会计信息化学习情境五课件.ppt

1、会计信息化学习目标了解固定资产管理系统的基本功能；熟悉固定资产管理系统的业务流程；掌握固定资产管理系统的初始化设置、日常业务处理及期末业务处理的基本原理和操作技能。固定资产是企业生产经营不可缺少的物质条件，是企业的重要物质技术基础。固定资产管理系统的主要任务就是要在保证固定资产完整无损的前提下，充分发挥它的效能，达到增加产品产量、降低生产成本、提高经济效益的目的。一、固定资产与固定资产管理功能模块 一、固定资产与固定资产管理功能模块（1）初始设置（2）卡片管理（3）折旧管理（4）月末对账处理（5）账表查询一、固定资产与固定资产管理功能模块n（1）初始设置。初始设置包括初始化、部门设置、类别设置

2、、使用状况定义、增减方式定义、折旧方法定义、卡片项目定义、卡片样式设置等。n（2）卡片管理。卡片管理主要包括卡片录入、卡片修改、卡片删除等。一、固定资产与固定资产管理功能模块n（3）折旧管理。自动折旧形成折旧清单和折旧分配表，按折旧分配表自动制作记账凭证，记账凭证自动传递到固定资产管理系统。折旧可以在单位和部门之间进行分配。一、固定资产与固定资产管理功能模块n（4）月末对账处理。月末对账是按照系统初始设置的账务系统接口，自动与账务系统进行对账，根据对账的情况和初始设置决定是否结账。n（5）账表查询。账表查询是对系统所能提供的全部账表进行管理。固定资产管理系统主要完成企业固定资产日常业务的核算和

3、管理，生成固定资产卡片，按月反映固定资产的增加、减少、原值变化及其他变动，并输出相应的增减变动明细账，按月自动计提折旧，生成折旧分配凭证，同时输出一些与固定资产管理相关的报表和账簿。二、固定资产管理系统的业务处理流程 控制参数包括约定及说明、启用月份、折旧信息、编码方式与财务接口等。这些参数在初次启动固定资产管理系统时设置，其他参数可以在“选项”中补充。（1）固定资产账套的建立及引入。其操作步骤为在“系统管理”窗口中单击“账套”下拉框中的“引入”，引入账套数据，如图5-1所示。一、设置固定资产控制参数一、设置固定资产控制参数图5-1引入账套 （2）以001主管的身份进入系统，将系统日期改为20

4、14年1月31日。首先，注册并启动企业应用平台。执行“开始”“程序”“用友ERP-U8”“企业应用平台”命令，打开“登录”对话框，输入操作员的编号及所属账套，单击“确定”按钮，即可进入企业应用平台。其次，单击“企业应用平台录入登录名”输入“操作员001”选择“账套”输入“操作日期”，将日期改为2014年1月31日。一、设置固定资产控制参数 （3）固定资产管理系统初始化。在新建账套初次使用固定资产管理系统时，系统会提示“这是第一次打开此账套，还未进行初始化，是否进行初始化”。系统初始化是使用固定资产管理系统管理资产的首要操作，是根据单位的具体情况建立一个适合自己需要的固定资产子账套的过程。一、设

5、置固定资产控制参数 （1）执行菜单中的“开始”“所有程序”“用友ERP-U872”“财务会计”“固定资产”命令，注册进入企业门户，然后从企业门户进入固定资产子系统，确定是第一次打开，如图5-2所示。二、建立固定资产子账套二、建立固定资产子账套图5-2固定资产第一次打开账套 在首次使用固定资产管理系统时，系统会自动提示是否进行账套初始化，单击“是”按钮，打开“初始化账套向导”对话框，选择“1.约定及说明”，在此约定及说明界面中显示固定资产账套的基本信息，并提示系统进行资产管理的基本原则，如图5-3所示。二、建立固定资产子账套二、建立固定资产子账套图5-3选择“约定及说明”选项 （2）仔细阅读约定

6、及说明后，单击“我同意”“下一步”按钮，打开固定资产“初始化账套向导”对话框，选择“2.启用月份”，如图5-4所示。在此界面中可以查看本账套固定资产开始使用的年份和会计期间，但不能修改。当确定企业日期后，在该日期前的所有固定资产都将作为期初数据，在启用月份开始集体折旧。二、建立固定资产子账套二、建立固定资产子账套图5-4选中“启用月份”选项 （3）单击“下一步”按钮，打开“初始化账套向导”对话框，选择“3.折旧信息”，如图5-5所示。折旧方法设置是系统自动计算折旧的基础。系统提供了常用的五种折旧方法，即平均年限法（一）、平均年限法（二）、工作量法、年数总和法和双倍余额递减法。用户也可以根据企业

7、的实际情况定义需要的折旧方法。二、建立固定资产子账套二、建立固定资产子账套图5-5选择“折旧信息”选项 （4）设置完毕，单击“下一步”按钮，打开固定资产“初始化账套向导”对话框，选择“4.编码方式”。资产类别编码方式设定以后，一旦某级设置了类别，则该级的长度不能修改，而未设定过的各级的长度可修改。每个账套的固定资产自动编码方式只能选择一种，一经设定不得修改，如图5-6所示。二、建立固定资产子账套二、建立固定资产子账套图5-6固定资产类别编码方式二、建立固定资产子账套图5-7选择固定资产对账方式（5）设置完成后，单击“下一步”按钮，打开固定资产“初始化账套向导”对话框，选择“5.账务接口”，选中

8、“与账务系统进行对账”复选框，单击“下一步”按钮，如图5-7所示。二、建立固定资产子账套图5-8初始化账套向导完成（6）仔细审查系统给出的汇总报告，当确认没有问题时，单击“完成”按钮，结束固定资产初始化建账过程，弹出系统提示，如图5-8所示。二、建立固定资产子账套图5-9完成新账套的设置（7）在弹出的对话框中，系统提示“是否确定所设置的信息完全正确并保存对新账套的所有设置”，单击“是”按钮，如图5-9所示，系统将进入固定资产管理系统主界面。（8）完成固定资产建账之后，当需要对账套中某些参数进行修改时，可执行“系统菜单”“设置”“选项”命令进行重新设置。当发现某些设置（如本账套是否计提折旧）错误

9、而又不允许修改，但必须纠正时，则只能通过重新初始化去实现，但应注意重新初始化将清空对该子账套所做的一切工作。二、建立固定资产子账套 目录一、基础信息设置二、对应折旧科目的设置三、固定资产基础数据设置四、固定资产变动 目录五、资产评估设置六、卡片项目设置七、卡片样式设置八、原始卡片录入一、基础信息设置 （1）在固定资产子账套下，执行“系统菜单”“设置”命令，打开“选项”对话框。选项界面中包括五个选项卡，单击“编辑”按钮可修改选项。（2）在“选项”对话框中，选中“基本信息”选项卡，均根据初始设置缺省，不可对其修改，如图5-10所示。一、基础信息设置图5-10“基本信息”选项卡一、基础信息设置 （3

10、）在“选项”对话框中，选中“与账务系统接口”选项卡，在“与账务系统接口”选项卡中设置以下内容：“月末结账前一定完成制单登账业务”；固定资产对账科目编码为1601，累计折旧对账科目编码为1602；取消选中“在对账不平情况下允许固定资产月末结账”，如图5-11所示。一、基础信息设置图5-11“与账务系统接口”选项卡一、基础信息设置图5-12固定资产缺省科目填制（4）在操作（3）的基础上，在选项中，将“固定资产缺省入账科目”与“累计折旧缺省入账科目”一并勾选即可，如图5-12所示。一、基础信息设置 （5）在“选项”对话框中选中“折旧信息”选项卡，可参见系统初始设置。在此选项卡中，“主要折旧方法”选择

11、“平均年限法（一）”，“折旧汇总分配周期”选择1个月，并选择“当（月初已计提月份=可使用月份1）时将剩余折旧全部提足（工作量法除外）”，如图5-13所示。一、基础信息设置图5-13“折旧信息”选项卡一、基础信息设置 （6）在“选项”对话框中选中“编码方式”选项卡。固定资产编码方式包括手工输入和自动编码。如图5-14所示，固定资产编码方式选择“自动编码”，类别编号+序号，“序号长度”设为5。此外，将“资产组编码方式”的“级别”设为4，“编码长度”设为8。一、基础信息设置图5-14“编码方式”选项卡一、基础信息设置图5-15“其他”选项卡（7）在“选项”对话框中，选中“其他”选项卡。在“其他”选项

12、卡中设置相关内容，如图5-15所示。二、对应折旧科目的设置图5-16进入“固定资产部门编码表”窗口（1）在固定资产管理系统中，执行“系统菜单”“设置”“部门对应折旧科目”命令，进入“固定资产部门编码表”窗口，如图5-16所示。二、对应折旧科目的设置图5-17设置部门对应折旧科目 （2）设置部门对应折旧科目编码目录，如图5-17所示。三、固定资产基础数据设置（一）资产类别设置（二）使用状况设置（三）增减方式设置三、固定资产基础数据设置（一）资产类别设置 （1）在固定资产管理系统中，执行“系统菜单”“设置”“资产类别”命令，进入“类别编码表”窗口，如图5-18所示。图5-18资产类别列表视图三、固

13、定资产基础数据设置（一）资产类别设置 （2）单击“增加”按钮，系统以单张视图的显示方式来输入增加的资产类别，如图5-19所示。图5-19资产类别单张视图三、固定资产基础数据设置 （3）在操作（2）的基础上，输入类别编码、类别名称、使用年限、净残值率、计量单位、折旧方法、卡片样式等信息。（4）单击“保存”按钮。在设置第二级类别时，应该先选中要添加上级的类别。类别编码、类别名称、计提属性、卡片样式不能为空。其他各项内容在输入时为了以后输入的方便，可以为空。（一）资产类别设置三、固定资产基础数据设置（二）使用状况设置 在固定资产管理系统中，执行“系统菜单”“设置”“使用状况目录表”命令，进入“使用状

14、况目录表”窗口，如图5-20所示。图5-20“使用状况目录表”窗口三、固定资产基础数据设置（三）增减方式设置 在增减方式目录中选中想要进行修改的增减方式之后，单击“修改”按钮，即可自动将“列表视图”选项卡切换到“单张视图”选项卡，如图5-21所示。图5-21“增减方式目录表”窗口四、固定资产变动1.原值变动6.变动单管理2.部门转移3.资产使用状况的调整5.资产折旧方法的调整4.资产使用年限的调整五、资产评估设置（一）生成凭证 固定资产管理系统和总账管理系统之间存在着数据的自动传输。这种传输是指固定资产管理系统通过记账凭证向总账管理系统传递有关数据。五、资产评估设置（一）生成凭证3.统计表5.

15、自定义报表4.分析表2.折旧表1.账簿六、卡片项目设置 卡片项目是资产卡片上要显示的用来记录资产信息的栏目，如原值、资产名称、使用年限、折旧方法等，如图5-22所示。图5-22选择卡片项目七、卡片样式设置 （1）在固定资产管理系统中，执行“系统菜单”“卡片”“卡片样式”命令，进入“通用样式”窗口，可以对卡片样式进行定义、修改、删除操作，如图5-23所示。图5-23卡片通用样式七、卡片样式设置 （2）单击“保存”按钮或右击菜单中的“保存”选项，即可完成该样式的定义。卡片样式上必须同时有或同时没有项目和对应折旧科目，如图5-24所示。图5-24卡片样式设置八、原始卡片录入 原始卡片是固定资产核算和

16、管理的基础依据。为保持历史资料的延续性，原始卡片必须将建账日期以前的数据输入系统中。原始卡片的录入不限制必须在第一个期间结账前，任何时候都可以录入。一、固定资产期末处理业务 1.计提减值准备2.计提折旧3.对账4.月末结账一、固定资产期末处理业务 1.计提减值准备 企业应当在期末或至少在每年年度终了对固定资产逐项进行检查。如果是市场价格持续下跌或技术陈旧等原因导致其可回收金额低于账面价值的，那么应当将可回收金额低于账面价值的差额作为固定资产减值准备。固定资产减值准备必须按单项资产计提。一、固定资产期末处理业务2.计提折旧 系统每期计提折旧一次，根据录入系统的资料自动计算每项资产的折旧，并生成折

17、旧分配表，然后制作记账凭证，将本期的折旧费用自动登账，如图5-25至图5-27所示。图5-25计提折旧方法一、固定资产期末处理业务2.计提折旧图5-26“折旧清单”窗口一、固定资产期末处理业务2.计提折旧图5-27填制凭证一、固定资产期末处理业务3.对账 当初次启动固定资产的参数设置或选项中的参数设置选择了与账务系统对账时，可以使用本系统的对账功能。相关对账界面如图5-28和图5-29所示。图5-28对账功能一、固定资产期末处理业务3.对账图5-29对账结果一、固定资产期末处理业务4.月末结账 月末结账是把当月数据结算后转到下个月。月末结账每月进行一次，结账后当期数据不能再修改，如图5-30所

18、示。如有错必须修改，可通过系统提供的恢复月末结账前状态功能反结账，再进行相应修改。图5-30“月末处理”对话框二、固定资产期末业务处理示例 （一）更改固定资产卡片（二）资产增加（三）资产减少（四）资产变动二、固定资产期末业务处理示例（一）更改固定资产卡片 2014年1月1日，以会计刘诗娅的身份进入系统，将卡片编号为00003的固定资产A生产线使用状况由“在用”修改为“大修理停用”，如图5-31所示。图5-31修改固定资产卡片二、固定资产期末业务处理示例（一）更改固定资产卡片图5-32“固定资产类别档案”窗口二、固定资产期末业务处理示例（一）更改固定资产卡片图5-33录入固定资产卡片（三）资产减少（1）单击“卡片”菜单，选择“资产减少”功能菜单。（2）选择要减少的固定资产。（3）输入资产减少的信息，如减少日期、减少方式、清理收入、清理费用、清理原因等。（4）单击“确认”按钮，即完成该（批）资产的减少。二、固定资产期末业务处理示例二、固定资产期末业务处理示例（四）资产变动图5-34固定资产变动单