个人金融学退休规划.ppt
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1、2022-8-10个人金融学退休规划个人金融学退休规划个人金融学退休规划个人金融学退休规划第一节退休规划概述第一节退休规划概述退休及退休规划的概念退休及退休规划的概念退休规划的重要性退休规划的重要性 退休规划的影响因素退休规划的影响因素 退休规划风险退休规划风险 退休规划应遵循的重要原则退休规划应遵循的重要原则退休规划流程退休规划流程 个人金融学退休规划退休及退休规划的概念退休及退休规划的概念p退休规划是为了保证个人在将来有一个自立、退休规划是为了保证个人在将来有一个自立、尊严、高品质的退休生活,而从现在开始积极尊严、高品质的退休生活,而从现在开始积极实施的理财方案。实施的理财方案。p合理而有
2、效的退休规划合理而有效的退休规划满足退休后漫长生活的支出需要满足退休后漫长生活的支出需要抵御通货膨胀的影响抵御通货膨胀的影响个人金融学退休规划退休规划的重要性退休规划的重要性 退休后收入减少退休后收入减少传统养老方式弊端显现,传统养老方式弊端显现,“养儿防老养儿防老”不堪重不堪重负负社保基金(国家基本养老保险及企业年金)不社保基金(国家基本养老保险及企业年金)不能足够维持退休时的基本生活所需。能足够维持退休时的基本生活所需。老有所养,老有所终老有所养,老有所终享受闲暇生活享受闲暇生活个人金融学退休规划退休规划的影响因素退休规划的影响因素 负担与责任负担与责任退休时间及退休后的生活时间退休时间及
3、退休后的生活时间退休后的生活费用退休后的生活费用退休保障及退休前的资产累积退休保障及退休前的资产累积通货膨胀。通货膨胀率越高,退休退休金筹备通货膨胀。通货膨胀率越高,退休退休金筹备压力越大压力越大是否需要为子女留有遗产是否需要为子女留有遗产个人金融学退休规划退休规划风险退休规划风险职业生涯规划的风险职业生涯规划的风险投资风险投资风险额外支出风险额外支出风险活的比退休计划设定的期限长的风险活的比退休计划设定的期限长的风险退休后不久身故,须缴纳遗产税退休后不久身故,须缴纳遗产税个人金融学退休规划退休规划应遵循的重要原则退休规划应遵循的重要原则 养老规划,宜早不宜迟养老规划,宜早不宜迟注重安全,采取
4、多样化的退休金储备方式注重安全,采取多样化的退休金储备方式 以保证给付的养老保险或退休年金满足基本支出,以报酬率较以保证给付的养老保险或退休年金满足基本支出,以报酬率较高的有价证券投资满足生活品质支出高的有价证券投资满足生活品质支出积累期积累期退休本金积累额度(单位:元)退休本金积累额度(单位:元)每年积累每年积累20000每年积累每年积累50000年收益率年收益率年收益率年收益率4%6%8%4%6%8%10年(年(55岁)岁)24012226361628973160030565904072432820年(年(45岁)岁)595562735712915239148890418392802288
5、09830年(年(35岁)岁)11216991581164226566428042473952909566416140年(年(25岁)岁)1900510309523951811304751276773809812952826个人金融学退休规划退休规划流程退休规划流程 退休生活退休生活设计设计职业生涯职业生涯设计设计退休生活总退休生活总需求需求退休金总退休金总额额退休年退休年龄龄薪酬增薪酬增长率长率通货膨通货膨胀率胀率需自筹的退休需自筹的退休金金已累积净已累积净值值每年可储每年可储蓄额蓄额投资报投资报酬率酬率退休规划流程退休规划流程 个人金融学退休规划退休规划流程退休规划流程 确定退休确定退休目
6、标目标计算退休计算退休准备资金准备资金缺口缺口确定退休确定退休的的储蓄要求储蓄要求估算退休估算退休后后支出支出估算退休估算退休后后收入收入考虑通货膨胀、投资报酬率等考虑通货膨胀、投资报酬率等影响因素影响因素制定退休制定退休规划规划选择退休选择退休规划工具规划工具执行执行计划计划规划反馈与规划反馈与调整调整退休规划的制定步骤退休规划的制定步骤 个人金融学退休规划第二节退休规划与养老保险第二节退休规划与养老保险p养老保险体系概述养老保险体系概述 养老保险的概念与特点养老保险的概念与特点养老保险的类型养老保险的类型p中国的养老保险制度中国的养老保险制度 中国养老保险制度改革的历史回顾中国养老保险制度
7、改革的历史回顾中国养老保险制度的基本框架中国养老保险制度的基本框架p企业年金计划企业年金计划企业年金的定义、类别和特征企业年金的定义、类别和特征我国企业年金的发展概述我国企业年金的发展概述我国企业年金计划建立的原则、条件与程序我国企业年金计划建立的原则、条件与程序美国的雇主养老金计划美国的雇主养老金计划个人金融学退休规划养老保险体系概述养老保险体系概述养老保险的概养老保险的概念念 在法定范围内的老年人完全或基本退在法定范围内的老年人完全或基本退出社会劳动生活后才自动发生作用出社会劳动生活后才自动发生作用 目的是为老年人提供保障其基本生活目的是为老年人提供保障其基本生活需求的稳定可靠的生活来源需
8、求的稳定可靠的生活来源 养老保险是以社会保险为手段来达养老保险是以社会保险为手段来达到保障的目的的到保障的目的的特点特点强制性强制性国家、企业、个人三方承担国家、企业、个人三方承担统一规划和管理统一规划和管理 个人金融学退休规划养老保险的类型养老保险的类型 p投保资助型(传统型)养老保险投保资助型(传统型)养老保险通过立法程序强制工资劳动者加入,强制雇主和劳动者分别按照规定的投保费率投保,并要求建立老年社会保险基金,实行多层次退休金 p强制储蓄型养老保险强制储蓄型养老保险是一种固定缴费的模式,对缴费率有具体规定,待遇由所缴费用以及利息决定。缴费及利息积累在每个人的帐户上。当投保人年老、伤残或死
9、亡时,帐户上的钱可一次或按月支付。缴费由雇员和雇主共同承担。p国家统筹型养老保险国家统筹型养老保险该制度由国家(或国家和雇主)全部负担雇员的养老保险费,雇员个人不交费,是一种典型的福利型的养老保险制度 个人金融学退休规划中国的养老保险制度中国的养老保险制度 基本养老保基本养老保险险基本基本养老养老金金丧葬丧葬补助补助费费基本医疗基本医疗保险费保险费供养直系亲属的一供养直系亲属的一次性抚恤金次性抚恤金基础性基础性养老金养老金个人账户个人账户养老金养老金过渡性养过渡性养老金老金基本调节基本调节金金我国基本养老保险待遇结构我国基本养老保险待遇结构 个人金融学退休规划中国养老保险制度的基本框架中国养老
10、保险制度的基本框架 覆覆盖盖范范围围l城镇各类企业职工城镇各类企业职工l个体工商户个体工商户l灵活就业人员灵活就业人员 基本养基本养老老保险资保险资金金的筹集的筹集 l企业为工资总额(或职工个人企业为工资总额(或职工个人缴费基数之和)的缴费基数之和)的20%;l个人缴费比例为个人缴费比例为8%职工领取职工领取基本养老金基本养老金的条件的条件 l达到法定退休年龄,并已办理退休手续;达到法定退休年龄,并已办理退休手续;l所在单位和个人依法参加养老保险并履行所在单位和个人依法参加养老保险并履行了养老保险缴费义务;了养老保险缴费义务;l个人缴费至少满个人缴费至少满15年(过渡期内缴费年限年(过渡期内缴
11、费年限视同缴费年限)视同缴费年限)个人金融学退休规划中国养老保险制度的基本框架中国养老保险制度的基本框架基本养老保险待遇基本养老保险待遇 基本养老金基本养老金 基础养老金个人账户养老金过渡性养老金基础养老金个人账户养老金过渡性养老金 退休前一年本地区职工月平均工资退休前一年本地区职工月平均工资20(缴(缴费年限不满费年限不满15年的按年的按15)个人账户本息和个人账户本息和120 指数化月平均缴费工资指数化月平均缴费工资1997年底前缴费年年底前缴费年限限1.4个人金融学退休规划假设王先生平均月薪为假设王先生平均月薪为4000元,养老保险缴费元,养老保险缴费期限为期限为10年,假设年,假设10
12、年后北京市月平均工资为年后北京市月平均工资为3000元,那么退休后,他能领到多少养老金?元,那么退休后,他能领到多少养老金?王先生退休后每月可领到的养老金王先生退休后每月可领到的养老金 3000元元15%4000元元8%1210120770元(指数化月平均缴费工资元(指数化月平均缴费工资1997年底前年底前缴费年限缴费年限1.4%部分忽略不计)部分忽略不计)中国养老保险制度的基本框架中国养老保险制度的基本框架个人金融学退休规划企业年金计划企业年金计划 企业年金企业年金企业年金(在我国曾被称为企业补充养老保企业年金(在我国曾被称为企业补充养老保险),即由企业退休金计划提供的养老金,是险),即由企
13、业退休金计划提供的养老金,是企业及其员工在依法参加基本养老保险的基础企业及其员工在依法参加基本养老保险的基础上,自愿建立的补充养老保险制度。企业年金上,自愿建立的补充养老保险制度。企业年金是指以员工薪酬为基础,个人和企业分别按比是指以员工薪酬为基础,个人和企业分别按比例提取一定金额统放在个人账户下,由金融机例提取一定金额统放在个人账户下,由金融机构托管,并指定专业投资机构管理的补充养老构托管,并指定专业投资机构管理的补充养老保险制度保险制度 个人金融学退休规划企业年金特点企业年金特点由企业自愿建立,国家不强制建立或直接干预;由企业自愿建立,国家不强制建立或直接干预;年金缴费一般由企业和职工共同
14、承担,或由企业年金缴费一般由企业和职工共同承担,或由企业全部缴费;全部缴费;缴费人可自主决定管理模式,如建立共同账户或缴费人可自主决定管理模式,如建立共同账户或为受益人建立个人账户;为受益人建立个人账户;按照确定缴费(按照确定缴费(DC)或确定待遇()或确定待遇(DB)原则,)原则,采用多样的、非均等的支付方式,以定期支付为采用多样的、非均等的支付方式,以定期支付为主;主;年金管理主体多样化,企业、专业养老金管理公年金管理主体多样化,企业、专业养老金管理公司、基金会等均可管理;司、基金会等均可管理;年金投资运营商业化、市场化。年金投资运营商业化、市场化。个人金融学退休规划我国发展企业年金的基本
15、原则我国发展企业年金的基本原则 自愿参与原则自愿参与原则个人账户原则个人账户原则信托原则信托原则市场化管理原则市场化管理原则效率优先、兼顾公平原则效率优先、兼顾公平原则个人金融学退休规划企业年金计划建立的程序企业年金计划建立的程序 1、企业与工会或职工代表通过集体协商确定建立企业年金计划;2、企业根据国家的有关政策规定,制定具体的结合自身实际的企业年金方案,国有及国有控股企业的企业年金方案草案提交职工大会或职工代表大会讨论通过;3、企业年金方案报送所在地区县以上地方人民政府劳动保障行政部门;中央所属大型企业企业年金方案报送劳动保障部;4、劳动保障行政部门自收到企业年金方案文本之日起15日内未提
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