企业经营分析报告[1]课件.pptx

1、企业经营分析报告1一、利润情况分析三、收入和成本情况四、费用,税金情况目 录二、预算执行情况分析 五、五、经营指标综合评价经营指标综合评价一、利润情况分析利润情况分析 本期实现净利润为1,119.38千元,相比上年同期有较大增长.本年累计净利润为1,414.00千元.相比上年同期有大幅减少.主要原因是:本年度,公司主营产品的采购和物流 成本持续上升,本年度公司的日常费用有大的增长.二、预算执行情况分析20142014年1111月份利润表预算分析报告 单位：千元 序项 目11月预算数11月实际数11月差异额11月差异率1主营业务收入377,733.30587,555.21209,821.9155

2、.55%2减：主营业务成本375,185.00586,768.55 211,583.55 56.39%3销售业务毛利润2,548.30786.66-1,761.64-69.13%4销售税金及附加51.9966.0314.0427.01%5减：年度预算费用330.61780.31449.70136.02%6其中：销售费用87.77216.65128.88146.84%7 管理费用118.19422.97304.78257.87%8 财务费用124.65140.6916.0412.87%9 资产减值损失 10加：投资收益 11公允价值变动损益0.000.000.000.0012其他业务收入 1,1

3、79.081,179.08 13营业利润2,165.701,119.40-1,046.30-48.31%14加：营业外收入 15减：营业外支出 0.020.02 16利润总额2,165.701,119.38-1,046.32-48.31%17减：所得税541.42-541.42-100.00%18净利润1,624.271,119.38-504.90-31.08%根据公司2014年度预算，11月份预算主营业务收入377,733.30千元，预算主营业务成本375,185.00千元，预计销售利润2,548.30千元，预计三项费用为330.61千元，预计营业税金及附加51.99千元,预计实现净利润1,

4、624.27千元，现将本月预算执行情况分析如下：本期实际主营业务收入为587,555.21千元，比预算数增长55.86%.销售收入的增长主要来自：电子芯片、电路板、LED显示屏销售的进一步的扩大。本期其他业务收入实际数为1,179.08千元，主要为佣金服务收入。销售费用为216.65千元,比预算数增长146.84%,管理费用为422.97千元,比预算数增长257.87%财务费用140.69千元.比预算数增长12.87%,本期实现净利润1119.38千元,比预算数降低31.08%三、收入和成本情况分析3.1本期业务收入情况分析 本期销售收入587,555.21千元，本期实际成本586,768.5

5、5千元，分别比预算数增加55.55%和56.39%。伴随着销售收入的大幅增长。销售成本的也相应增加。但是,从毛利率来看,公司的主营产品毛利率较低,均低于同行业水平.四、费用,税金情况分析11月份三大费用预算与实际比较序号序号项目项目11月预算数月预算数11月实际数月实际数11月差异额月差异额11月差异率月差异率1减：年度预算费用330.61780.31449.7136.02%2其中：销售费用87.77216.65128.88146.84%3管理费用118.19422.97304.78257.87%4财务费用124.65140.6916.0412.87%管理费用TOP10分析 本期此项目总计12,989,379.54。其中，排行前10位的分别是：奖金占31.74%；工资占18.82%；修缮维护费占12.59%；其他费用占11.84%；差旅费占6.23%；交际费占4.97%；折旧费占2.6%；房屋租赁占2.59%；社会保险占1.43%；董事会费用占1%。本期纳税申报情况 五经营状况综合评价