《国际结算》课件-.ppt
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1、第一章第一章 国际结算概述国际结算概述【本章学习要求】通过本章教学,要求学生了解国际结算的发展过程、国际结算中常用的国际惯例以及当代国际结算发展的主要特点;理解国际结算研究的主要内容、办理现汇结算的基本条件;掌握国际结算的概念。【本章重点】1.国际结算的概念 2.办理现汇结算的基本条件【本章难点】1.货物单据化 2.单据电子化1第一章第一章 国际结算概述国际结算概述 本章主要内容:一、国际结算概述二、国际结算的产生与发展三、国际结算的主要研究内容四、办理现汇结算的基本条件五、国际结算中的惯例六、国际结算的现代特征2第一章第一章 国际结算概述国际结算概述 一、国际结算概述一、国际结算概述(一)国
2、际结算的概念(一)国际结算的概念(二)国际结算的种类(二)国际结算的种类(三)国际结算的性质和特点(三)国际结算的性质和特点3第一章第一章 国际结算概述国际结算概述 一、国际结算概述一、国际结算概述(一)国际结算的概念(一)国际结算的概念 国际结算(International Settlement)是国际金融的一个分支,是对国际间债权债务进行了结和清算的一种经济行为。国际结算是指处于两个国家的当事人通过银行办理的两国货币收付业务。4第一章第一章 国际结算概述国际结算概述 一、国际结算概述一、国际结算概述(二)国际结算的种类(二)国际结算的种类 按国际结算产生的原因来划分,国际结算可分为贸易结算
3、和非贸易结算。从这一学科来看,主要研究的是贸易结算。5第一章第一章 国际结算概述国际结算概述 一、国际结算概述一、国际结算概述(三三)国际结算的性质和特点国际结算的性质和特点 国际结算与国际金融密切相关 国际贸易是国际结算产生和发展的重要依据 国际结算是一项商业银行中间业务 国际结算是有关国际惯例表现最充分的领域 国际结算业务难度较高,风险较大6第一章第一章 国际结算概述国际结算概述 二、国际结算的产生与发展二、国际结算的产生与发展(一)现金结算发展到非现金结算(二)从商人间的直接结算发展到以银行为中介的转帐结算(三)从“凭货付款”到“凭单付款”海运提单:货物收据、运输契约和物权单据 交单等于
4、交货,持单等于持有货物的所有权 货物单据化,履约证书化(四)人工结算到电子结算 7第一章第一章 国际结算概述国际结算概述 二、国际结算的产生与发展二、国际结算的产生与发展 目前,世界上已有四大电子清算系统SWIFT、CHIPS、CHAPS和TARGET办理国际结算中的资金调拨。SWIFT(Society For Worldwide Interbank Financial Telecommunication)环球银行间金融电讯协会。已成为国际金融通讯和国际结算的主体网络,是世界上最大的金融清算与通世界上最大的金融清算与通讯组织讯组织。特点:标准化、快捷、安全、费用低8第一章第一章 国际结算概述国
5、际结算概述 二、国际结算的产生与发展二、国际结算的产生与发展 CHIPS(Clearing House Interbank Payment System)是美国银行收付系统的简称,是所有国际美元收付的电脑网络中心。CHAPS(Clearing House Automated Payment System)是英国伦敦银行自动收付系统的简称,是世界所有英磅的清算中心。TARGET(Trans-European Automated Real Time Gross Settlement Express Transfer System)是欧洲间实时全额自动清算系统的简称,是欧元支付清算系统。9第一章第一
6、章 国际结算概述国际结算概述 二、国际结算的产生与发展二、国际结算的产生与发展 EDI(Electronic Data Intercharge)电子数据交换,是一种主要应用于国际贸易领域的电子商务技术,是伴随着现代信息技术的发展而产生和发展的。EDI就是运用一定标准将数据和信息规范化和格式化,通过计算机网络将文件从一个企业输到另一个企业,以实现无纸贸易和无纸结算。10第一章第一章 国际结算概述国际结算概述 三、国际结算的主要研究内容三、国际结算的主要研究内容(一)结算工具(一)结算工具(二)结算方式(二)结算方式(三)以银行为中心的资金划拨清算(三)以银行为中心的资金划拨清算11第一章第一章
7、国际结算概述国际结算概述 三、国际结算的主要研究内容三、国际结算的主要研究内容(一)结算工具(一)结算工具 票据:或称资金单据,以资金为中心 单据:或称商品单据,以商品为中心12第一章第一章 国际结算概述国际结算概述 三、国际结算的主要研究内容三、国际结算的主要研究内容(二)结算方式(二)结算方式 传统结算方式汇款、托收、信用证 其他结算方式银行保函、保理及福费廷13第一章第一章 国际结算概述国际结算概述 三、国际结算的主要研究内容三、国际结算的主要研究内容(三)以银行为中心的资金划拨清算(三)以银行为中心的资金划拨清算 目的:以最科学、有效手段来实现。即要最简便的,能达到预期目的的,而付出最
8、少代价的资金划拨方式。14第一章第一章 国际结算概述国际结算概述 四、办理现汇结算的基本条件四、办理现汇结算的基本条件(一)自由兑换货币(一)自由兑换货币(二)建立可自由调拨的帐户(二)建立可自由调拨的帐户(三)建立代理关系(三)建立代理关系 15第一章第一章 国际结算概述国际结算概述 四、办理现汇结算的基本条件四、办理现汇结算的基本条件 控制文件(控制文件(Control Documents),是建立代理建立代理行的标志。行的标志。它包括:(1)有权签字人的印鉴(Specimen Signatures)(2)密押(Test Key)(3)费率表(Terms and Condition)16第
9、一章第一章 国际结算概述国际结算概述 四、办理现汇结算的基本条件四、办理现汇结算的基本条件(三)建立代理关系(三)建立代理关系 代理行的条件:业务往来多、信誉卓著、作风正派、态度好、互为信赖、地理位置优越的以及世界主要货币国家的银行 账户行的条件:除了信誉卓著、地理位置优越,业务往来多外,还应选择经常使用的自由兑换货币的发行国,资力雄厚、关系密切的大银行,其设立的条件更进一步 17第一章第一章 国际结算概述国际结算概述 五、国际结算中的惯例五、国际结算中的惯例 国际惯例是指在世界范围内被人们反复运用与普遍承认的习惯做法和特定方式。它是在国际范围内日积月累地逐渐形成的。1.2000年国际贸易术语
10、解释通则简称INCOTERMS 2000 2.托收统一规则,简称 URC5223.跟单信用证统一惯例 简称UCP6004.国际银行标准实务,简称ISBP5.见索即付保函统一规则(ICC458)6.国际备用信用证惯例(ISP98)7.国际保理惯例(IFC)18第一章第一章 国际结算概述国际结算概述 六、国际结算的现代特征六、国际结算的现代特征(一)国际结算的规模和范围越来越大(二)国际结算与信贷融资密不可分(三)国际担保融入国际结算(四)政策性金融支持伴随着国际结算(五)国际结算方式不断创新(六)国际结算中商业信用的比重加大19第一章第一章 国际结算概述国际结算概述【本章复习思考题】1、简述办理
11、现汇结算的基本条件。2、为什么银行能成为当代国际结算的中心?3、作为一个学科,国际结算主要研究哪些内容?4、国际结算的发展方向如何?20第二章第二章 国际结算中的票据国际结算中的票据【本章学习要求】通过本章教学,要求学生了解票据的概念、特征和分类;理解票据流通的一般程序、票据流通过程中主要当事人的权责及汇票、本票和支票三种信用工具的性质、作用;掌握汇票、本票和支票的概念、种类及主要区别;熟练掌握汇票的必要项目,在正确理解汇票基本内容的基础上掌握缮制商业汇票的基本技能,为开立托收项下汇票和信用证项下汇票打下基础。【本章重点】1.票据原理,有票据的概念、特性和票据行为 2.汇票定义、要项、种类及汇
12、票当事人的权利和责任 3本票、支票与汇票的异同【本章难点】1.票据行为 2.本票、支票与汇票的异同 3.划线支票和保付支票21第二章第二章 国际结算中的票据国际结算中的票据第一节第一节 票据概述票据概述第二节第二节 汇票汇票第三节第三节 本票本票第四节第四节 支票支票22第二章第二章 国际结算中的票据国际结算中的票据第一节第一节 票据概述票据概述 一、票据的基本概念一、票据的基本概念 二、票据的特性二、票据的特性 三、票据的法律系统三、票据的法律系统23第二章第二章 国际结算中的票据国际结算中的票据第一节第一节 票据概述票据概述 一、票据的基本概念一、票据的基本概念 (一)广义的票据 指商业上
13、的权利单据(document of title),即用来表明某人对不在其实际控制下的资金或物资所有权的书面凭证。如股票、债券、仓单、提单、保险单、汇票、本票、支票等。(二)狭义的票据 指由出票人签发,约定自己或命令他人在一定日期无条件支付确定金额的书面凭证。它是以支付金钱为目的的特定凭证。若约定由出票人自己付款的是本票;命令第三者付款的是汇票或支票。国际结算中的票据就是指这种狭义的票据 24第二章第二章 国际结算中的票据国际结算中的票据第一节第一节 票据概述票据概述 二、票据的特性二、票据的特性 流通性-基本特性,背书或凭交付进行权利转让 无因性-票据流通不追究产生票据关系的基础原因关系 要式
14、性-强调票据的形式与内容 提示性-出示票据,要求其付款 返还性-付款后交还给付款人25第二章第二章 国际结算中的票据国际结算中的票据第一节第一节 票据概述票据概述 三、票据的法律系统三、票据的法律系统 (一)英美法系 (二)欧洲大陆法系 (三)法的冲突处理原则-行为地法律原则26第二章第二章 国际结算中的票据国际结算中的票据第二节第二节 汇票汇票 一、汇票的定义 二、汇票的必要项目 三、汇票的其他记载项目 四、汇票的当事人及其权利责任 五、票据行为 六、汇票的种类 27第二章第二章 国际结算中的票据国际结算中的票据第二节第二节 汇票汇票 一、汇票的定义 英国票据法第3条关于汇票的定义是:A b
15、ill of exchange is an unconditional order in writing,addressed by one person to another,signed by the person giving it,requiring the person to whom it is addressed to pay on demand or at a fixed or determinable future time a sum certain in money to the order or specified person or to bearer.一人向另一人签发
16、的,要求他在即期或定期或可以确定的将来时间向某人或某指定人或执票来人,无条件支付一定金额的书面命令。28第二章第二章 国际结算中的票据国际结算中的票据第二节第二节 汇票汇票 二、汇票的必要项目二、汇票的必要项目29第二章第二章 国际结算中的票据国际结算中的票据第二节第二节 汇票汇票 二、汇票的必要项目二、汇票的必要项目 (一)(一)“汇票汇票”字样的注明字样的注明 汇票上必须标明“汇票”(bill of exchange,exchange或draft)字样,这样可使人易于识别它的性质,方便实务上处理。30第二章第二章 国际结算中的票据国际结算中的票据第二节第二节 汇票汇票 二、汇票的必要项目二
17、、汇票的必要项目 (二)无条件支付命令(unconditional order to pay)1汇票是一项支付命令,而不是付款请求。必须用祈使句,不能用表示请求的虚拟句。例如:Pay to A Company or order the sum of five thousand pounds only.有效汇票 I should be pleased if you pay to the order of B Company the sum of five thousand pounds only.无效汇票 31第二章第二章 国际结算中的票据国际结算中的票据第二节第二节 汇票汇票 二、汇票的必要项
18、目二、汇票的必要项目 (二)无条件支付命令(unconditional order to pay)2汇票的支付命令是无条件的,即出票人要求受票人的付款必须是无条件的,付款人的支付不能以收款人履行某项行为或事件为前提条件。如:Pay to ABC Company or order the sum of five thousand pounds only providing the goods supplied in compliance with contract 无效汇票 Pay to ABC Company or order the sum of five thousand pounds f
19、rom our account No.1 with you 无效汇票32第二章第二章 国际结算中的票据国际结算中的票据第二节第二节 汇票汇票 二、汇票的必要项目二、汇票的必要项目 (二)无条件支付命令(unconditional order to pay)1.注明汇票起源交易,即出票条款(drawn clause),不构成支付命令的条件。例如:Pay to A Company or order the sum of five thousand pounds.Drawn under Midland Bank,London L/C No.3456 dated 1st June 20_.有效汇票33
20、第二章第二章 国际结算中的票据国际结算中的票据第二节第二节 汇票汇票 二、汇票的必要项目二、汇票的必要项目 (二)无条件支付命令(unconditional order to pay)2.注明汇票付款后如何取得偿付的,不构成支付命令的条件。例如:Pay to Robert Brown the sum of one hundred pounds and debit our a/c with you.有效汇票34第二章第二章 国际结算中的票据国际结算中的票据第二节第二节 汇票汇票 二、汇票的必要项目二、汇票的必要项目 (二)无条件支付命令(unconditional order to pay)3.
21、注明“对价收讫”或“对价已收”的汇票也是有效的。例如:Pay to A Company or order the sum of five thousand pounds only for value received.有效汇票35第二章第二章 国际结算中的票据国际结算中的票据第二节第二节 汇票汇票 二、汇票的必要项目(三)一定金额的货币(三)一定金额的货币(a sum certain in money)1以确定的货币表示 汇票的支付标的必须是金钱,其金额必须是可以确定的。任何选择的或者浮动的记载或未定的记载,都使汇票无效。例如:GBP1000 or GBP2000,between GBP100
22、0 and GBP2000,about GBP1000。36第二章第二章 国际结算中的票据国际结算中的票据第二节第二节 汇票汇票 二、汇票的必要项目二、汇票的必要项目(三)一定金额的货币(三)一定金额的货币(a sum certain in money)2大写(amount in word)和小写(amount in figure)一般地说,“Exchange for”后面填小写金额,“the sum of”后面填大写金额。我国票据法规定,票据金额大小写金额必须一致 37第二章第二章 国际结算中的票据国际结算中的票据第二节第二节 汇票汇票 二、汇票的必要项目、汇票的必要项目(三)一定金额的货币
23、(三)一定金额的货币(a sum certain in money)3利息条款(with interest)汇票上注明按一定的利率或某一日市场利率加付利息,是允许的。但利息条款须注明利率、起算日和终止日。Pay to ABC Company or order the sum of five thousand pounds plus interest 无效汇票 Pay to ABC Company or order the sum of five thousand pounds plus interest calculated at the rate of 6%per annum from th
24、e date hereof to the date of payment有效汇票38第二章第二章 国际结算中的票据国际结算中的票据第二节第二节 汇票汇票 二、汇票的必要项目二、汇票的必要项目 (三)一定金额的货币(三)一定金额的货币(a sum certain in money)4分期付款(by stated instalment)分期付款的条款必须具体、可操作。例如:Pay to the order of ABC Company the sum of five thousand US dollars by instalments.无效汇票 At 60 days after date pay
25、to the order of ABC Company the sum of five thousand US dollars by 5 equal consecutive monthly instalments.有效汇票39第二章第二章 国际结算中的票据国际结算中的票据第二节第二节 汇票汇票 二、汇票的必要项目二、汇票的必要项目 (三)一定金额的货币(三)一定金额的货币(a sum certain in money)5支付等值其它货币(pay the other currency according to an indicated rate of exchange)支付等值其它货币是指按一定
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