改制事业单位财务表格参考模板范本.doc

1、改制事业单位财务表格改制事业单位资产损失核销审批表表1单位名称： 金额单位：元项 目行次单位上报数中介机构核查数主管部门审核数财政部门审批数一、固定资产损失净额11、盘盈22、盘亏(报损)33、报废4二、流动资产损失净额5(一)实物61、盘盈72、盘亏（报损）83、报废9(二)债权损失101、应收账款112、其他应收款123、预付款项1314三、投资损失15四、无法支付的负债16五、其他损失171、182、193、20资产核销总额21单位意见：（盖章）（法定代表人签字） 年 月 日中介机构意见：（盖章） 年 月 日主管部门意见：（盖章） 年 月 日财政部门意见：（盖章） 年 月 日20 / 2

2、0固定资产盘盈、盘亏（报损）、报废明细表表1-1单位名称： 金额单位：元序号资产名称规格型号计量单位数量购建日期价 值盘盈金额(按评估值)盘亏金额报 废账面原值账面净值预计残值净损失合 计流动资产（实物类）盘盈、盘亏（报损）、报废明细表表1-2单位名称： 金额单位：元序号资产名称规格型号计量单位数量价 值盘盈金额(按评估值)盘亏金额报 废账面原值账面净值预计残值净损失合 计流动资产（非实物类）报损明细表表1-3单位名称： 金额单位：元序号对方单位发生日期发生金额已收回金额无法收回金额合 计流动负债（应付、预收款）报溢明细表表1-4单位名称： 金额单位：元序号对方单位发生日期发生金额已支付金额无

3、法支付金额无法支付的原因合 计对外投资损失核销明细表表1-5单位名称： 金额单位：元序号被投资单位名称被投资单位性质投资日期投资金额需核销金额备 注合 计附件二改制事业单位剥离资产审批表表2单位名称： 金额单位：元项 目序号单位上报数主管部门审核数财政部门审批数一、房屋建筑物11、面积（M2）22、帐面原值33、帐面净值4二、构筑物51、数量(计量单位)62、帐面原值73、帐面净值8三、车辆91、数量(计量单位)102、帐面原值113、帐面净值12四、设备131、数量(计量单位)142、帐面原值153、帐面净值16五、其他1718合 计19单位意见：（盖章）(法定代表人签字) 年 月 日 主管

4、部门意见：（盖章）年 月 日财政部门意见：（盖章）年 月 日剥离资产明细表表2-1单位名称： 金额单位：元序 号资产名称产权证号规格型号计量单位数量购建日期价 值备 注账面原值账面净值附件三改制事业单位有关费用提留核准表表3单位名称 ： 金额单位：元项 目序号单位上报数有关部门审批数财政部门核准数评估基准日在册人员人数（人）1评估基准日离退休人员人数（人）2 其中：离休人员人数（人）3 退休人员人数（人）4有关费用提留项目： 51、经济补偿金（含土地征用工增发额）62、提前退休人员基本养老保险补缴费73、提前退休人员提前退休年限内养老金84、“两保”人员基本养老保险补缴费95、精减退职职工生活

5、困难补助费106、遗属生活困难补助费117、特、一等革命伤残人员护理费128、革命伤残人员护恤（保健）金139、原计划外长期临时工晚年生活补助费1410、离休干部未列入统筹的生活补贴费1511、已退休（职）人员冷饮费1612、已退休（职）人员午餐费1713、劳模荣誉津贴1814、专家离退休津贴1915、离退休（职）人员管理费2016、参加事业基本养老保险委托代缴手续费2117、选择企业养老保险职工一次性养老保险补贴2218、提前退休人员基本医疗保险补缴费2319、已退休（含提前退休）人员医疗补助金2420、“两保”人员基本医疗保险补缴费2521、提前退休人员和“两保”人员缴费年限不足一次性补偿

6、医疗保险费2622、在职人员补缴城镇企业职工生育保险费2723、一次性工伤医疗补助金2824、伤残就业补助金2925、因病致残医疗补助金3026、工伤职工旧病复发医疗费31提留资产合计32财政部门核准意见： 公章 年 月 日附件四改制事业单位资产处置审批表表4单位名称： 金额单位：元项 目行次上报数批复数一、评估基准日调整后帐面净资产11、资产总额22、负债总额3二、评估后净资产41、资产总额52、负债总额7四、核销资产8五、剥离资产9六、提留资产 10七、评估基准日后调整数111、期后损益（亏损用“-”号反映）122、审计费、资产评估费133、政府部门拨入资产144、其他调整数15八、核销、

7、剥离、提留、调整后净资产总额（转让基准价）16九、转让成交价17十、产权转让收入（财政应收）18十一、一次性付款优惠10%19十二、交易费用20十三、实际上缴财政部门的转让款21单位意见：（法定代表人签字）（盖章）年 月 日主管部门意见：（盖章）年 月 日财政部门意见：（盖章）年 月 日补充资料：1、评估基准日： 年 月 日。2、评估前核销资产 元。 3、评估前剥离资产 元。实物资产报损（报废）申请单序号：资产名称规格型号数量生产厂家购建年月使用时间报损报废金额报损（报废）原因：使用部门 经管人员签字：部门意见：经管部门： 部门负责人签证：单位意见：法定代表人签证：中介机构意见：注册资产评估师

8、签证：本申请单中资产可分类归集后填列。本申请单共附有关证明材料（ ）件非实物资产报损申请单序号：款项名称对方单位发生日期发生金额已回收金额报损金额报损原因及催讨过程：经管人员（当事人）签证：部门意见：经管部门： 部门负责人签证：单位意见：法定代表人签证：中介机构意见：注册资产评估师签证：本申请单共附有关证明材料（ ）件附件六改制事业单位清查及说明格式要求改制事业单位执行事业单位会计制度或者执行企业会计制度的，清查及说明格式均要求如下：一、清查要求除文件正文规定的要求外，对事业单位的清查要求补充如下六点：（一）对于执行事业单位会计制度的，无需按企业会计制度进行转换；但原按照收付实现制核算的，应当

9、改按权责发生制进行核算。（二）对清查中发现的前三年发生的需要调整的会计事项，无需使用追溯调整方法进行会计处理，而是在评估基准日当期集中调整，并在评估基准日相应科目的清查说明中加以详细描述。（三）要根据有关会计制度和财务制度规定进行清查，清查的对象包括资产、负债、净资产、收入、成本（支付）、利润六项，并对近12个月来每月收入总额环比、成本总额环比、每月成本总额占同期收入总额比例进行分析性复核，对异常变化说明原因并予以披露。（四）清查中的工作底稿记录，除满足审计准则外，还要满足本附件规定的清查说明格式需要。（五）对于低值易耗品一般不作盘盈处理，而是直接作为评估增值处理。（六）长期投资中实质上为全资

10、性质的其他投资，视同母公司进行清查并说明。二、清查说明格式（一）对前三年未审数，需逐年、按科目顺序说明，并附未审的资产负债表、损益表和利润分配表（利润及利润分配表），报表要求并列反映期初数、期末数。（二）对前三年的未审数，均需反映期初数、期末数和重要二级明细，并按要求（四）明示的特别要求，补充反映。重要二级明细的判定，可根据清查对象帐面值是否超过该科目余额的20%为衡量标准，其中固定资产按房屋、构筑物、车辆及设备视同一级科目。（三）评估基准日当年的清查，其说明格式在保留原来要求的基础上，其中的调帐说明应当包含对前三年不当会计核算的调整，并按要求（四）明示的特别要求，补充反映。（四）特别要求：1

11、、货币资金，分现金和银行存款列举。2、债权类，分一年内、一至二年，二至三年，三年以上的金额、占比（%）、与上年相比占比升降百分点进行说明。3、存货，按二级明细如原材料、产成品等列举说明金额、占比（%）、与上年相比占比升降百分点进行说明。4、对外投资（短期投资、长期投资），列举说明被投资单位名称，原始投资额、年末余额、投资比例（%）、核算方法，同时列举其他股东并说明其他股东是否为关联企业。5、固定资产原价，分别房屋、构筑物、车辆、设备等表式说明年初数、本年增加、本年减少和年末数。6、应付款项（应付帐款和其他应付款），分一年内、一至二年，二至三年，三年以上的金额、占比（%）、与上年相比占比升降百分点进行说明。7、应交款（应交税金和其他应交款），按照税种及费类别的年初数和年末数表式列举。8、实收资本（实收资金），说明期末股东（出资人）名称、出资金额、出资比例，并说明本期内是否有股权（产权）结构和出资人变化。执行事业单位会计制度的不作要求。9、应分年列举发生数的事项和科目：（1）房屋出租与租入面积、金额；（2）福利费（职工福利基金）；（3）住房基金（住房周转金）；（4）其他权益类（除实收资本）科目。