国际结算(第三版)13第十三章备用证34张幻灯片.ppt

1、梁琦教授梁琦教授目录目录备用证概述1 1国际备用证惯例简介2 2备用证业务的特点3 3梁琦教授梁琦教授1.1.备用证概述备用证概述梁琦教授梁琦教授1.1 1.1 备用证的概念备用证的概念1.1.1 1.1.1 备用证的定义备用证的定义备用证（备用信用证）(standby letter of credit)是现代银行代替银行保函银行代替银行保函的流行方式，是一种担保书，也可以看做是信用证的一种特殊形式。UCP600规定，备用证同样适用于UCP600，只要受益人提交了与备用信用证规定相符的单据，即可取得开证行的偿付。这里所指的单据，是指汇票汇票、开证申请人未履约的声明或者证明文件开证申请人未履约的

2、声明或者证明文件等。如果开证申请人履约无误，则备用信用证就成为“备而不用”的结算方式，故称为备用信用证。梁琦教授梁琦教授1.1 1.1 备用证概述备用证概述1.1.2 1.1.2 备用证的基本要素备用证的基本要素备用证的完整编号各方当事人的名称，包括开证行、申请人、受益行、受证行基础合同签订的日期、编号及主要内容备用证担保的范围（责任）、币种、金融索偿时所需要提供的文件或单证及提示方式备用证的效期，包括生效日期、失效日期备用证的准具法梁琦教授梁琦教授1.1 1.1 备用证概述备用证概述1.1.3 1.1.3 备用证的类型备用证的类型履约备用证预付款备用证投标备用证反担保备用证融资备用证直接付款

3、备用证保险备用证商业备用证备用证类型梁琦教授梁琦教授履约备用证履约备用证预付款备用证投标备用证反担保备用证融资备用证直接付款备用证保险备用证商业备用证梁琦教授梁琦教授履约备用证预付款备用证预付款备用证投标备用证反担保备用证融资备用证直接付款备用证保险备用证商业备用证梁琦教授梁琦教授履约备用证预付款备用证投标备用证投标备用证反担保备用证融资备用证直接付款备用证保险备用证商业备用证梁琦教授梁琦教授履约备用证预付款备用证投标备用证反担保备用证反担保备用证融资备用证直接付款备用证保险备用证商业备用证梁琦教授梁琦教授履约备用证预付款备用证投标备用证反担保备用证融资备用证融资备用证直接付款备用证保险备用证

4、商业备用证梁琦教授梁琦教授履约备用证预付款备用证投标备用证反担保备用证融资备用证直接付款备用证直接付款备用证保险备用证商业备用证梁琦教授梁琦教授履约备用证预付款备用证投标备用证反担保备用证融资备用证直接付款备用证保险备用证商业备用证商业备用证梁琦教授梁琦教授1.2 1.2 备用证的性质备用证的性质1.不可撤销性不可撤销性根据ISP98规定，备用证是不可撤销的，并且无需注明。2.独立性独立性备用证独立于交易合同之外，不受交易合同的约束。3.跟单性跟单性单据化也是备用证独立性的具体表现。备用证是跟单的，这使得开证人无需介入交易便可履行自身义务，依据就是单据。4.约束性约束性备用证及其修改一经开立即

5、具有约束力，不论申请人是否授权开立，开证人是否收取了费用，或受益人是否收到或接受备用证或修改，它对开证人都是强制性的。梁琦教授梁琦教授1.3 1.3 备用证的产生和发展备用证的产生和发展出现：出现：（19世纪中叶的美国）当时美国联邦法律禁止美国银行为客户提供担保，但是却实存在着这种需要，于是创立了这种特殊形式的支付承诺备用信用证。发展：发展：后来，因为美国银行开具备用证时非常谨慎，而且备用证也只是在申请人不能偿还债务或违约的情况下才起支付作用，备用证内容也很灵活且多样，备用证受到了客户的欢迎。全球化：全球化：（1983年）从UCP400起，备用证正式纳入跟单信用证统一惯例，成为国际结算与融资中

6、的一种重要工具。梁琦教授梁琦教授2.2.国际备用证惯例国际备用证惯例简介简介梁琦教授梁琦教授2.1 ISP982.1 ISP98产生的背景产生的背景 备用信用证越来越被广泛使用，但长期以来，备用信用证并没有一个统一的独立的规则，而是依附于国际商会制定的跟单信用证统一惯例。而跟单信用证统一惯例对备用证不能完全适用，也不适合。由于备用信用证的作用与银行保函一样，而国际商会已单独为银行保函制定了保函统一规则，所以不断有金融机构询问国际商会：备用信用证究竟应被当做信用证而适用跟单信用证统一惯例，还是应被当做银行保函而适用于保函统一规则？1998年4月6日，国际商会银行技术委员会与国际银行法律和惯例学会

7、联合印发了第590号出版物，即国际备用证惯例（ISP98）。梁琦教授梁琦教授2.2 ISP982.2 ISP98的适用性及与适用法律的关系的适用性及与适用法律的关系2.2.1 ISP982.2.1 ISP98的适用性的适用性 ISP98适用于所有类型的备用证，也不论其用于国际还是国内。ISP98将依其开立的备用信用证和类似担保书均命名为“Standby”，以区别于UCP500和UCP600中的“Standby Letter of Credit”。前者范围更广，可以包括后者。ISP98明确规定，适用其的备用证无须完全依照惯例规定执行，各方当事人根据实际需要可以在备用证正文中声明惯例某具体条款不适

8、用该备用证。梁琦教授梁琦教授2.2 ISP982.2 ISP98的适用性及与适用法律的关系的适用性及与适用法律的关系2.2.2 ISP982.2.2 ISP98与适用法律的关系与适用法律的关系 ISP98是适用法律的必要补充。是适用法律的必要补充。1、两国或两地法律法规发生冲突时，通常从相关国际统一惯例中寻求指导；2、如果惯例中的一些规则，如款项让渡和转让等，与强制性法律相冲突时，则以适用法律为准；3、如果惯例对某些问题未做规定时，适用法律将对此进行限制。ISP98不仅可用于司法诉讼，也可用于仲裁。不仅可用于司法诉讼，也可用于仲裁。如按信用证仲裁国际中心规则建立的以专家为基础的信用证仲裁体系或

9、一般的国际商会商业仲裁。ISP98有各种文字的译本。国际商会强调，英文文本是有争议时的正式文本。英文文本是有争议时的正式文本。梁琦教授梁琦教授2.3 2.3 备用证与跟单信用证和保函的比较备用证与跟单信用证和保函的比较2.3.1 ISP982.3.1 ISP98项下备用证与跟单信用证的比较项下备用证与跟单信用证的比较备用证与跟单信用证的相同点：备用证与跟单信用证的相同点：1、具有独立性具有独立性，不依附于交易合同而独立存在，不受交易合同条款的约束。2、在业务处理上都是以单据为凭在业务处理上都是以单据为凭而不是以合同或货物为凭，开证人作为中介，没有义务证实和担保单据的真实性和有效性。3、都有符合

10、惯例的基本格式和内容符合惯例的基本格式和内容。对于可撤销与否的判断准则是一样的。梁琦教授梁琦教授2.3 2.3 备用证与跟单信用证和保函的比较备用证与跟单信用证和保函的比较2.3.1 ISP982.3.1 ISP98项下备用证与跟单信用证的比较项下备用证与跟单信用证的比较备用证与跟单信用证的不同点：备用证与跟单信用证的不同点：1、遵循的惯例不同遵循的惯例不同。即便是依照UCP600开立的备用信用证，对UCP600条款的适用性也不同。2、所要求的单据不同所要求的单据不同。UCP600中关于运输单据、保险单据、商业发票等商业单据的条文及有关货物装运的规定，在正常情况下，被认为不适用备用信用证。3、

11、用途不同用途不同。备用证的适用范围更广更宽，适用于各种形式的融资或履约交易，或用于赔偿金的支付等。跟单信用证一般只适用于进出口货物贸易。4、关于议付的含义与做法不同关于议付的含义与做法不同。跟单信用证：出口商可通过议付银行议付单据而获取融资便利；备用证：开证人一般应避免授权第三者议付和自由议付。5、操作过程和业务处理不同。操作过程和业务处理不同。备用证往往是备而不用的凭证，一般只在债务人违约时才使用；而跟单信用证是相应的进出口交易中必用的结算工具。梁琦教授梁琦教授2.3 2.3 备用证与跟单信用证和保函的比较备用证与跟单信用证和保函的比较2.3.2 ISP982.3.2 ISP98项下备用证与

12、银行保函的比较项下备用证与银行保函的比较备用证与银行保函的相同点备用证与银行保函的相同点：1、性质和作用相同性质和作用相同。都是开证人根据申请人的请求，以自己的信誉对受益人做出的付款担保。2、开立目的相同开立目的相同。都只是为了担保申请人的履约能力和资信，给受益人提供银行信用以弥补商业信用的不足3、对单据的处理相同对单据的处理相同。都只对单据表面真实性负责。4、没有货物保证基础没有货物保证基础，因此一般都不可以作为融资的抵押品，也不由第三家银行办理议付。梁琦教授梁琦教授2.3 2.3 备用证与跟单信用证和保函的比较备用证与跟单信用证和保函的比较2.3.2 ISP982.3.2 ISP98项下备

13、用证与银行保函的比较项下备用证与银行保函的比较备用证与银行保函的不同点：备用证与银行保函的不同点：1、适用的惯例和规则不同。适用的惯例和规则不同。备用证适用于ISP98；而保函则适用于各国有关的担保法律以及国际商会针对保函制定的相应规则。2、银行承担的付款责任不同。银行承担的付款责任不同。在实务中，银行可能开立见索即付保函，使银行承担第一性的付款责任，也可能在保函中加列条件，承担第二性的付款责任；但备用证一经开出，开证行就得承担第一性的付款责任。3、所要求的单据不同。所要求的单据不同。备用证一般要求受益人在索赔时提交即期汇票及申请人未能履约的书面声明。而保函则并不要求受益人提交汇票。4、是否可

14、撤销是否可撤销。备用证一般是不可撤销的，但也不排除特别声明可撤销的情况。但保函都是不可撤销的，因为可撤销的保函是不能起到担保作用的。梁琦教授梁琦教授3.3.备用证业务的特点备用证业务的特点梁琦教授梁琦教授3.1 3.1 备用证的业务的特殊规定备用证的业务的特殊规定权责权责1.保兑人视为开证人保兑人视为开证人电子化电子化2.电子记录、电子化交单及交单媒介电子记录、电子化交单及交单媒介3.电子证实、电子签名及接收标准电子证实、电子签名及接收标准内容内容4.繁琐的和不易使用的词语繁琐的和不易使用的词语5.修改和自动修改修改和自动修改6.措辞和格式的一致性措辞和格式的一致性单据单据7.不提倡由出具人出

15、具、加签或会签的单据不提倡由出具人出具、加签或会签的单据8.必须不理会非单据化条款必须不理会非单据化条款9.正本、副本及一式多份的单据正本、副本及一式多份的单据梁琦教授梁琦教授3.1 3.1 备用证的业务的特殊规定备用证的业务的特殊规定日期日期10.备用证效期备用证效期11.交单日延展期交单日延展期拒付拒付12.分批支款和每次交单的独立性分批支款和每次交单的独立性13.特定情况下开征人单方放弃拒付特定情况下开征人单方放弃拒付14.拒付和单据处理拒付和单据处理梁琦教授梁琦教授3.2 3.2 备用证项下的特殊单据备用证项下的特殊单据3.2.13.2.1索偿书索偿书定义：定义：基于备用证条款，要求承

16、付备用证的“请求”或构成这一“请求的单据”分类：分类：单独的索偿书1.和汇票合二为一的索偿书索偿书是必要的单据索偿书是必要的单据梁琦教授梁琦教授3.2 3.2 备用证项下的特殊单据备用证项下的特殊单据3.2.13.2.1索偿书索偿书 浩伦农业科技集团有限公司（本公司，连同其附属公司称为本集团）根据香港联合交易所有限公司证券上市规则（上市规则）第13.09条及证券及期货条例（香港法例第571章）第XIVA部项下之内幕消息条文（定义见上市规则）而作出。渣打银行（中国）有限公司发出的索偿书 於二零一四年十月二十三日，本公司接获本公司於开曼群岛的注册办事处（开曼群岛办事处）的香港服务代理的通知，开曼群

17、岛办事处於二零一四年十月二十二日收到两份寄自渣打银行（中国）有限公司（渣打中国）的索偿书。但是，该分别寄给本公司及吴少宁先生（吴先生，本公司的主席及执行董事）的索偿书的日期均为二零一四年九月三十日，其内容详述如下。渣打中国向本公司发出的索偿书（渣打中国予公司索偿书）要求本公司即时偿还本公司的三家国内附属公司所借及所欠渣打中国，尚未偿还本金总额人民币60,865,363.98元、累计至二零一四年八月三十一日的利息人民币2,863,583.02元及进一步累计至实际还款日的利息（合称渣打中国债务），其乃由本公司作为担保人，期限不得迟於二零一四年十月二十日。渣打中国予公司索偿书列明，倘上述款项未能於二

18、零一四年十月二十日前全数偿还，将对本公司提起法律诉讼及采取其他法律行动。本公司将於适当时候或根据上市规则之规定就有关索偿书之事宜刊发进一步公告。渣打银行对浩伦农业科技集团有限公司发出的索偿书渣打银行对浩伦农业科技集团有限公司发出的索偿书梁琦教授梁琦教授3.2 3.2 备用证项下的特殊单据备用证项下的特殊单据3.2.23.2.2声明书声明书定义：定义：违约或其他提款事件的声明（包括其他单据中的证明）内容：内容：陈述 出具日期 受益人签名注：注：开证人不能以签字不符或类似理由对受益人拒付，也不对申请人承担任何有关签字真伪和效力的义务。声明书是核心的单据声明书是核心的单据声明书文本案例：声明书文本案

19、例：Your signed written statement certifying that the amount drawn hereunder represents the unpaid indebtedness and interest thereon due to yourselves arising from granting credit facility to(B banks customer name)梁琦教授梁琦教授3.2 3.2 备用证项下的特殊单据备用证项下的特殊单据3.2.33.2.3法律、司法文件法律、司法文件定义定义：官方出具的单据官方文件、法庭命令、仲裁决定梁琦

20、教授梁琦教授3.3 3.3 备用证中常见的特殊条款备用证中常见的特殊条款3.3.13.3.1违约声明违约声明签署人：受益人受益人例：本证凭以我方为付款人的即期汇票付款，并随附下列单据：受益人的书面声明，证明本信用证项下的索偿金额是A.B.有限公司没有履行第X号合同而造成的未付债务。1.凭以我行为付款人的即期汇票支款，并须附由受益人签发的与下述内容完全一致的生命：X.Y.公司的下述签字人员兹证实：本备用证项下所开之汇票金额为A.B.有限公司欠X.Y.公司的未付到期款项。A.B.有限公司未在该备用证外以任何方式付款，到目前为止，该公司未曾提供款项已付的证据。梁琦教授梁琦教授3.3 3.3 备用证中

21、常见的特殊条款备用证中常见的特殊条款3.3.23.3.2商业单据副本商业单据副本商业单据的要求：商业单据的要求：担保商品交易商业发票运输货物交易运输单据备用证只需要提交：发票和交货凭证的副本原因：备用证的开证人并不持有无权凭证，不能凭其掌握的非无权凭证作为要求付款人对备用证项下单据予以付款的担保。梁琦教授梁琦教授3.3 3.3 备用证中常见的特殊条款备用证中常见的特殊条款3.3.33.3.3先期放弃和责任递减先期放弃和责任递减定义：定义：先期放弃先期放弃：如果到期日前申请人已按合同履约，受益人应通知开证人以免除其在备用证项下的担保责任责任递减责任递减：开证行的付款责任随着申请人的履约或开证人的付款而相应递减目的目的：保护开证人和申请人利益释放信用额度，节省开证费用3.3.43.3.4分期支款分期支款依据：依据：ISP98第第3.07条：条：同一信用证项下的每次交单都是独立的，并不受以往各次交单状况的影响。e.g.Special conditions:Partial drawing permitted.梁琦教授梁琦教授谢谢大家谢谢大家34谢谢！谢谢！