会计电算化(第二版-(6)[297页]课件.ppt

1、学习情境学习情境6 6 制单岗位（一）操作制单岗位（一）操作学习目标学习目标岗位描述岗位描述 岗位工作流程及与其他岗位的关系岗位工作流程及与其他岗位的关系6.1 6.1 凭证处理凭证处理6.2 6.2 凭证管理凭证管理情境综述情境综述 技能训练技能训练学习目标学习目标学习目标学习目标 了解制单岗位的基本工作内容。了解制单岗位的基本工作内容。理解制单岗位在会计电算化操作岗位中所处的地位及与理解制单岗位在会计电算化操作岗位中所处的地位及与其他岗位之间的联系。其他岗位之间的联系。理解记账凭证的基本功能和编制原理。理解记账凭证的基本功能和编制原理。掌握记账凭证的填制、修改和删除的操作方法与技巧。掌握记

2、账凭证的填制、修改和删除的操作方法与技巧。学习目标学习目标 能根据实际的日常业务业务，准确、快速、熟练地填制能根据实际的日常业务业务，准确、快速、熟练地填制记账凭证。记账凭证。能够对错误记账凭证进行修改、作废与删除。能够对错误记账凭证进行修改、作废与删除。能够使用查询凭证功能，查询符合条件凭证的。能够使用查询凭证功能，查询符合条件凭证的。学习目标学习目标岗位描述岗位描述岗位描述岗位描述 记账凭证是总账系统业务处理的起点，也是所有查询数记账凭证是总账系统业务处理的起点，也是所有查询数据的最主要的一个来源，记账凭证的正确与否将直接影响到据的最主要的一个来源，记账凭证的正确与否将直接影响到会计电算化

3、下整个会计信息系统数据的真实性、可靠性。因会计电算化下整个会计信息系统数据的真实性、可靠性。因此，制单岗位在电算化岗位体系中，占有非常重要的地位。此，制单岗位在电算化岗位体系中，占有非常重要的地位。岗位描述岗位描述 制单岗位的主要工作任务是制单岗位的主要工作任务是:12 根据审核后的原始单据，通过自身的会计职业判断，正确的、根据审核后的原始单据，通过自身的会计职业判断，正确的、完整的填制记账凭证，做到内容完整、数据正确、代码合法、摘完整的填制记账凭证，做到内容完整、数据正确、代码合法、摘要简明规范。要简明规范。在审核记账前，若发现输入错误的记账凭证，应由原制单人在审核记账前，若发现输入错误的记

4、账凭证，应由原制单人员进行修改，不得更正他人输入的记账凭证。员进行修改，不得更正他人输入的记账凭证。岗位描述岗位描述岗位工作流程及与其他岗位的关系岗位工作流程及与其他岗位的关系岗位工作流程及与其他岗位的关系岗位工作流程及与其他岗位的关系 在总账系统中，数据的起点是从记账凭证开始的。在经在总账系统中，数据的起点是从记账凭证开始的。在经济业务发生时可以首先根据原始凭证和其他有关业务资料手济业务发生时可以首先根据原始凭证和其他有关业务资料手工填制记账凭证，然后将手工记账凭证录入到总账系统中去；工填制记账凭证，然后将手工记账凭证录入到总账系统中去；或者根据原始凭证直接在总账系统中填制记账凭证。或者根据

5、原始凭证直接在总账系统中填制记账凭证。岗位工作流程及与其他岗位的关系岗位工作流程及与其他岗位的关系 制单岗位的工作流程，如图制单岗位的工作流程，如图6-16-1所示：所示：岗位工作流程及与其他岗位的关系岗位工作流程及与其他岗位的关系图图6-1 6-1 制单岗位工作流程图制单岗位工作流程图岗位工作流程及与其他岗位的关系岗位工作流程及与其他岗位的关系 凭证处理工作主要包括填制凭证、凭证的修改、作废或凭证处理工作主要包括填制凭证、凭证的修改、作废或删除等。删除等。岗位工作流程及与其他岗位的关系岗位工作流程及与其他岗位的关系岗位工作流程及与其他岗位的关系岗位工作流程及与其他岗位的关系 主要包括定义常用

6、摘要与常用凭证、凭证查询、科目汇主要包括定义常用摘要与常用凭证、凭证查询、科目汇总、凭证打印等。常用摘要与常用凭证在填制凭证时可以直总、凭证打印等。常用摘要与常用凭证在填制凭证时可以直接被调用，提高凭证录入的工作效率；通过查询凭证功能，接被调用，提高凭证录入的工作效率；通过查询凭证功能，既可以满足查询数据的要求，还可以发现错误凭证，进行修既可以满足查询数据的要求，还可以发现错误凭证，进行修改、作废或删除。改、作废或删除。岗位工作流程及与其他岗位的关系岗位工作流程及与其他岗位的关系岗位工作流程及与其他岗位的关系岗位工作流程及与其他岗位的关系 总账系统提供自动转账设置的模板，每个期末可根据用总账系

7、统提供自动转账设置的模板，每个期末可根据用户指令由系统自动生成转账凭证。户指令由系统自动生成转账凭证。岗位工作流程及与其他岗位的关系岗位工作流程及与其他岗位的关系 本岗位的典型的工作任务列表如下：本岗位的典型的工作任务列表如下：岗位工作流程及与其他岗位的关系岗位工作流程及与其他岗位的关系任务编号任务编号任务名称任务名称操作人员操作人员任务任务6-16-1填制凭证填制凭证马燕马燕任务任务6-26-2凭证修改凭证修改马燕马燕任务任务6-36-3作废凭证作废凭证马燕马燕任务任务6-46-4删除凭证删除凭证马燕马燕任务任务6-56-5冲销凭证冲销凭证马燕马燕任务任务6-66-6常用摘要常用摘要马燕马燕

8、任务任务6-76-7常用凭证常用凭证马燕马燕任务任务6-86-8查询凭证查询凭证马燕马燕任务任务6-96-9科目汇总科目汇总马燕马燕岗位工作流程及与其他岗位的关系岗位工作流程及与其他岗位的关系6.1 6.1 凭证处理凭证处理 记账凭证是根据原始凭证的经济内容，记账凭证是根据原始凭证的经济内容，运用复式记账的方法，加以归类处理而形成运用复式记账的方法，加以归类处理而形成的用来直接作为记账依据的会计凭证。的用来直接作为记账依据的会计凭证。6.1 6.1 凭证处理凭证处理凭证的处理过程，可以同时实现多种功能凭证的处理过程，可以同时实现多种功能 辅助核算辅助核算 多币别核算多币别核算 现金流量表现金流

9、量表 在录入相关科目的在录入相关科目的会计分录时，可以指会计分录时，可以指定现金流量项目，本定现金流量项目，本期业务处理完成后，期业务处理完成后，可以据以生成现金流可以据以生成现金流量表。量表。如在如在“会计科目会计科目”设置设置中对某一科目设置了辅助中对某一科目设置了辅助核算核算(部门、个人往来、客部门、个人往来、客户往来、供应商往来或项户往来、供应商往来或项目核算等目核算等)，则在录入该科，则在录入该科目时，可以同时输入相关目时，可以同时输入相关辅助核算信息，以生成辅辅助核算信息，以生成辅助核算账表，满足用户对助核算账表，满足用户对辅助核算信息的使用与管辅助核算信息的使用与管理。理。在录入

10、外币业务时在录入外币业务时，可以同时输入本币，可以同时输入本币与外币金额，期末再与外币金额，期末再进行调汇处理。进行调汇处理。6.1 6.1 凭证处理凭证处理一、一、填制凭证填制凭证记记账账凭凭证证包包括括凭证头部分凭证头部分 凭证正文部分凭证正文部分 凭证类别凭证类别 凭证编号凭证编号 凭证日期凭证日期 附件张数附件张数 摘摘 要要 会计科目会计科目 借方金额借方金额 贷方金额贷方金额 凭证类别：为初始设置时已定义的凭证类别代码或名称。6.1 6.1 凭证处理凭证处理一、一、填制凭证填制凭证记记账账凭凭证证包包括括凭证头部分凭证头部分 凭证正文部分凭证正文部分 凭证类别凭证类别 凭证编号凭证

11、编号 凭证日期凭证日期 附件张数附件张数 摘摘 要要 会计科目会计科目 借方金额借方金额 贷方金额贷方金额 凭证编号：凭证编号由编号方式而定。若在用友T3系统的总账“选项”中设置了由系统按时间顺序自动编号，则系统将根据用户选择的凭证字，自动进行编号。否则，用户可以直接输入凭证编号。6.1 6.1 凭证处理凭证处理一、一、填制凭证填制凭证记记账账凭凭证证包包括括凭证头部分凭证头部分 凭证正文部分凭证正文部分 凭证类别凭证类别 凭证编号凭证编号 凭证日期凭证日期 附件张数附件张数 摘摘 要要 会计科目会计科目 借方金额借方金额 贷方金额贷方金额 凭证日期：可以是业务发生的日期，也可以是凭证的记账日

12、期。6.1 6.1 凭证处理凭证处理一、一、填制凭证填制凭证记记账账凭凭证证包包括括凭证头部分凭证头部分 凭证正文部分凭证正文部分 凭证类别凭证类别 凭证编号凭证编号 凭证日期凭证日期 附件张数附件张数 摘摘 要要 会计科目会计科目 借方金额借方金额 贷方金额贷方金额 附单据数：直接输入凭证后以附件形式备份原始单据的数量。填制凭证时可以输入，也可以在“附单据数”处可以按“回车”键通过。6.1 6.1 凭证处理凭证处理一、一、填制凭证填制凭证记记账账凭凭证证包包括括凭证头部分凭证头部分 凭证正文部分凭证正文部分 凭证类别凭证类别 凭证编号凭证编号 凭证日期凭证日期 附件张数附件张数 摘摘 要要

13、会计科目会计科目 借方金额借方金额 贷方金额贷方金额 摘要：对凭证分录的文字解释。不同行的摘要可以相同也可以不同，但不能为空。新增分录完成后，按回车键，系统将摘要自动复制到下一分录行。6.1 6.1 凭证处理凭证处理一、一、填制凭证填制凭证记记账账凭凭证证包包括括凭证头部分凭证头部分 凭证正文部分凭证正文部分 凭证类别凭证类别 凭证编号凭证编号 凭证日期凭证日期 附件张数附件张数 摘摘 要要 会计科目会计科目 借方金额借方金额 贷方金额贷方金额 会计科目：可以直接输入或单击科目栏后的 参照符号选择。6.1 6.1 凭证处理凭证处理一、一、填制凭证填制凭证记记账账凭凭证证包包括括凭证头部分凭证头

14、部分 凭证正文部分凭证正文部分 凭证类别凭证类别 凭证编号凭证编号 凭证日期凭证日期 附件张数附件张数 摘摘 要要 会计科目会计科目 借方金额借方金额 贷方金额贷方金额 金额栏：金额分借方金额和贷方金额两栏，录入经济业务的本位币发生额。6.1 6.1 凭证处理凭证处理一、一、填制凭证填制凭证记记账账凭凭证证包包括括凭证头部分凭证头部分 凭证正文部分凭证正文部分 凭证类别凭证类别 凭证编号凭证编号 凭证日期凭证日期 附件张数附件张数 摘摘 要要 会计科目会计科目 借方金额借方金额 贷方金额贷方金额 金额栏：金额分借方金额和贷方金额两栏，录入经济业务的本位币发生额。6.1 6.1 凭证处理凭证处理

15、一、一、填制凭证填制凭证 在实际工作中，可直接在计算机上根据审核无误准予报在实际工作中，可直接在计算机上根据审核无误准予报销的原始凭证填制记账凭证销的原始凭证填制记账凭证(即前台处理即前台处理)；也可以先由人工；也可以先由人工制单而后集中输入制单而后集中输入(即后台处理即后台处理)，具体采用哪种方式应根据，具体采用哪种方式应根据本单位实际情况。一般来说业务量不多、基础较好或使用网本单位实际情况。一般来说业务量不多、基础较好或使用网络版的用户，可采用前台处理方式；而在第一年使用会计软络版的用户，可采用前台处理方式；而在第一年使用会计软件系统或人机并行阶段，则比较适合采用后台处理方式。件系统或人机

16、并行阶段，则比较适合采用后台处理方式。6.1 6.1 凭证处理凭证处理一、一、填制凭证填制凭证 任务任务6-1 6-1 填制凭证填制凭证 龙翔科技股份有限公司，龙翔科技股份有限公司，20142014年年3 3月份发生以下月份发生以下1010笔经笔经济业务：济业务：6.1 6.1 凭证处理凭证处理一、一、填制凭证填制凭证 (1)3(1)3月月0505日，在工商银行提取现金日，在工商银行提取现金56,000.0056,000.00元，备发元，备发工资，结算方式现金支票工资，结算方式现金支票,支票号支票号“1001”1001”，现金流量项目，现金流量项目为为“25 25 现金流量内部流入现金流量内部

17、流入”。借：库存现金 56 000.00 贷：银行存款工商银行 56 000.006.1 6.1 凭证处理凭证处理一、一、填制凭证填制凭证 (2)(2)同日，发放工资同日，发放工资56,000.0056,000.00元，现金流量项目为元，现金流量项目为“05 05 支付给职工以及为职工支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金”。借：应付职工薪酬-工资 56 000.00 贷：库存现金 56 000.006.1 6.1 凭证处理凭证处理一、一、填制凭证填制凭证 (3)3(3)3月月0606日，将持有的北京国泰公司开具的商业承兑汇日，将持有的北京国泰公司开具的商业承兑汇票提交该公司的开户银行兑付，

18、金额为票提交该公司的开户银行兑付，金额为250000.00250000.00，存入工，存入工商银行账户，结算方式为商银行账户，结算方式为“商业汇票商业汇票”，汇票票号为，汇票票号为“2314”2314”，该款项用来支付发票号为，该款项用来支付发票号为“3476”3476”的应收货款。的应收货款。现金流量项目为现金流量项目为“01 01 销售商品提供劳务收到的现金销售商品提供劳务收到的现金”。借：银行存款工商银行 250 000.00 贷：应收票据 250 000.006.1 6.1 凭证处理凭证处理一、一、填制凭证填制凭证 (4)3(4)3月月1313日，收到中国长城公司开具的转账支票，金额日

19、，收到中国长城公司开具的转账支票，金额为为584906.00584906.00，支票号为，支票号为“8972”8972”，用于支付上月的所欠的，用于支付上月的所欠的票号为票号为“8982”8982”的货款。该笔款项已存入工商银行。现金流的货款。该笔款项已存入工商银行。现金流量项目为量项目为“01 01 销售商品提供劳务收到的现金销售商品提供劳务收到的现金”。借：银行存款工商银行 584 906.00 贷：应收账款 584 906.006.1 6.1 凭证处理凭证处理一、一、填制凭证填制凭证 (5)3(5)3月月1515日，销售产品睿琪日，销售产品睿琪T2T2台式机台式机5050台给中国长城公台

20、给中国长城公司，售价为司，售价为70007000元元/台，增值税税率为台，增值税税率为17%17%，已向对方开具发，已向对方开具发票，发票号为票，发票号为“3789”3789”，对方开具转账支票，对方开具转账支票1 1张，金额为张，金额为30000.0030000.00元整，支票号为元整，支票号为“1379”1379”，已存入工商银行，剩余，已存入工商银行，剩余货款双方约定下月归还。现金流量项目为货款双方约定下月归还。现金流量项目为“01 01 销售商品提销售商品提供劳务收到的现金供劳务收到的现金”。借：银行存款工商银行 30 000.00 应收账款 379 500.00 贷：主营业务收入 3

21、50 000.00 应交税费应交增值税(销项税)59 500.00 6.1 6.1 凭证处理凭证处理一、一、填制凭证填制凭证 (6)3(6)3月月1818日，从北京正宏科技有限公司购入主板日，从北京正宏科技有限公司购入主板120120块，块，采购单价为采购单价为600600元，显示器元，显示器200200台，采购单价为台，采购单价为800800元，增值元，增值税率为税率为17%17%，货款暂欠，发票号为，货款暂欠，发票号为“3908”3908”。借：原材料主板 72 000.00 原材料显示器 160 000.00 应交税费应交增值税(进项税)39 440.00 贷：应付账款 271 440.

22、006.1 6.1 凭证处理凭证处理一、一、填制凭证填制凭证 (7)3(7)3月月2020日，开出工商银行的转账支票一张用于支付前日，开出工商银行的转账支票一张用于支付前欠辽宁顺发公司的欠辽宁顺发公司的83,900.0083,900.00元货款，支票号为元货款，支票号为“6789”6789”，该款项用来偿还发票号为该款项用来偿还发票号为“3452”3452”的应付货款。现金流量项的应付货款。现金流量项目为目为“04 04 购买商品、接受劳务支付的现金购买商品、接受劳务支付的现金”。借：应付账款 83 900.00贷：银行存款工商银行 83 900.006.1 6.1 凭证处理凭证处理一、一、填

23、制凭证填制凭证 (8)3(8)3月月2323日，生产领用原材料日，生产领用原材料-CPU50-CPU50颗，单位成本颗，单位成本700700元，内存元，内存5050条，单位成本条，单位成本120120元，用于生产睿琪元，用于生产睿琪T2T2台式机。台式机。借:生产成本 基本生产成本-睿琪T2台式机 41 000.00 贷:原材料-CPU 35 000.00 原材料-内存 6 000.006.1 6.1 凭证处理凭证处理一、一、填制凭证填制凭证 (9)3(9)3月月2525日，办公室发生办公费用日，办公室发生办公费用600600元，销售部发生元，销售部发生办公费用办公费用700700元，装配车间

24、发生办公费用元，装配车间发生办公费用800800元，维修车间发元，维修车间发生办公费用生办公费用900900元，合计元，合计30003000元，均用现金支付。现金流量元，均用现金支付。现金流量项目为项目为“07 07 支付其他与经营活动有关的现金支付其他与经营活动有关的现金”。借：管理费用办公费 600.00 销售费用-办公费 700.00 制造费用-装配车间 800.00 制造费用-维修车间 900.00 贷：库存现金 3 000.006.1 6.1 凭证处理凭证处理一、一、填制凭证填制凭证 (10)3(10)3月月2626日，接受外资捐赠美元日，接受外资捐赠美元10,000.0010,00

25、0.00，存入中国，存入中国银行，当日美元兑人民币汇率为银行，当日美元兑人民币汇率为1 1：6.756.75，对方开出转账支，对方开出转账支票一张，支票号为票一张，支票号为“3290”3290”。现金流量项目为。现金流量项目为“19 19 收到其收到其他与筹资活动有关的现金他与筹资活动有关的现金”。借:银行存款中国银行 67 500.00 贷:营业外收入捐赠利得 67 500.006.1 6.1 凭证处理凭证处理一、一、填制凭证填制凭证 【任务导入任务导入】以业务以业务(1)(1)为例为例,3,3月月0505日，在工商银行提取现金日，在工商银行提取现金56 000.0056 000.00元，备

26、发工资，结算方式现金支票元，备发工资，结算方式现金支票,支票号支票号“10011001”，现金流量项目为现金流量项目为“25 25 现金流量内部变动现金流量内部变动”。6.1 6.1 凭证处理凭证处理一、一、填制凭证填制凭证 【必备知识必备知识】填制银行业务记账凭证需要注意两个地方：填制银行业务记账凭证需要注意两个地方：(1)(1)若科目在若科目在“会计科目会计科目”中被指定为银行科目或设置了中被指定为银行科目或设置了“银行账银行账”的属性，那么，在填制关于银行业务的记账凭证时，的属性，那么，在填制关于银行业务的记账凭证时，需要在录入会计分录的同时，输入需要在录入会计分录的同时，输入“结算方式

27、结算方式”、“票号票号”及及“发生日期发生日期”。6.1 6.1 凭证处理凭证处理一、一、填制凭证填制凭证 【必备知识必备知识】填制银行业务记账凭证需要注意两个地方：填制银行业务记账凭证需要注意两个地方：(2)(2)若科目在若科目在“会计科目会计科目”中被指定为现金流量科目，中被指定为现金流量科目，则在填制记账凭证时，需要在录入会计分录的同时，还录入则在填制记账凭证时，需要在录入会计分录的同时，还录入相应的现金流量项目。相应的现金流量项目。6.1 6.1 凭证处理凭证处理一、一、填制凭证填制凭证 【任务处理任务处理】(1)(1)执行执行“开始开始”|“程序程序”|“用友用友T3T3系列管理软件

28、系列管理软件”|“用友用友T3T3”|“用友用友T3T3”命令，即可打开用友命令，即可打开用友T3T3系统的系统的“登录登录”对话框，以会计对话框，以会计“马燕马燕”的身份登录用友的身份登录用友T3T3系统。系统。6.1 6.1 凭证处理凭证处理一、一、填制凭证填制凭证 【任务处理任务处理】(2)(2)执行执行“总账总账”|“凭证凭证”|“填制凭证填制凭证”|“增加增加”命令，命令，增加一张新凭证，进入增加一张新凭证，进入“填制凭证填制凭证”窗口。窗口。6.1 6.1 凭证处理凭证处理一、一、填制凭证填制凭证 【任务处理任务处理】(3)(3)输入凭证类别。单击凭证上方凭证类别字后的输入凭证类别

29、。单击凭证上方凭证类别字后的 参参照按钮，显示所有凭证类别，双击选择照按钮，显示所有凭证类别，双击选择“付款凭证付款凭证”；凭证；凭证号自动生成，为号自动生成，为“00010001”。6.1 6.1 凭证处理凭证处理一、一、填制凭证填制凭证 【任务处理任务处理】(4)(4)在在“制单日期制单日期”栏中，输入栏中，输入“20132013年年3 3月月5 5日日”。6.1 6.1 凭证处理凭证处理一、一、填制凭证填制凭证 【任务处理任务处理】(5)(5)在在“摘要摘要”栏输入栏输入“提取现金提取现金”。6.1 6.1 凭证处理凭证处理一、一、填制凭证填制凭证 【任务处理任务处理】(6)(6)在在“

30、科目名称科目名称”栏输入栏输入“10011001库存现金库存现金”科目，科目，在在“借方金额借方金额”栏输入金额栏输入金额5600056000元，单击元，单击“回车回车”键，显示键，显示“现现金流量表金流量表”对话框：对话框：6.1 6.1 凭证处理凭证处理一、一、填制凭证填制凭证 【任务处理任务处理】(7)(7)在现金流量表对话框中，单击在现金流量表对话框中，单击“增加增加”按钮，增加一空按钮，增加一空行。单击行。单击“项目编码项目编码”栏的参照栏的参照 按钮，选择按钮，选择“25 25 现金内部现金内部流入流入”，如图，如图6-26-2所示：所示：6.1 6.1 凭证处理凭证处理一、一、填

31、制凭证填制凭证图图6-2 6-2 录入现金流量项目录入现金流量项目6.1 6.1 凭证处理凭证处理一、一、填制凭证填制凭证 【任务处理任务处理】(8)(8)单击对话框工具栏的单击对话框工具栏的“返回返回”按钮。按钮。6.1 6.1 凭证处理凭证处理一、一、填制凭证填制凭证 【任务处理任务处理】(9)(9)在现金流量表的在现金流量表的“金额金额”栏输入金额栏输入金额5600056000元，单击元，单击“保存保存”按钮，返回到凭证界面。按钮，返回到凭证界面。6.1 6.1 凭证处理凭证处理一、一、填制凭证填制凭证 【任务处理任务处理】(10)(10)在第一行借方金额后单击在第一行借方金额后单击“回

32、车回车”，第二行自动带，第二行自动带出内容相同的摘要。出内容相同的摘要。6.1 6.1 凭证处理凭证处理一、一、填制凭证填制凭证 【任务处理任务处理】(11)(11)在第二行在第二行“科目名称科目名称”栏，输入栏，输入“100201100201银行存银行存款款-工商银行工商银行”科目，单击回车，显示结算方式辅助项窗口，科目，单击回车，显示结算方式辅助项窗口，如图如图6-36-3所示：所示：6.1 6.1 凭证处理凭证处理一、一、填制凭证填制凭证图图6-3 6-3 录入结算方式录入结算方式6.1 6.1 凭证处理凭证处理一、一、填制凭证填制凭证 【任务处理任务处理】(12)(12)在辅助项窗口，

33、录入：在辅助项窗口，录入：“结算方式结算方式”为为“401401现金现金支票支票”，“票号票号”为为“10011001”，“发生日期发生日期”为为“20142014年年3 3月月5 5日日”；单击；单击“确认确认”，返回凭证界面。，返回凭证界面。6.1 6.1 凭证处理凭证处理一、一、填制凭证填制凭证 【任务处理任务处理】(13)(13)在在“贷方金额贷方金额”栏输入金额栏输入金额5600056000元，单击元，单击“回车回车”键，显示键，显示“现金流量表现金流量表”对话框。对话框。6.1 6.1 凭证处理凭证处理一、一、填制凭证填制凭证 【任务处理任务处理】(14)(14)单击单击“增加增加

34、”按钮，增加一空行。按钮，增加一空行。在在“项目编码项目编码”栏选择栏选择“25 25 现金流量内部流出现金流量内部流出”，在，在“金额金额”栏输入金额栏输入金额5600056000元，单击元，单击“保存保存”按钮，返回到凭证界面。按钮，返回到凭证界面。6.1 6.1 凭证处理凭证处理一、一、填制凭证填制凭证 【任务处理任务处理】(15)(15)单击单击“保存保存”按钮，保存凭证。按钮，保存凭证。6.1 6.1 凭证处理凭证处理一、一、填制凭证填制凭证注意：注意：1.1.系统默认应按时间顺序填制凭证，即每月内的凭证日期不能倒流。如想解系统默认应按时间顺序填制凭证，即每月内的凭证日期不能倒流。如

35、想解除这种限制，可在总账除这种限制，可在总账“选项选项”中，将其中的中，将其中的“制单序时制单序时”参数取消。参数取消。2.2.采用序时控制时，凭证日期应大于或等于启用日期，但不能超过计算机系采用序时控制时，凭证日期应大于或等于启用日期，但不能超过计算机系统日期。统日期。3.3.在填制凭证时只能输入末级科目，非末级科目无法保存。在填制凭证时只能输入末级科目，非末级科目无法保存。4.4.凭证一旦保存，其凭证类别、凭证编号将不能再修改。凭证一旦保存，其凭证类别、凭证编号将不能再修改。5.5.借、贷方金额均不能为借、贷方金额均不能为0 0；若需要录入红字金额，则以负数形式输入；如；若需要录入红字金额

36、，则以负数形式输入；如果果 金额方向不符，可按空格键调整。按下快捷键金额方向不符，可按空格键调整。按下快捷键Ctrl+LCtrl+L可显示可显示/隐藏数据位隐藏数据位线。线。6.6.输入凭证金额时，将光标置于金额栏某行，在键盘上按输入凭证金额时，将光标置于金额栏某行，在键盘上按“=”=”键，可以自键，可以自动取当前凭证借贷方金额的差额为光标所在行的金额。动取当前凭证借贷方金额的差额为光标所在行的金额。7.7.凭证录入时，可按现金流量项目进行科目金额的拆分。凭证录入时，可按现金流量项目进行科目金额的拆分。6.1 6.1 凭证处理凭证处理一、一、填制凭证填制凭证 【任务导入任务导入】以业务以业务6

37、 6为例，为例，3 3月月1818日，从北京正宏科技有限公司购入日，从北京正宏科技有限公司购入主板主板120120块，采购单价为块，采购单价为600600元，显示器元，显示器200200台，采购单价为台，采购单价为800800元，增值税率为元，增值税率为17%17%，货款暂欠，发票号为，货款暂欠，发票号为“39083908”。6.1 6.1 凭证处理凭证处理一、一、填制凭证填制凭证 【必备知识必备知识】在填制记账凭证时，如果涉及到的会计科目设置了辅助在填制记账凭证时，如果涉及到的会计科目设置了辅助核算，则系统将根据科目属性要求输入相应的辅助信息。如核算，则系统将根据科目属性要求输入相应的辅助信

38、息。如部门、个人、项目、客户、供应商、数量、单价、自定义项部门、个人、项目、客户、供应商、数量、单价、自定义项等。录入的辅助信息将在凭证下方的备注中显示。如需对所等。录入的辅助信息将在凭证下方的备注中显示。如需对所输入的辅助项信息进行修改，可双击凭证下方的辅助项，系输入的辅助项信息进行修改，可双击凭证下方的辅助项，系统会自动弹出辅助信息录入窗口。统会自动弹出辅助信息录入窗口。6.1 6.1 凭证处理凭证处理一、一、填制凭证填制凭证 【任务处理任务处理】(1)(1)由会计由会计“马燕马燕”登录系统，执行登录系统，执行“总账总账”|“凭证凭证”|“填制凭证填制凭证”|“增加增加”命令，命令，增加一

39、张新凭证。增加一张新凭证。6.1 6.1 凭证处理凭证处理一、一、填制凭证填制凭证 【任务处理任务处理】(2)(2)选择选择“凭证类别凭证类别”为为“收款凭证收款凭证”，凭证号自动生，凭证号自动生成为成为“00030003”。6.1 6.1 凭证处理凭证处理一、一、填制凭证填制凭证 【任务处理任务处理】(3)(3)在在“制单日期制单日期”栏中，输入栏中，输入“20142014年年3 3 月月1515日日”。6.1 6.1 凭证处理凭证处理一、一、填制凭证填制凭证 【任务处理任务处理】(4)(4)在在“摘要摘要”栏输入栏输入“销售商品。销售商品。”6.1 6.1 凭证处理凭证处理一、一、填制凭证

40、填制凭证 【任务处理任务处理】(5)(5)在在“科目名称科目名称”栏输入栏输入“100201100201银行存款银行存款-工商银工商银行行”，单击单击“回车回车”键，显示结算方式辅助项对话框。键，显示结算方式辅助项对话框。6.1 6.1 凭证处理凭证处理一、一、填制凭证填制凭证 【任务处理任务处理】(6)(6)在在“结算方式结算方式”处选择处选择“402402转账支票转账支票”，输入输入“票号票号”为为“13791379”，“发生日期发生日期”为为“20142014年年3 3月月1515日日”。6.1 6.1 凭证处理凭证处理一、一、填制凭证填制凭证 【任务处理任务处理】(7)(7)在在“借方

41、金额借方金额”栏输入金额栏输入金额3000030000元，单击元，单击“回车回车”键，显示键，显示“现金流量表现金流量表”对话框，选择对话框，选择“01 01 销售商品提供销售商品提供劳务收到的现金劳务收到的现金”，单击，单击“返回返回”按钮，返回凭证界面。按钮，返回凭证界面。6.1 6.1 凭证处理凭证处理一、一、填制凭证填制凭证 【任务处理任务处理】(8)(8)回车至第二行，在回车至第二行，在“科目名称科目名称”栏输入栏输入“11221122应收应收账款账款”，回车，系统弹出客户信息回车，系统弹出客户信息“辅助项辅助项”对话框，如对话框，如图图6-46-4所示：所示：6.1 6.1 凭证处

42、理凭证处理一、一、填制凭证填制凭证图图6-4 6-4“客户信息辅助项客户信息辅助项”对话框对话框6.1 6.1 凭证处理凭证处理一、一、填制凭证填制凭证 【任务处理任务处理】(9)(9)选择客户选择客户“中国长城中国长城”；录入票号为；录入票号为“37893789”，发生，发生日期为日期为“2014.03.182014.03.18”，单击，单击“确认确认”按钮返回凭证界面。按钮返回凭证界面。6.1 6.1 凭证处理凭证处理一、一、填制凭证填制凭证 【任务处理任务处理】(10)(10)在在“借方金额借方金额”栏中输入金额栏中输入金额379500379500元。元。6.1 6.1 凭证处理凭证处理

43、一、一、填制凭证填制凭证 【任务处理任务处理】(11)(11)回车至第三行，在科目名称栏输入回车至第三行，在科目名称栏输入 “600101 600101 主主营业务收入营业务收入-睿琪睿琪T2T2台式机台式机”，回车，系统弹出数量单价的，回车，系统弹出数量单价的“辅助项辅助项”对话框，如图对话框，如图6-56-5所示：所示：6.1 6.1 凭证处理凭证处理一、一、填制凭证填制凭证图图6-5“6-5“数量单价辅助项数量单价辅助项”对话框对话框6.1 6.1 凭证处理凭证处理一、一、填制凭证填制凭证 【任务处理任务处理】(12)(12)在辅助项窗口输入数量在辅助项窗口输入数量“5050”台、单价台

44、、单价“70007000”元，元，单击单击“确认确认”按钮，返回凭证界面。按钮，返回凭证界面。6.1 6.1 凭证处理凭证处理一、一、填制凭证填制凭证 【任务处理任务处理】(13)(13)借方金额栏显示借方金额栏显示“350000350000”元，在键盘上按元，在键盘上按“空格空格”键，将金额调整到键，将金额调整到“贷方金额贷方金额”处。处。6.1 6.1 凭证处理凭证处理一、一、填制凭证填制凭证 【任务处理任务处理】(14)(14)用同样的方法输入第四行内容，输入摘要、用同样的方法输入第四行内容，输入摘要、“2221020222210202应交税费应交税费应交增值税应交增值税(销项税销项税)

45、”会计科目，在会计科目，在“贷方金额贷方金额”栏录入金额栏录入金额5950059500元。如图元。如图6-66-6所示：所示：6.1 6.1 凭证处理凭证处理一、一、填制凭证填制凭证图图6-6 6-6 业务业务6 6输入结果输入结果6.1 6.1 凭证处理凭证处理一、一、填制凭证填制凭证 【任务处理任务处理】(15)(15)单击单击“保存保存”按钮，保存凭证。按钮，保存凭证。6.1 6.1 凭证处理凭证处理一、一、填制凭证填制凭证 【任务导入任务导入】以业务以业务1010为例，说明外币金额式记账凭证的填制。为例，说明外币金额式记账凭证的填制。6.1 6.1 凭证处理凭证处理一、一、填制凭证填制

46、凭证 【必备知识必备知识】当输入含有外币金额核算的会计分录时，需输入外币数当输入含有外币金额核算的会计分录时，需输入外币数量与汇率。系统将根据输入的外币数量与汇率，自动计算出量与汇率。系统将根据输入的外币数量与汇率，自动计算出本币金额。本币金额。本案例中，龙翔科技有限责任公司本案例中，龙翔科技有限责任公司20132013年年3 3月的外币业月的外币业务只涉及到美元，且为固定汇率制。当月美元兑人民币的汇务只涉及到美元，且为固定汇率制。当月美元兑人民币的汇率为率为1 1：6.816.81。“100202100202银行存款银行存款中行存款中行存款”科目设置了科目设置了外币核算。外币核算。6.1 6

47、.1 凭证处理凭证处理一、一、填制凭证填制凭证 【任务处理任务处理】(1)(1)执行执行“总账总账”|“凭证凭证”|“填制凭证填制凭证”|“增加增加”命命令，令，增加一张新凭证。增加一张新凭证。6.1 6.1 凭证处理凭证处理一、一、填制凭证填制凭证 【任务处理任务处理】(2)(2)选择选择“凭证类别凭证类别”为为“收款凭证收款凭证”，凭证号自动生，凭证号自动生成为成为“00040004”。6.1 6.1 凭证处理凭证处理一、一、填制凭证填制凭证 【任务处理任务处理】(3)(3)在在“制单日期制单日期”栏中，输入栏中，输入“20142014年年3 3月月2626日日”。6.1 6.1 凭证处理

48、凭证处理一、一、填制凭证填制凭证 【任务处理任务处理】(4)(4)在在“摘要摘要”栏输入栏输入“接受捐赠。接受捐赠。”6.1 6.1 凭证处理凭证处理一、一、填制凭证填制凭证 【任务处理任务处理】(5)(5)在在“科目名称科目名称”栏输入栏输入“100202100202银行存款银行存款-中国银中国银行行”，单击单击“回车回车”键，显示结算方式辅助项对话框。键，显示结算方式辅助项对话框。6.1 6.1 凭证处理凭证处理一、一、填制凭证填制凭证 【任务处理任务处理】(6)(6)在在“结算方式结算方式”处选择处选择“402402转账支票转账支票”；输入输入“票号票号”为为“32903290”，“发生

49、日期发生日期”为为“20142014年年3 3月月2626日日”。单击确认后，屏幕显示如图单击确认后，屏幕显示如图6-76-7所示：所示：6.1 6.1 凭证处理凭证处理一、一、填制凭证填制凭证图图6-7 6-7 业务业务1010凭证凭证(一一)6.1 6.1 凭证处理凭证处理一、一、填制凭证填制凭证 【任务处理任务处理】(7)(7)在在“外币外币”栏的下半格选择汇率为栏的下半格选择汇率为“美元美元 6.756.75”，上半格金额栏输入上半格金额栏输入“1000010000”元；单击元；单击“回车回车”键，键，“借方金借方金额额”自动生成为自动生成为“6750067500”元，并显示元，并显示

50、“现金流量表现金流量表”对话框。对话框。6.1 6.1 凭证处理凭证处理一、一、填制凭证填制凭证 【任务处理任务处理】(8)(8)选择选择“01 01 销售商品提供劳务收到的现金销售商品提供劳务收到的现金”；单击；单击“返回返回”按钮，返回凭证界面。按钮，返回凭证界面。6.1 6.1 凭证处理凭证处理一、一、填制凭证填制凭证 【任务处理任务处理】(9)(9)在第二行，录入相同摘要，在在第二行，录入相同摘要，在“科目名称科目名称“栏输入栏输入“630101630101营业外收入营业外收入”，在，在“贷方金额贷方金额”栏输入金额栏输入金额“6750067500”元。凭证如图元。凭证如图6-86-8