总账日常业务处理课件.ppt

1、2022-8-12总账日常业务处理总账日常业务处理总账日常业务处理总账日常业务处理工作过程1 总账系统初始化工作过程2 总账系统日常业务处理工作过程3 总账系统期末业务处理总账业务处理总账业务处理 总账日常业务处理情境情境3 3 总账业务处理总账业务处理 工作过程2 总账系统日常业务处理 总账日常业务处理总账初始设置总账初始设置 填制凭证填制凭证 审核凭证审核凭证出纳签字出纳签字 账簿查询账簿查询 自动转账自动转账 银行对账银行对账记记 账账 对对 账账结结 账账要否出纳签字要否出纳签字?工作过程工作过程3期末业务处理期末业务处理 工作过程工作过程2日常业务处理日常业务处理 总账系统业务处理流

2、程总账系统业务处理流程Y YN N工作过程工作过程1 总账初始化总账初始化 总账日常业务处理总账初始化总账系总账系统参数统参数设置设置明细账明细账权限设权限设置置初始初始余额余额录入录入总账日常业务处理工作过程1 总账初始化任务任务1 1：总账系统参数设置（练练：总账系统参数设置（练练5 51 1）任务任务2 2：设置明细账权限（练练：设置明细账权限（练练5 52 2）任务任务3 3：期初余额录入（练练：期初余额录入（练练5 53 3）总账日常业务处理任务任务3 3：期初余额录入（练练：期初余额录入（练练5 53 3）工作过程1 总账初始化总账日常业务处理总账初始设置总账初始设置 填制凭证填制

3、凭证 审核凭证审核凭证出纳签字出纳签字 账簿查询账簿查询 自动转账自动转账 银行对账银行对账记记 账账 对对 账账结结 账账要否出纳签字要否出纳签字?工作过程工作过程3期末业务处理期末业务处理 工作过程工作过程2日常业务处理日常业务处理 总账系统业务处理流程总账系统业务处理流程Y YN N工作过程工作过程1 总账初始化总账初始化 总账日常业务处理工作过程2 总账日常业务处理 凭证管理凭证管理u填制凭证填制凭证u凭证修改、删除凭证修改、删除u凭证查询、审核、出纳签字凭证查询、审核、出纳签字u记账、科目记账、科目汇总汇总u凭证打印凭证打印总账日常业务处理任务任务1 1 填制凭证填制凭证工作过程2

4、总账日常业务处理业务业务11银行账辅助核算（练练银行账辅助核算（练练5 54 4）业务业务22缴纳上月增值税（增加）缴纳上月增值税（增加）业务业务33客户往来核算（练练客户往来核算（练练5 55 5）业务业务44个人往来核算（练练个人往来核算（练练5 56 6）业务业务55外币辅助核算（练练外币辅助核算（练练5 57 7）业务业务66费用核算（练练费用核算（练练5 58 8）业务业务77数量辅助核算（练练数量辅助核算（练练5 59 9）业务业务88销售业务核算（练练销售业务核算（练练5 51010）业务业务99采购业务核算（练练采购业务核算（练练5 51111）总账日常业务处理记账凭证的内容一

5、般包括两部分：一是凭证头部分；二是凭证记账凭证的内容一般包括两部分：一是凭证头部分；二是凭证正文部分。如果输入的会计科目有辅助核算要求，则应输入辅助核正文部分。如果输入的会计科目有辅助核算要求，则应输入辅助核算内容。算内容。凭证头凭证头 凭证正文凭证正文 总账日常业务处理记账凭证记账凭证凭证头凭证头 凭证类别凭证类别 凭证编号凭证编号 制单日期制单日期 附件张数附件张数 总账日常业务处理记账凭证记账凭证凭证正文凭证正文 辅助核算信息辅助核算信息相关责任人签字相关责任人签字 凭证摘要凭证摘要 科目名称科目名称 金额信息金额信息总账日常业务处理任务任务1 1 填制凭证填制凭证工作过程2 总账日常业

6、务处理业务业务11银行账辅助核算（练练银行账辅助核算（练练5 54 4）业务业务22缴纳上月增值税（增加）缴纳上月增值税（增加）业务业务33客户往来核算（练练客户往来核算（练练5 55 5）业务业务44个人往来核算（练练个人往来核算（练练5 56 6）业务业务55外币辅助核算（练练外币辅助核算（练练5 57 7）业务业务66费用核算（练练费用核算（练练5 58 8）业务业务77数量辅助核算（练练数量辅助核算（练练5 59 9）业务业务88销售业务核算（练练销售业务核算（练练5 51010）业务业务99采购业务核算（练练采购业务核算（练练5 51111）总账日常业务处理任务任务1 1 填制凭证填

7、制凭证工作过程2 总账日常业务处理业务业务11银行账辅助核算银行账辅助核算（练练（练练5 54 4）要求输入结算方式、要求输入结算方式、票号等辅助核算信息票号等辅助核算信息 1月月5日，公司财务部出纳张冰持现金支票（支票号日，公司财务部出纳张冰持现金支票（支票号XJ2501）从）从工行提取现金工行提取现金12000元备用。要求进行支票登记。元备用。要求进行支票登记。总账日常业务处理任务任务1 1 填制凭证填制凭证工作过程2 总账日常业务处理业务业务22银行账辅助核算银行账辅助核算（增加练习）（增加练习）结算方式为其他结算方式为其他 1月月6日，缴纳上月增值税，取得完税凭证（银日，缴纳上月增值税

8、，取得完税凭证（银行转账，结算方式为其他）。行转账，结算方式为其他）。总账日常业务处理任务任务1 1 填制凭证填制凭证工作过程2 总账日常业务处理业务业务33客户往来核算客户往来核算（练练（练练5 55 5）要求输入客户信息要求输入客户信息 1月月8日，收到北京利达食品公司转账支票（票号日，收到北京利达食品公司转账支票（票号4251）一张）一张，用以支付前欠货款，用以支付前欠货款26208元，已存入银行。元，已存入银行。总账日常业务处理任务任务1 1 填制凭证填制凭证工作过程2 总账日常业务处理业务业务44个人往来核算个人往来核算（练练（练练5 56 6）要求输入个人信息要求输入个人信息 1月

9、月12日，采购员李仲出差归来，报销出差期间车费及食宿费共日，采购员李仲出差归来，报销出差期间车费及食宿费共1850元，票据元，票据4张，余款交回。张，余款交回。总账日常业务处理任务任务1 1 填制凭证填制凭证工作过程2 总账日常业务处理业务业务55外币辅助核算外币辅助核算（练练（练练5 57 7）系统自动带出汇率，系统自动带出汇率，输入外币金额，系统输入外币金额，系统自动计算人民币自动计算人民币 1月月15日，收到某外商以电汇方式投资日，收到某外商以电汇方式投资20000美元，美元，存入中国银行。存入中国银行。总账日常业务处理任务任务1 1 填制凭证填制凭证工作过程2 总账日常业务处理业务业务

10、66报销医药费报销医药费核算（练练核算（练练5 58 8）1月月16日，报销职工医药费日，报销职工医药费12000元，其中财务部元，其中财务部3200元，市场部元，市场部1880元，生产车间报销元，生产车间报销6920元。元。总账日常业务处理任务任务1 1 填制凭证填制凭证工作过程2 总账日常业务处理业务业务77数量辅助核算数量辅助核算（练练（练练5 59 9）1月月20日，生产甲产品领用日，生产甲产品领用A材料材料1000公斤，成本公斤，成本3.4元元/公公斤，生产乙产品领用斤，生产乙产品领用B材料材料1200公斤，成本公斤，成本4.8元元/公斤。公斤。要求输入数量、要求输入数量、单价信息单

11、价信息总账日常业务处理任务任务1 1 填制凭证填制凭证工作过程2 总账日常业务处理业务业务88销售业务核算销售业务核算（练练（练练5 51010）1月月21日，销售人员林思南向北京物华粮油公司销售甲产日，销售人员林思南向北京物华粮油公司销售甲产品品800升，售价升，售价11.2元元/升，增值税率升，增值税率17，价税款共，价税款共10483.2元，货款未付。元，货款未付。要求输入客户信息要求输入客户信息总账日常业务处理任务任务1 1 填制凭证填制凭证工作过程2 总账日常业务处理业务业务99采购业务核算采购业务核算（练练（练练5 51111）1月月22日，采购人员胡立从北京板乡副食品公司购买日，

12、采购人员胡立从北京板乡副食品公司购买A材料材料1000公斤，价格公斤，价格3.8元元/公斤，增值税率公斤，增值税率17，公司开出转，公司开出转账支票账支票(票号票号:2502)支付价税款支付价税款,材料未到。材料未到。要求输入数量、要求输入数量、单价信息单价信息总账日常业务处理任务任务2 2 修改凭证修改凭证工作过程2 总账日常业务处理1月月22日，王纯检查凭证时发现日，王纯检查凭证时发现1月月12日报销差旅费的发票日报销差旅费的发票只有只有1750元，而不是元，而不是1850元，多报了元，多报了100元，钱已收回。元，钱已收回。总账日常业务处理任务任务2 2 修改凭证修改凭证工作过程2 总账

13、日常业务处理1月月22日，王纯检查凭证时发现日，王纯检查凭证时发现1月月12日报销差旅费的发票日报销差旅费的发票只有只有1750元，而不是元，而不是1850元，多报了元，多报了100元，钱已收回。元，钱已收回。总账日常业务处理任务任务2 2 修改凭证修改凭证工作过程2 总账日常业务处理记账凭证的无痕迹修改记账凭证的无痕迹修改总账日常业务处理任务任务2 2 修改凭证修改凭证工作过程2 总账日常业务处理知识要点知识要点u无痕迹修改无痕迹修改是在是在凭证尚未审核、未经出纳签字凭证尚未审核、未经出纳签字的凭证进行的凭证进行的修改，是在填制凭证状态下由制单人找到需要修改的凭的修改，是在填制凭证状态下由制

14、单人找到需要修改的凭证，直接修改后保存即可。证，直接修改后保存即可。u无痕迹修改可以修改的内容包括制单日期、单据数、摘要无痕迹修改可以修改的内容包括制单日期、单据数、摘要、科目名称、辅助项、金额及方向、增加或删除会计分录、科目名称、辅助项、金额及方向、增加或删除会计分录等，但凭证类别不能修改。等，但凭证类别不能修改。u有痕迹修改有痕迹修改是在是在凭证已记账凭证已记账情况下发现错误时进行的修改情况下发现错误时进行的修改，包括，包括红字冲销法红字冲销法或或补充登记法补充登记法，是一种保留修改痕迹即，是一种保留修改痕迹即审计线索的修改方法。审计线索的修改方法。u由于在总账参数设置时设置了不允许由于在

15、总账参数设置时设置了不允许“修改、作废他人填修改、作废他人填制的凭证制的凭证”项，因此，凭证修改只能由填制凭证本人进行项，因此，凭证修改只能由填制凭证本人进行，其他人无权修改。，其他人无权修改。总账日常业务处理练习修改凭证练习修改凭证 工作过程2 总账日常业务处理练习练习:假设假设1月月21日，销售人员林思南不是向北京日，销售人员林思南不是向北京物华粮油公司而是东亚食品公司销售甲产品物华粮油公司而是东亚食品公司销售甲产品800升升，请修改该张凭证（转，请修改该张凭证（转2）的辅助核算信息。）的辅助核算信息。操作步骤提示操作步骤提示:1 1、以、以103103号操作员（该凭证的制单员）注册用友通

16、；号操作员（该凭证的制单员）注册用友通；2 2、在、在“查询凭证查询凭证”功能下找到该张凭证；功能下找到该张凭证；3 3、在、在“填制凭证填制凭证”功能下，找到该凭证的辅助核算科功能下，找到该凭证的辅助核算科目所在分录双击辅助项直接修改即可。目所在分录双击辅助项直接修改即可。总账日常业务处理练习修改凭证练习修改凭证 工作过程2 总账日常业务处理总账日常业务处理任务任务3 3 删除凭证删除凭证工作过程2 总账日常业务处理 步骤步骤1 1、增加、增加1 1张凭证（收张凭证（收00040004号）号）1 1月月2222日，收到罚款收入日，收到罚款收入20002000元。元。总账日常业务处理任务任务3

17、 3 删除凭证删除凭证工作过程2 总账日常业务处理 步骤步骤2 2、作废收、作废收00040004号凭证号凭证总账日常业务处理任务任务3 3 删除凭证删除凭证工作过程2 总账日常业务处理 步骤步骤3 3、整理收、整理收00040004号凭证号凭证总账日常业务处理任务任务3 3 删除凭证删除凭证工作过程2 总账日常业务处理 步骤步骤3 3、整理收、整理收00040004号凭证：彻底删除号凭证：彻底删除总账日常业务处理任务任务3 3 删除凭证删除凭证工作过程2 总账日常业务处理删除凭证知识要点删除凭证知识要点u作废凭证虽然保留原有凭证内容和凭证号，但不能修改作废凭证虽然保留原有凭证内容和凭证号，但

18、不能修改，也不能审核。，也不能审核。u凭证作废后还可以利用凭证作废后还可以利用“作废作废/恢复恢复”功能进行恢复，功能进行恢复，即取消作废标志，恢复为有效凭证。即取消作废标志，恢复为有效凭证。u如果不想保留作废凭证，系统提供了如果不想保留作废凭证，系统提供了“整理凭证整理凭证”功能功能将已作废凭证彻底删除，并可对未记账凭证进行重新编号将已作废凭证彻底删除，并可对未记账凭证进行重新编号，保持凭证编号的连续性。，保持凭证编号的连续性。u凭证作废和恢复只能由填制人自己进行操作，不能作废凭证作废和恢复只能由填制人自己进行操作，不能作废和恢复非本人填制的凭证。和恢复非本人填制的凭证。u凭证整理只能针对未

19、记账凭证进行。凭证整理只能针对未记账凭证进行。总账日常业务处理任务任务4 4 出纳签字（练练出纳签字（练练5 51414）工作过程2 总账日常业务处理要求：由出纳要求：由出纳102号操作员对本月号操作员对本月103号制单人填号制单人填制的凭证进行出纳签字。制的凭证进行出纳签字。思考：思考：1、什么样的凭证需要出纳签字？、什么样的凭证需要出纳签字？2、出纳签字过程中发现错误应该如何进行修改？、出纳签字过程中发现错误应该如何进行修改？总账日常业务处理任务任务4 4 出纳签字（练练出纳签字（练练5 51414）工作过程2 总账日常业务处理操作步骤提示：操作步骤提示：1、102号操作员注册用友通；号操

20、作员注册用友通；2、打开总账模块，执行出纳签字功能；、打开总账模块，执行出纳签字功能；总账日常业务处理任务任务4 4 出纳签字（练练出纳签字（练练5 51414）工作过程2 总账日常业务处理思考：为什么此时只出现了思考：为什么此时只出现了7张凭证？张凭证？总账日常业务处理任务任务4 4 出纳签字（练练出纳签字（练练5 51414）工作过程2 总账日常业务处理思考：为什么此时只出现了思考：为什么此时只出现了7张凭证？张凭证？知识要点知识要点1、出纳签字两个前提：、出纳签字两个前提：（1）在总账系统选项中设置了）在总账系统选项中设置了“出纳凭证必须经由出纳出纳凭证必须经由出纳签字签字”项目；项目；

21、（2）在会计科目设置中指定了现金总账科目和银行总账）在会计科目设置中指定了现金总账科目和银行总账科目。科目。2、什么是出纳凭证、什么是出纳凭证出纳凭证就是涉及库存现金和银行存款收付的凭证，出出纳凭证就是涉及库存现金和银行存款收付的凭证，出纳人员通过纳人员通过“出纳签字出纳签字”功能对出纳凭证进行检查核对功能对出纳凭证进行检查核对，核实无误后予以签字确认。，核实无误后予以签字确认。3、出纳如果发现错误或问题，应交由制单人员修改后再、出纳如果发现错误或问题，应交由制单人员修改后再由出纳审核签字。由出纳审核签字。总账日常业务处理任务任务4 4 出纳签字（练练出纳签字（练练5 51414）工作过程2

22、总账日常业务处理操作步骤提示：操作步骤提示：1、102号操作员注册用友通；号操作员注册用友通；2、打开总账模块，执行出纳签字功能；、打开总账模块，执行出纳签字功能；总账日常业务处理任务任务4 4 出纳签字（练练出纳签字（练练5 51414）工作过程2 总账日常业务处理思考：思考：1、什么样的凭证需要出纳签字？、什么样的凭证需要出纳签字？2、出纳签字过程中发现错误应该如何进、出纳签字过程中发现错误应该如何进行修改？行修改？总账日常业务处理任务任务4 4 出纳签字（练练出纳签字（练练5 51414）工作过程2 总账日常业务处理知识要点知识要点1、出纳签字两个前提：、出纳签字两个前提：（1 1）在总

23、账系统选项中设置了）在总账系统选项中设置了“出纳凭证必须经由出纳凭证必须经由出纳签字出纳签字”项目；项目；（2 2）在会计科目设置中指定了现金总账科目和银行）在会计科目设置中指定了现金总账科目和银行总账科目。总账科目。2、什么是出纳凭证、什么是出纳凭证出纳凭证就是涉及库存现金和银行存款收付的凭证出纳凭证就是涉及库存现金和银行存款收付的凭证，出纳人员通过出纳人员通过“出纳签字出纳签字”功能对出纳凭证进行检查功能对出纳凭证进行检查核对，核实无误后予以签字确认。核对，核实无误后予以签字确认。3、出纳如果发现错误或问题，应交由制单人员修改、出纳如果发现错误或问题，应交由制单人员修改后再由出纳审核签字。

24、后再由出纳审核签字。总账日常业务处理工作过程2 总账日常业务处理思考：凭证填制完成并经出纳签字后思考：凭证填制完成并经出纳签字后,下一步的工作任务是什么下一步的工作任务是什么?总账日常业务处理填制记填制记 账凭证账凭证 收款收款凭证凭证付款付款凭证凭证转 账转 账凭证凭证 登登 记记 明细账明细账 登登 记记 总总 账账 登登 记记 日记账日记账 原始凭证原始凭证 及汇总表及汇总表 核对核对 核对核对 银行对账单银行对账单 银行银行 对账对账 编制财编制财务会计务会计报报 告告 银行存款银行存款 余额调节表余额调节表 财务会财务会 计报告计报告 各种明细账各种明细账 现金日记账现金日记账 银行

25、日记账银行日记账 总账总账 手工方式下账务处理流程图手工方式下账务处理流程图总账日常业务处理总账初始设置总账初始设置 填制凭证填制凭证 审核凭证审核凭证出纳签字出纳签字 账簿查询账簿查询 自动转账自动转账 银行对账银行对账记记 账账 对对 账账结结 账账要否出纳签字要否出纳签字?工作过程工作过程3期末业务处理期末业务处理 工作过程工作过程2日常业务处理日常业务处理 总账系统业务处理流程总账系统业务处理流程Y YN N工作过程工作过程1 总账初始化总账初始化 总账日常业务处理任务任务5 5 审核凭证（练练审核凭证（练练5 51515）工作过程2 总账日常业务处理思考：凭证填制完成并经出纳签字后思

26、考：凭证填制完成并经出纳签字后,下一步的工作任务是什么下一步的工作任务是什么?u审核凭证审核凭证是指由具有是指由具有审核权限审核权限的操作员按照的操作员按照会计准则、制度与法规规定，对会计准则、制度与法规规定，对其他操作员其他操作员填制填制的记账凭证进行合法性审核与检查。审核通过并的记账凭证进行合法性审核与检查。审核通过并签字的凭证才可以作为正式凭证进行记账处理。签字的凭证才可以作为正式凭证进行记账处理。u审核中如果发现凭证有误，系统提供了审核中如果发现凭证有误，系统提供了“标错标错”功能可以对错误凭证进行标注，便于制单人查功能可以对错误凭证进行标注，便于制单人查找和修改。待凭证修改后再由审核

27、人进行重新审找和修改。待凭证修改后再由审核人进行重新审核。核。总账日常业务处理任务任务5 5 审核凭证（练练审核凭证（练练5 51515）工作过程2 总账日常业务处理 步骤步骤1 1、101101登录系统，执行凭证审核功能。登录系统，执行凭证审核功能。总账日常业务处理任务任务5 5 审核凭证（练练审核凭证（练练5 51515）工作过程2 总账日常业务处理 步骤步骤2 2、审核签字。、审核签字。总账日常业务处理任务任务5 5 审核凭证（练练审核凭证（练练5 51515）工作过程2 总账日常业务处理 知识点知识点u根据会计法规制度规定，审核人和制单人不能是同根据会计法规制度规定，审核人和制单人不能

28、是同一人。一人。u系统提供了单张审核和成批审核两种审核方式。系统提供了单张审核和成批审核两种审核方式。u凭证一经审核，就不能被修改、作废和标错。凭证一经审核，就不能被修改、作废和标错。u对已审核凭证如果发现错误，可以由审核人本人取对已审核凭证如果发现错误，可以由审核人本人取消审核，再由制单人进行修改，待修改后再进行审核消审核，再由制单人进行修改，待修改后再进行审核。u取消审核在取消审核在“审核凭证审核凭证”窗口的窗口的“审核取消审核审核取消审核”功能下进行。功能下进行。u作废凭证不能被审核，也不能被标错。作废凭证不能被审核，也不能被标错。总账日常业务处理任务任务6 6 查询凭证（练练查询凭证（

29、练练5 51616）工作过程2 总账日常业务处理总账日常业务处理工作过程2 总账日常业务处理任务任务7 7：已审核未记账凭证的修改：已审核未记账凭证的修改审核后在查询过程中发现转审核后在查询过程中发现转2号凭证中是销售号凭证中是销售甲产品甲产品8000升而不是升而不是800升，发票和其他单据升，发票和其他单据均没问题。均没问题。操作步骤提示操作步骤提示:1 1、以、以101101号操作员注册用友通，作取消审核操作；号操作员注册用友通，作取消审核操作；2 2、以、以103103号操作员（该凭证的制单员）注册用友通，号操作员（该凭证的制单员）注册用友通，在填制凭证功能下直接修改该凭证。在填制凭证功

30、能下直接修改该凭证。总账日常业务处理 已审核未记账凭证的修改：已修改已审核未记账凭证的修改：已修改总账日常业务处理工作过程2 总账日常业务处理思考：思考：1、手工环境下，如何才能查到总账和明细账、手工环境下，如何才能查到总账和明细账？2、手工会计环节，凭证经审核后、手工会计环节，凭证经审核后,下一步的工下一步的工作任务是什么作任务是什么?总账日常业务处理填制记填制记 账凭证账凭证 收款收款凭证凭证付款付款凭证凭证转 账转 账凭证凭证 登登 记记 明细账明细账 登登 记记 总总 账账 登登 记记 日记账日记账 原始凭证原始凭证 及汇总表及汇总表 核对核对 核对核对 银行对账单银行对账单 银行银行

31、 对账对账 编制财编制财务会计务会计报报 告告 银行存款银行存款 余额调节表余额调节表 财务会财务会 计报告计报告 各种明细账各种明细账 现金日记账现金日记账 银行日记账银行日记账 总账总账 手工方式下账务处理流程图手工方式下账务处理流程图总账日常业务处理工作过程2 总账日常业务处理思考：思考：1、手工环境下，如何才能查到总账和明细账、手工环境下，如何才能查到总账和明细账？2、手工会计环节，凭证经审核后、手工会计环节，凭证经审核后,下一步的工下一步的工作任务是什么作任务是什么?任务导入：任务导入：电算化环境下，如何才能查询到各类账簿呢？电算化环境下，如何才能查询到各类账簿呢？总账日常业务处理总

32、账初始设置总账初始设置 填制凭证填制凭证 审核凭证审核凭证出纳签字出纳签字 账簿查询账簿查询 自动转账自动转账 银行对账银行对账记记 账账 对对 账账结结 账账要否出纳签字要否出纳签字?工作过程工作过程3期末业务处理期末业务处理 工作过程工作过程2日常业务处理日常业务处理 总账系统业务处理流程总账系统业务处理流程Y YN N工作过程工作过程1 总账初始化总账初始化 总账日常业务处理任务任务8 8 记账（练练记账（练练5 51717）以王纯的身份将本月已审核凭证进行记账。以王纯的身份将本月已审核凭证进行记账。工作过程2 总账日常业务处理总账日常业务处理任务任务8 8 记账（练练记账（练练5 51

33、717）工作过程2 总账日常业务处理知识点知识点u记账前要检查期初余额是否平衡，期初余额不平衡记账前要检查期初余额是否平衡，期初余额不平衡，则不能记账。，则不能记账。u上月未记账或结账，则本月不能记账。上月未记账或结账，则本月不能记账。u未审核凭证不能记账，作废凭证不需要审核可直接未审核凭证不能记账，作废凭证不需要审核可直接记账。记账。u记账过程被中断或因其他原因发生记账错误，可调记账过程被中断或因其他原因发生记账错误，可调用用“恢复记账前状态恢复记账前状态”功能，将数据恢复到记账前状功能，将数据恢复到记账前状态，待调整完再重新记账。态，待调整完再重新记账。u恢复记账前状态（即取消记账）操作只

34、能由账套主恢复记账前状态（即取消记账）操作只能由账套主管进行。管进行。总账日常业务处理任务任务9 9修改凭证（已记账凭证的修改）修改凭证（已记账凭证的修改）工作过程2 总账日常业务处理练习练习:假设假设1月月21日，销售人员林思南是向北京物日，销售人员林思南是向北京物华粮油公司而不是东亚食品公司销售甲产品，请修华粮油公司而不是东亚食品公司销售甲产品，请修改该张凭证（转改该张凭证（转2）的辅助核算信息。）的辅助核算信息。操作步骤提示操作步骤提示:1 1、以、以103103号操作员（该凭证的制单员）注册用友通；号操作员（该凭证的制单员）注册用友通；2 2、冲销冲销转转2 2号凭证，再填号凭证，再填

35、1 1张正确的凭证。张正确的凭证。总账日常业务处理操作步骤提示操作步骤提示:1 1、103103号操作员冲销凭证：增加号操作员冲销凭证：增加1 1张转字张转字00030003号红字凭证号红字凭证 总账日常业务处理操作步骤提示操作步骤提示:1 1、再增加、再增加1 1张转字张转字00040004号蓝字正确凭证号蓝字正确凭证总账日常业务处理 对新增加的转对新增加的转3 3、转、转4 4号凭证进行审号凭证进行审核记账。核记账。工作过程2 总账日常业务处理总账日常业务处理错误类型修改方法修改方法已记账凭证已记账凭证 有痕迹修改有痕迹修改 未记账凭证未记账凭证 无痕迹修改无痕迹修改 科目用错或科目用错或

36、其他错误其他错误 科目正确科目正确 金额少记金额少记 科目正确科目正确 金额多记金额多记 红字冲销红字冲销 补充凭证补充凭证 补充凭证：补充凭证：少记金额少记金额 红字冲销：红字冲销：多记金额多记金额 已审核已审核：取消审核，直接修改取消审核，直接修改 未审核未审核：直接修改直接修改 凭证修改小结凭证修改小结总账日常业务处理任务任务10 10 取消记账（练练取消记账（练练5 51818）工作过程2 总账日常业务处理 步骤步骤1 1、101101登录系统，执行登录系统，执行“总账期末总账期末对账对账”功能，按功能，按CtrlCtrlH H组合键，激活恢复记组合键，激活恢复记账前状态功能。账前状态

37、功能。总账日常业务处理任务任务10 10 取消记账（练练取消记账（练练5 51818）工作过程2 总账日常业务处理 步骤步骤2 2、退出对账窗口后，执行系统菜单、退出对账窗口后，执行系统菜单“总账凭证恢复记账前状态总账凭证恢复记账前状态”，选择，选择“最近最近一次记账前状态一次记账前状态”，然后确定。，然后确定。总账日常业务处理任务任务10 10 取消记账（练练取消记账（练练5 51818）工作过程2 总账日常业务处理 步骤步骤3 3、输入账套主管口令。、输入账套主管口令。总账日常业务处理任务任务10 10 取消记账（练练取消记账（练练5 51818）工作过程2 总账日常业务处理 步骤步骤4

38、4、点击确定后，恢复记账完毕、点击确定后，恢复记账完毕。总账日常业务处理练习练习重新记账重新记账以王纯的身份进行记账。以王纯的身份进行记账。工作过程2 总账日常业务处理总账日常业务处理任务任务11 11 科目汇总（练练科目汇总（练练5 51919）工作过程2 总账日常业务处理总账日常业务处理总账日常业务处理任务任务12 12 账簿查询（练练账簿查询（练练5 52020）查询查询“应收账款应收账款”明细账。明细账。工作过程2 总账日常业务处理总账日常业务处理练习练习查询序时账与余额表查询序时账与余额表工作过程2 总账日常业务处理u序时账是按业务发生日期顺序排列各凭证序时账是按业务发生日期顺序排列各凭证所涉科目的发生额。所涉科目的发生额。u余额表可查询到各级科目的期初余额、本余额表可查询到各级科目的期初余额、本期发生额、累计发生额及期末余额。同时还期发生额、累计发生额及期末余额。同时还可查询到包含未记账凭证在内的最新发生额可查询到包含未记账凭证在内的最新发生额及余额。及余额。总账日常业务处理总账日常业务处理2022-8-12总账日常业务处理