出口收汇核销备查.xls

1、出出口口收收汇汇核核销销备备查查 项目主要法规依据审核材料审核原则注意事项 外汇局已下达处罚决定书（处罚 备查） 1、出口收汇核销管理办法 ； 2、出口收汇核销管理实施 细则； 3、出口收汇核销备查操作 规程； 4、其他相关文件规定。 1、出口收汇核销备查审批表； 2、外汇检查处罚决定书； 3、外汇局要求的其他材料。 1、外汇局对核销备 查审批实行分级授权 负责制，审批权限由 各分局根据本地实际 情况自行制订，并报 上一级外汇局备案； 2、申请差额备查的 出口单位应为最近一 次考核中的“出口收 汇荣誉企业”或“出 口收汇达标企业”； 3、出口单位申请差 额备查时应提供法人 代表签字并加盖单位

2、公章的书面申请、担 保函和相应材料； 4、外汇局对出口单 位差额备查实行年度 总量控制： (1)上年度核销收汇 总额在等值1000万美 元（含1000万美元） 以内的，差额备查总 额不得超过其上年度 核销收汇总额的5 ，并且不得超过等值 40万美元； (2)上年度核销收汇 总额在等值1000万美 元以上、5000万美元 （含5000万美元）以 内的，差额备查总额 不得超过其上年度核 销收汇总额的4， 并且不得超过等值 100万美元； (3)上年度核销收汇 总额在等值5000万美 元以上、2亿美元（ 含2亿美元）以内的 ，差额备查总额不得 超过其上年度核销收 汇总额的2，并且 不得超过等值200

3、万 美元； (4)上年度核销收汇 总额在等值2亿美元 以上的，差额备查总 额不得超过其上年度 核销收汇总额的1 ，并且不得超过等值 300万美元。 1、需按项目所列在“出口收汇 监管系统”中选择相应的备查 原因； 2、外汇 局办理备查完毕后，应在出口 收汇核销单退税专用联上注明 净收汇额、币种、核销日期， 并加盖“已核销”章后退还企 业（净收汇额为零的除外）； 3、备查业务档案须由专人长期 妥善保管。 海关、检察院、法院等部门已结 案裁决（结案备查） 1、出口收汇核销备查审批表； 2、法院判决书或相关部门提供的有关文件 ； 3、逾期数据清单； 4、外汇局要求的其他材料。 经法院、工商行政管理部门确认 破产、倒闭（注销备查） 1、出口收汇核销备查审批表； 2、法院裁定书或工商局吊销、注销营业执 照证明； 3、逾期数据清单； 4、外汇局要求的其他材料。 经主管部门证明出口单位连续两 年以上不发生出口业务而又未办 理注销、吊销营业执照手续，经 核实确无下落（注销备查） 1、出口收汇核销备查审批表； 2、主管部门证明材料； 3、逾期数据清单； 4、外汇局要求的其他材料。 由于客观原因无法提供差额核销 所需证明材料（差额备查） 1、出口收汇核销备查审批表； 2、差额备查申请书； 3、差额备查担保函； 4、外汇局要求的其他材料。