成套设备出口，货物比较大宗单一大型成套设备出口，货物比较大宗单一。货物分批装运，货物分批装运，出口商分期交单。出口商分期交单。h37This credit is

30、 revolving at USD30,000,covering shipments of 3 consecutive calendar month from May 1999 to July 1999 up to a total amount of US D90,000.循环的次数循环的次数每次使用的金额每次使用的金额总金额总金额使用的时间使用的时间3USD30，000USD90，000May 1999 to July 1999（一）（一）循环信用证的内容循环信用证的内容h38 二、二、循循环环信信用用证证循循环环方方式式时间循环时间循环:Revolving at_per calendar

31、month from_toRevolving at_per calendar month from_to _ _积累循环积累循环:Cumulative Revolving Credit Cumulative Revolving Credit 半自动恢复循环半自动恢复循环:shall be renewed upon receipt shall be renewed upon receipt of Issuing Banks Notice of Issuing Banks Notice非自动恢复循环非自动恢复循环:Should the Negotiation Bank not be Should

32、the Negotiation Bank not be advised of stopping renewal within a week,the unused advised of stopping renewal within a week,the unused balance of this credit shall be increased to thebalance of this credit shall be increased to the original at the beginning of the next week after original at the begi

33、nning of the next week after each negotiation each negotiation 自动恢复循环自动恢复循环:renewable automaticallyrenewable automatically金额循环金额循环:循环时间、每期金额、循环期数、总金额循环时间、每期金额、循环期数、总金额非积累循环非积累循环:Non-Cumulative Revolving CreditNon-Cumulative Revolving Credit h39信用证中规定受益人每隔多少时间（每一个信用证中规定受益人每隔多少时间（每一个月或一个季度）可循环使用信用证上规定

34、的月或一个季度）可循环使用信用证上规定的金额。金额。1.按时间循环的信用证按时间循环的信用证This credit is revolving at USD30,000,covering shipments of 3 consecutive calendar month from May 1999 to July 1999 up to a total amount of US D90,000.h402.按金额循环的信用证按金额循环的信用证(1)自动式循环自动式循环(2)非自动循环非自动循环(3)半自动循环半自动循环This letter of credit can be This letter

35、of credit can be automatically renewed to the automatically renewed to the amount.amount.This letter of credit cannot be This letter of credit cannot be renewed until received the renewed until received the notice from the issuing bank.notice from the issuing bank.This letter of credit can be This l

36、etter of credit can be renewed to the amountafter 7 daysrenewed to the amountafter 7 daysif not received the notice from if not received the notice from the issuing bankindicating that the issuing bankindicating that the letter of credit cannotthe letter of credit cannotbe renewed.be renewed.h41倘若出口

37、商不能办理议付时，则垫款本息应由开证倘若出口商不能办理议付时，则垫款本息应由开证行负责偿还，然后由它向申请人追索此款。行负责偿还，然后由它向申请人追索此款。五、预支信用证五、预支信用证 开证行在信用证上加列预支条款，授权指定议付行开证行在信用证上加列预支条款，授权指定议付行在收到信用证后预先垫付信用证金额的一部分，用在收到信用证后预先垫付信用证金额的一部分，用于出口商的备货装运。待出口商交单请求议付时，于出口商的备货装运。待出口商交单请求议付时，以议付款项偿还垫款议付行本息。以议付款项偿还垫款议付行本息。预支信用证预支信用证 Anticipatory CreditAnticipatory Cr

38、edit h42出口商出口商受益人受益人通知行通知行/保兑行保兑行开证行开证行进口商进口商开证申请人开证申请人申申请请开开证证红条款证红条款证通通知知信信用用证证装装船船保保证证预预付付垫垫款款交扣交扣单还单还议垫议垫付款付款寄单索偿寄单索偿偿付偿付通通知知付付款款赎赎单单付付款款单单据据（一）（一）预支信用证的流程预支信用证的流程h43We(the Issuing Bank)hereby authorize We(the Issuing Bank)hereby authorize XX Bank at their discretion to grant to XX Bank at their

39、 discretion to grant to you an advance or advances to the extent you an advance or advances to the extent of(amount )(say_)against the of(amount )(say_)against the delivery of undertaking shipment.delivery of undertaking shipment.Any interest accrued thereon should be Any interest accrued thereon sh

40、ould be charged to you from the date of each charged to you from the date of each advance to the date of_ advance to the date of_ repayment at the current rate of repayment at the current rate of interest in_.interest in_.（二）（二）预支信用证的内容预支信用证的内容h44The proceeds of any draft negotiated The proceeds of

41、any draft negotiated under this creditunder this creditmay at their discretion may at their discretion be applied by them in the repayment to them be applied by them in the repayment to them of the whole or any part of such advance of the whole or any part of such advance together with interest as a

42、foresaid.together with interest as aforesaid.In consideration of X Bank making such In consideration of X Bank making such advance(s)toyou and in case you will advance(s)toyou and in case you will eventually fail to effect shipment covered eventually fail to effect shipment covered by the credit,we guarantee repayment and by the credit,we guarantee repayment and undertake to pay themon demand any sum undertake to pay themon demand any sum owing by you in respect of such owing by you in respect of such advance(s)together with interestadvance(s)together with interest thereon.thereon.