生产企业出口货物“免抵退”税申报操作指南课件.ppt

1、2022-8-15生产企业出口货物“免抵退”税申报操作指南生产企业出口货物生产企业出口货物“免免抵退抵退”税申报操作指南税申报操作指南生产企业出口货物“免抵退”税申报操作指南 根据浙江省国家税务局关于印发浙江省生产企业出口货物“免、抵、退”税管理办法实施意见的通知（浙国税进200524号），自2005年10月1日起（以生产企业将货物报关出口并按会计制度有关规定在财务上做销售的时间为准）执行“免、抵、退”税新办法，该管理办法实施后，生产企业的申报、审核、审批使用二期网络版管理软件。生产企业出口货物“免抵退”税申报操作指南生产企业出口货物“免抵退”税申报操作指南 一、软件下载一、软件下载 进入“嘉

2、兴网上退免税申报服务”网页，下载“进出口生产企业申报系统”软件 二、软件安装二、软件安装 1、找到已下载软件（scqy7.0.exe）并双击该文件，按安装提示完成安装过程。2、更新商品代码库。注意关注“嘉兴国税在线服务-信息公告”，及时下载最新的退税率文库。生产企业出口货物“免抵退”税申报操作指南生产企业出口货物“免抵退”税申报操作指南生产企业出口货物“免抵退”税申报操作指南生产企业出口货物“免抵退”税申报操作指南生产企业申报系统生产企业申报系统7.07.0版操版操作说明作说明生产企业出口货物“免抵退”税申报操作指南一、系统维护一、系统维护 初次运行生产企业申报系统7.0版，需以系统管理员身份

3、sa(小写)进入系统。首先进行系统维护，系统维护是出口退税申报系统的基础工作，对于新安装申报系统的用户首先应进行系统维护，之后才能进行出口业务的录入申报。新安装用户进入系统必须进行系统配置设置与修改、系统初始化、系统口令设置与修改三个菜单操作。生产企业出口货物“免抵退”税申报操作指南生产企业出口货物“免抵退”税申报操作指南生产企业出口货物“免抵退”税申报操作指南1、系统配置设置与修改。是将出口企业的相关信息，企业代码、纳税人识别号、用户名称、纳税人类别、计税计算方法等内容录入系统。2、系统初始化。系统初始化是在系统第一次使用时或在特定第一次使用时或在特定条件下需要清空所有数据记录时条件下需要清

4、空所有数据记录时，可选择此项操作，清除标准代码表以外的所有实用数据。3、数据优化。在系统运行过程中由于停电和其他非正常原因引起申报系统出错，可执行此功能重新建立各种数据库索引。4、系统备份。用户应定期对系统进行备份，备份默认路径C：退税申报系统备份，备份路径可以更改，系统不能备份在安装目录下。建议每月备份一次。建议每月备份一次。当系统出现数据丢失或损坏的时候，通过选择“系统数据导入”可恢复到上次备份的数据。注意：各类代码企业不能擅自修改，否则可能造成税务机关注意：各类代码企业不能擅自修改，否则可能造成税务机关无法审核。无法审核。生产企业出口货物“免抵退”税申报操作指南生产企业出口货物“免抵退”

5、税申报操作指南生产企业出口货物“免抵退”税申报操作指南生产企业出口货物“免抵退”税申报操作指南生产企业出口货物“免抵退”税申报操作指南 有关通用项目录入说明：所属期：由4位年份码加2位月份码构成，所属期与增值税纳税申报所属期一致；序号：4位流水号按月编，一个所属月份内不能重复。记销售日期：记出口销售帐日期 所属期标识：默认出口销售记帐日期，按出口离岸年份填列。进料登记册号：属于进料加工业务的填写进料加工海关登记册号码，属于一般贸易的此栏为空。原币汇率，100外币兑换人民币汇率；美元汇率，100美元兑换人民币汇率；录入时根据右下方数据项目说明填写。录入时根据右下方数据项目说明填写。生产企业出口货

6、物“免抵退”税申报操作指南生产企业出口货物“免抵退”税申报操作指南生产企业出口货物“免抵退”税申报操作指南生产企业出口货物“免抵退”税申报操作指南 （1）生成进料加工证明数据。通过“免抵退税申报”模块的“生成明细申报数据”功能，将进料加工数据生成。（2）生成进料加工免税证明表并打印。通过“申报数据处理”模块的“模拟出具进料加工免税证明”功能，生成进料加工免税证明表，通过“免抵退税申报”模块的“打印申报报表”功能，打印出相关报表。（3）上传电子数据。通过网上申报系统“进料手册登记”和“进料加工”两个报送功能将进料加工电子数据上传至国税机关。（4）到退税办理窗口办理证明手续。办理证明每月只有一次，

7、要求企业在当月的办理证明每月只有一次，要求企业在当月的25日至日至次月的次月的5日间办理。日间办理。生产企业出口货物“免抵退”税申报操作指南生产企业出口货物“免抵退”税申报操作指南生产企业出口货物“免抵退”税申报操作指南生产企业出口货物“免抵退”税申报操作指南生产企业出口货物“免抵退”税申报操作指南生产企业出口货物“免抵退”税申报操作指南 免抵退税申报汇总表录入。点击“增加”键录入所属年月按回车，汇总表中的所有数据会自动生成汇总申报数据。免抵退汇总附表录入 这个表自动生成，用户在当期申报数据时可以同时对上年单证不齐的数据进行收齐，可以在左边的索引窗口看到系统以所属期标识区分两年数据。收到退税款

8、明细表录入。收到退税款明细表必须为空，否则正式申报上传数据时会出现“申报年月不一致”的错误。生产企业出口货物“免抵退”税申报操作指南生产企业出口货物“免抵退”税申报操作指南生产企业出口货物“免抵退”税申报操作指南生产企业出口货物“免抵退”税申报操作指南 3、打印申报报表 打印向税务机关报送的各种报表，选择打印所属期及所要打印的相关报表，点击报表设置选择打印机、纸张类型（统一用统一用A4A4纸纸）、纵向或横向及调整边距后保存，建议选用“Excel打印”，点击“打印到EXCEL”按钮，生成打印模板后，点击上面的“页边距（M）”按钮，可以调节栏的宽度（光标移到报表竖线上，出现左右箭头），调整好后按“

9、打印（T）”按钮。生产企业出口货物“免抵退”税申报操作指南生产企业出口货物“免抵退”税申报操作指南 正式申报要求打印提供的报表：出口货物免、抵、退税申报汇总表，出口货物免、抵、退税申报明细表（当期出口明细）、出口货物前期单证收齐并且信息收齐明细表（当期有收齐单证的还需要报当期收齐明细表）、出口货物免税申报明细表（免税货物、间接出口、来料加工等有数据的须打印）。有进料加工业务的企业提供已在办理进料免税证明时打印且税务机关已盖章确认的进料加工贸易免税证明和进料加工进口料件申报明细表。正式申报时还需提供的报表有：增值税纳税申报表、出口货物备案单证目录。所有以上所有报表均一式二份，一份随单证装订，一份

10、装订在审批资料中。生产企业出口货物“免抵退”税申报操作指南生产企业出口货物“免抵退”税申报操作指南 免抵退税正式申报数据上传后进行增值税纳税申报。注意：免抵退税出口企业进行网上纳税申报注意：免抵退税出口企业进行网上纳税申报须经过两个校验，一是免抵退税正式申报数据上传须经过两个校验，一是免抵退税正式申报数据上传后税务机关必须经过确认（即先进行免抵退申报，后税务机关必须经过确认（即先进行免抵退申报，再进行纳税申报）。二是增值税纳税申报相关项目再进行纳税申报）。二是增值税纳税申报相关项目与与免抵退税汇总申报表免抵退税汇总申报表进行比对，比对不一致进行比对，比对不一致将反馈错误信息，需调整有关数据后再

11、申报。将反馈错误信息，需调整有关数据后再申报。纳税申报成功后，企业将免抵退税申报资料及单证，在每个月的增值税申报期内到退税部门办理书面申报手续，这样当月的免抵退税申报就算完成。生产企业出口货物“免抵退”税申报操作指南生产企业出口货物“免抵退”税申报操作指南生产企业出口货物“免抵退”税申报操作指南生产企业出口货物“免抵退”税申报操作指南网上申报系统网上申报系统操作说明操作说明生产企业出口货物“免抵退”税申报操作指南生产企业出口货物“免抵退”税申报操作指南生产企业出口货物“免抵退”税申报操作指南生产企业出口货物“免抵退”税申报操作指南生产企业出口货物“免抵退”税申报操作指南生产企业出口货物“免抵退

12、”税申报操作指南外贸企业出口退税外贸企业出口退税 申报操作指南申报操作指南 生产企业出口货物“免抵退”税申报操作指南生产企业出口货物“免抵退”税申报操作指南生产企业出口货物“免抵退”税申报操作指南外贸企业出口退税外贸企业出口退税申报系统申报系统9.0版操作说明版操作说明生产企业出口货物“免抵退”税申报操作指南生产企业出口货物“免抵退”税申报操作指南生产企业出口货物“免抵退”税申报操作指南生产企业出口货物“免抵退”税申报操作指南生产企业出口货物“免抵退”税申报操作指南 3、综合审核 1）进货出口数量关联检查。进入“数据加工处理”菜单下的“进货出口数量关联检查”，对同一关联号下的进货、出口数据进行

13、逻辑性检查，如进出口数量、商品代码是否一致。2）换汇成本检查。进入“数据加工处理”菜单下的“换汇成本检查”检查换汇成本是否异常。3）预申报数据一致性检查生产企业出口货物“免抵退”税申报操作指南生产企业出口货物“免抵退”税申报操作指南 4、生成预申报数据。通过“数据加工处理”模块的“生成预申报数据”功能，可按关联号或序号生成申报数据。5、预申报及疑点处理 通过“文件上传”模块（即进入“嘉兴国税网上申报”网页）的“预审”功能将文件上传，大约十分钟后，通过“预审疑点下载”功能将疑点文件下载到指定文件夹 将疑点文件解压，选择“反馈信息处理”模块的“读入税务机关反馈信息”将税务机关审核疑点反馈情况表等读

14、入到系统中。通过“税务机关反馈信息查询”中的“待申报进货数据查询”、“待申报出口数据查询”查看预审疑点反馈情况。若有疑点，出口或进货数据的调整修改，先进行“退税正式申报”模块的“查询本次申报数据”下的“撤销本次申报数据”操作，修改调整后重新预审，直到无疑点。生产企业出口货物“免抵退”税申报操作指南 6、生成正式申报数据。通过“预审反馈处理”模块的“确认正式申报数据”功能，确认本次申报数据。打印申报表。通过“退税正式申报”模块下的“查询本次申报数据”功能，在“退税汇总申请表”中录入汇总表数据并打印；在“进货明细申报数据查询”、“出口明细申报数据查询”中的“扩展功能”中打印进货、出口申报表。再通过

15、“退税正式申报”模块中的“生成退税申报软盘”功能，将数据生成到上报文件夹内。7、正式申报数据上传。通过“文件上传”模块（即进入“嘉兴国税网上申报”网页）的“正式申报”功能将文件上传。生产企业出口货物“免抵退”税申报操作指南生产企业出口货物“免抵退”税申报操作指南生产企业出口货物“免抵退”税申报操作指南生产企业出口货物“免抵退”税申报操作指南生产企业出口货物“免抵退”税申报操作指南生产企业出口货物“免抵退”税申报操作指南生产企业出口货物“免抵退”税申报操作指南生产企业出口货物“免抵退”税申报操作指南生产企业出口货物“免抵退”税申报操作指南生产企业出口货物“免抵退”税申报操作指南生产企业出口货物“免抵退”税申报操作指南生产企业出口货物“免抵退”税申报操作指南生产企业出口货物“免抵退”税申报操作指南生产企业出口货物“免抵退”税申报操作指南2022-8-15生产企业出口货物“免抵退”税申报操作指南