单证概述课件.ppt

1、第一章 外贸单证概述主讲：王芳第1页，共28页。本章内容本章内容n单证的含义单证的含义n单证的重要性单证的重要性n单证的分类单证的分类n单证业务的流程单证业务的流程n单证的基本要求单证的基本要求n单证员的基本要求单证员的基本要求n学习内容学习内容n学习方法学习方法n单证员考试介绍单证员考试介绍第2页，共28页。含义含义nBusiness Documents：国际间经济贸易以及商业事务中所应用的各种单国际间经济贸易以及商业事务中所应用的各种单据和证书（包括据和证书（包括L/C和国际结算中的其他单据和和国际结算中的其他单据和证书）。证书）。第3页，共28页。国贸单证的重要性国贸单证的重要性n单证业

2、务是国贸业务的一个重要组成部分，从签单证业务是国贸业务的一个重要组成部分，从签订合同开始，到履行合同的全过程，每一个环节订合同开始，到履行合同的全过程，每一个环节都需要单证的缮制、处理、交换和传递。都需要单证的缮制、处理、交换和传递。nCase 第4页，共28页。一、出口商能否顺利收取货款的前提一、出口商能否顺利收取货款的前提UCP600第五条规定：在第五条规定：在业务中，各业务中，各有关当事人处理的是单据，而不是单据可能涉及有关当事人处理的是单据，而不是单据可能涉及的货物、服务或履约行为。的货物、服务或履约行为。case第5页，共28页。Casen1996年年3月月10日，我国某进出口公司（

3、以下日，我国某进出口公司（以下简称我公司）与美国简称我公司）与美国M公司签订了一份化工公司签订了一份化工产品购销合同产品购销合同。合同的总金额为。合同的总金额为50万美元万美元，信用证付款。信用证付款。1996年年4月月1日，买方日，买方M公司通过公司通过美国美国S银行开出了一份总金额为银行开出了一份总金额为50万美元的不万美元的不可撤销信用证可撤销信用证。该信用证有下列条款。该信用证有下列条款：“Credit amount USD 500,000,according to invoice value.75%to be paid at sight,the remaining 25%to be

4、paid at 45 days after shipment arrival.”第6页，共28页。n（信用证总额为（信用证总额为50万美元，以发票数额为准结万美元，以发票数额为准结算，出口方交单时付算，出口方交单时付75的货款，其余的货款，其余25的的货款在货到后货款在货到后45天内付清）。我公司在信用证天内付清）。我公司在信用证有效期内，通过议付行向开证行提交了信用证有效期内，通过议付行向开证行提交了信用证项下的项下的所有所有单据。经检验单据。经检验,单证相符单证相符，开证行便，开证行便付了付了75的货款的货款,计计37.5万美元。但是，货到万美元。但是，货到45天后，开证行以开证人声称我出

5、口的天后，开证行以开证人声称我出口的货物品质欠货物品质欠佳佳为由拒付其余为由拒付其余25%的货款。由此引发诉讼，的货款。由此引发诉讼，后后S银行败诉，支付了其余货款及迟延付款期间银行败诉，支付了其余货款及迟延付款期间的利息。的利息。第7页，共28页。二、履行合同的必要手段和证明二、履行合同的必要手段和证明n单证的签发、组合、流转、交换和应用反映了合单证的签发、组合、流转、交换和应用反映了合同履行的进程，也反映买卖权责的发生、转移和同履行的进程，也反映买卖权责的发生、转移和终止。终止。n如：以如：以L/C支付、支付、CIF条件成交的合同，买方必须条件成交的合同，买方必须按合同要求准时开出按合同要

6、求准时开出L/C并送达卖方；卖方必须并送达卖方；卖方必须及时办理托运手续，及时投保、装运并取得提单。及时办理托运手续，及时投保、装运并取得提单。（L/C开立、传递，开立、传递，B/L繕制、取得证明了买卖双繕制、取得证明了买卖双方已完成这两个环节的工作。）方已完成这两个环节的工作。）第8页，共28页。三、法律性和政策性较强的涉外工作三、法律性和政策性较强的涉外工作1、处理外贸业务中各方争议的依据。、处理外贸业务中各方争议的依据。n如果货物在运输途中受损或灭失，如果货物在运输途中受损或灭失，保险单保险单就是货就是货方要求保险公司赔偿的凭证，发票则是计算赔偿方要求保险公司赔偿的凭证，发票则是计算赔偿

7、额的依据。额的依据。n如果受损或灭失属于承运人的责任，如果受损或灭失属于承运人的责任，提单或其他提单或其他运输单据运输单据就是向承运人索赔的依据。就是向承运人索赔的依据。n如果各方就货物的品质发生争议，如果各方就货物的品质发生争议，品质检验证书品质检验证书就可以作为处理争议的依据。就可以作为处理争议的依据。2、一种涉外的商业文件，体现国家的对外贸易政、一种涉外的商业文件，体现国家的对外贸易政策。策。n如进出口许可证、普惠制产地证如进出口许可证、普惠制产地证第9页，共28页。分类分类按双方涉及的单证划分：按双方涉及的单证划分：出口单证出口单证和和进口单证进口单证n出口单证：出口许可证、出口报关单

8、、货物运输出口单证：出口许可证、出口报关单、货物运输单据、商业发票、汇票、装箱单、商品检验证书、单据、商业发票、汇票、装箱单、商品检验证书、保险单、产地证等。保险单、产地证等。n进口单证：进口许可证、开证申请书、进口报关进口单证：进口许可证、开证申请书、进口报关单、保险单等。单、保险单等。第10页，共28页。单证业务的流程单证业务的流程n出口单证出口单证n进口单证进口单证第11页，共28页。L/C流程图流程图进口方（申请人）进口方（申请人）出口方（受益人）出口方（受益人）开证行（进口地银行）开证行（进口地银行）通知行通知行/议付行（出口地银行）议付行（出口地银行）（1）合同（2）申请开证（3）

9、开证、寄证（4）通知或转递信用证（5）发货运输公司运输公司（6）交单单（7）审单议付（8）寄单（9）偿付（10）通知赎单（11）付款赎单（12）提货第12页，共28页。出口单证业务流程（卖方角度）出口单证业务流程（卖方角度）n以以L/C支付方式、支付方式、CIF合同或合同或CFR合同为例合同为例n货（备货、报验），证（催证、审证、改证），货（备货、报验），证（催证、审证、改证），运（托运、报关、保险），款（制单结汇）。运（托运、报关、保险），款（制单结汇）。n签订合同签订合同 准备货物准备货物 落实落实L/C 商品商品检验（货物出运前）检验（货物出运前）缮制商业发票和装箱缮制商业发票和装箱单（

10、先装箱单，后商业发票）单（先装箱单，后商业发票）缮制出口货物缮制出口货物报关单和出口收汇核销单报关单和出口收汇核销单 托运、报关和保托运、报关和保险险 缮制运输单据（由承运人缮制，再签发缮制运输单据（由承运人缮制，再签发给发货人）给发货人）装船通知（电讯方式，在货物装船通知（电讯方式，在货物全部装上运输工具以后）全部装上运输工具以后）审单、交单、议付、审单、交单、议付、结汇、核销结汇、核销第13页，共28页。第14页，共28页。出口合同出口合同备货备货催证催证打包刷唛打包刷唛审证审证报验报验托运托运送货到码头送货到码头制单制单保险保险报关报关装船装船取得海运提单取得海运提单备齐全套单证交单议付

11、备齐全套单证交单议付证货齐全证货齐全掌握合同的掌握合同的主要条款；主要条款；能独立签订能独立签订合同合同能正确审核信能正确审核信用证与合同用证与合同熟练填制报熟练填制报检单检单熟练填制托熟练填制托运单运单熟练缮制熟练缮制发票、装发票、装箱单、汇箱单、汇票单据票单据熟练填制保熟练填制保险单险单填制报关单填制报关单缮制装缮制装船通知船通知填制海填制海运提单运提单第15页，共28页。进口单证业务流程进口单证业务流程n以以L/C支付方式、支付方式、FOB合同为例合同为例n签订合同，开证（开证申请书），安排运输，投签订合同，开证（开证申请书），安排运输，投保，付款赎单，进口报关，提货，检验，索赔。保，付

12、款赎单，进口报关，提货，检验，索赔。第16页，共28页。单证的基本要求单证的基本要求n正确正确n完整完整n及时及时n简洁简洁n严谨严谨第17页，共28页。正确正确nFour Consistencies（证同一致、单证一致、单（证同一致、单证一致、单单一致、单货一致）单一致、单货一致）nCase第18页，共28页。Case n某公司出口毛浴巾一批，信用证内商品的规格是某公司出口毛浴巾一批，信用证内商品的规格是“1330”，实际出运的货物完全相符，但制单，实际出运的货物完全相符，但制单时误将时误将“30”打成打成“39”。由于出口方事先没有发。由于出口方事先没有发现，单证到了国外，因市场情况不好，

13、进口方抓现，单证到了国外，因市场情况不好，进口方抓住该公司发票上的一字之错，拒付货款。几经磋住该公司发票上的一字之错，拒付货款。几经磋商调解不成，该公司最后只好把货物运回，造成商调解不成，该公司最后只好把货物运回，造成货价和来回运费的损失。货价和来回运费的损失。第19页，共28页。完整完整n信用证规定的信用证规定的各项单据各项单据必须齐全。必须齐全。如在如在CIF交易中，卖方向买方提供的单证至少至交易中，卖方向买方提供的单证至少至少应有发票、提单和保险单。少应有发票、提单和保险单。n单据本身单据本身内容内容必须完备、齐全。必须完备、齐全。如普惠制产地证中的如普惠制产地证中的“原产地标准原产地标

14、准”项目，虽只需项目，虽只需填一个字母再加上税则号码，填一个字母再加上税则号码，但但如填得不正确或如填得不正确或漏填，会使证明书成为废纸一张。漏填，会使证明书成为废纸一张。（P257）n各种单据的各种单据的份数份数要齐全。要齐全。第20页，共28页。及时及时n运输单据的签发日期运输单据的签发日期不能早于不能早于装箱单、检验证书装箱单、检验证书和保险单的签发日期；和保险单的签发日期；n在在CFR和和FOB等交货条件下，必须在装运后立即等交货条件下，必须在装运后立即以电讯方式发送以电讯方式发送装装船通知船通知，以便买方及时办理保，以便买方及时办理保险等。险等。n交单及时。特别是在交单及时。特别是在

15、L/C支付方式下，一般有在支付方式下，一般有在装运货物后限制多少天交单议付的规定，即装运货物后限制多少天交单议付的规定，即L/C的交单期（的交单期（presentation period），即使没有明），即使没有明确规定，确规定，UCP600规定，银行拒绝接受迟于规定，银行拒绝接受迟于运输单据签发运输单据签发21天后天后提交的单据，但无论如何，提交的单据，但无论如何，交单期不得迟于交单期不得迟于L/C的有效期。的有效期。case第21页，共28页。Case 国外开来不可撤销信用证，证中规定国外开来不可撤销信用证，证中规定最迟装运期为最迟装运期为2000年年12月月31日日，议付有效期议付有效期

16、为为2001年年1月月15日。我方按证中日。我方按证中规定的装运期完成装运，并取得规定的装运期完成装运，并取得签发日签发日为为2000年年12月月31日的提单，当我方备齐议付单据于日的提单，当我方备齐议付单据于2001年年1月月4日向银行日向银行议付交单时，银行以我方单据已过期为由拒付货款。议付交单时，银行以我方单据已过期为由拒付货款。问：银行的拒付是否有理？问：银行的拒付是否有理？Why？第22页，共28页。Analysis 银行的拒付是有理的。银行的拒付是有理的。本案中，我方取得了签发日期为本案中，我方取得了签发日期为2000年年12月月10日的提单，日的提单，于于2001年年1月月4日到

17、银行交单议付。尽管我方未超过信用日到银行交单议付。尽管我方未超过信用证规定的有效期（证规定的有效期（2001年年1月月15日）到银行议付，但我方日）到银行议付，但我方提交的提单已构成了提交的提单已构成了过期提单过期提单。根据根据UCP600规定：规定：“除规定一个交单到期日外，凡除规定一个交单到期日外，凡要求提交运输单据的信用证，还须规定一个装运日后按信要求提交运输单据的信用证，还须规定一个装运日后按信用证规定必须交单的特定期限。用证规定必须交单的特定期限。如未规定该期限如未规定该期限，银行将银行将不予接受不予接受迟于迟于装运日期后装运日期后21天天提交的单据提交的单据”。因此，我方提交的过期

18、提单银行是有权拒付的。因此，我方提交的过期提单银行是有权拒付的。本案中，我方若在本案中，我方若在2001年年1月月1日（日（10+21）前）前交单的话，交单的话，银行可以议付。银行可以议付。第23页，共28页。单证员的基本要求单证员的基本要求n一定的外语基础一定的外语基础n熟悉进出口业务知识（国际贸易实务）熟悉进出口业务知识（国际贸易实务）n能审核信用证、外文合同，能看懂或能起草英文能审核信用证、外文合同，能看懂或能起草英文函电函电n熟悉国际惯例和法规熟悉国际惯例和法规n熟悉国际贸易地理及有关装运概况，包括港口、熟悉国际贸易地理及有关装运概况，包括港口、航线、运输方式、运费计算等航线、运输方式

19、、运费计算等第24页，共28页。学习内容学习内容合同、合同、售货确认书售货确认书信用证信用证装箱单装箱单发票发票汇票汇票检验证书检验证书原产地证书原产地证书出口许可证出口许可证托运单托运单报关单报关单海运提单海运提单保险单保险单装船通知装船通知第25页，共28页。方法方法n认真预习和复习认真预习和复习n充实国贸实务充实国贸实务n勤操练、多动手勤操练、多动手n坚持坚持第26页，共28页。单证员考试介绍单证员考试介绍n2005年开始年开始n考试科目：国际商务单证基础理论与知识、考试科目：国际商务单证基础理论与知识、国际商务单证操作与繕制国际商务单证操作与繕制。每科满分为每科满分为100分，分，60分以上为合格。分以上为合格。第27页，共28页。THE END THANK YOU 第28页，共28页。