用友ERP集团财务管理解决课件.pptx

1、回归本原、透视经营回归本原、透视经营集团财务管理解决方案集团财务管理解决方案硬商品买卖在阿里巴巴硬商品买卖在阿里巴巴 软商品交易在阿里巧巧软商品交易在阿里巧巧 创建企业全面业务控制；合并；创建企业全面业务控制；合并；分析；评价的迅捷之道分析；评价的迅捷之道Copyright 2003 UFSOFT 用友公司版权所有P2硬商品买卖在阿里巴巴硬商品买卖在阿里巴巴 软商品交易在阿里巧巧软商品交易在阿里巧巧 u市场的合并:壁垒逐渐消失评估新的投资机会；分析定价和盈利；为新业务活动进行会计和交易程序由新业务类型产生的会计处理方法了解和分析客户细分；回答主管部门的问题；为采购他提供支持评估和支持并购活动；

2、迅速有效地整合新业务；分析竞争的可能情况优化业务处理过程的效率(例如:共享服务中心)；通过绩效管理降低成本；保证市场和广告活动有足够回报采用投资者熟悉的语言进行交流；植入基于股东价值的业绩衡量标准环境的变化引发财务管理的新挑战支持企业的发展战略市场的合并Convergence OfMarkets客户和产品Customers AndProducts技术的机遇TechnologyOpportunities投资者的成熟InvestoSophistication成熟的市场Mature Markets区域化和全球化Regionalisation AndGlobalisation给财务带来的挑战Chall

3、enges For Finance?企业Companyu市场成熟化:低增长和激烈竞争u地区化/全球化:新参与者,新机会u客户和产品成本以及盈利u技术,新服务,新分销渠道u投资者的成熟,详细的审查,新的评估技术P3硬商品买卖在阿里巴巴硬商品买卖在阿里巴巴 软商品交易在阿里巧巧软商品交易在阿里巧巧 财务是企业最核心和最原本的价值跟踪业务增值，屏蔽运行风险，掌控资源动向运营结果=企业资产变化u 有形资产：u 长期资产u 短期流动资产u 无形资产：u 知识系统；u 运行过程u 流程差异u 工艺流程u 业务规则u 业务机会物质资源关系资源资金资源知识资源资源类型研究开发人力资源信息系统营 销 销 售 售

4、 后 服 务 采 购 仓 储 生 产 配 送企业基础架构企业运营架构企企 业业 价价 值值财务/会计P4硬商品买卖在阿里巴巴硬商品买卖在阿里巴巴 软商品交易在阿里巧巧软商品交易在阿里巧巧 U8集团财务核心价值回归业务本源：控制、合并、分析、评价财务管理财务管理产出产出/分析分析投入投入/决策决策报表 预算财务分析与评价资金集团账务集团账务预算管理预算管理U8u 计划计划-量化经营行动u 控制经营、保障利润控制经营、保障利润u 分配资源分配资源-合理配置、统筹安排u 便利沟通与协调便利沟通与协调-信息共享、协同运作u 评价业绩与提供激励评价业绩与提供激励合并报表合并报表/行业报表行业报表U8u

5、样表管理样表管理-统一管理思想u 合并抵消合并抵消-剔除泡沫影响u 汇总分析汇总分析-集成集团信息u 规避资金风险规避资金风险-掌握、控制资金动向u 提高资金利用效率提高资金利用效率-合理配置资金资源u 降低资金成本降低资金成本-内部资金调剂、降低融资成本资金管理资金管理/结算中心结算中心U8财务分析与评价财务分析与评价U8u 策略分析策略分析-行业分析；业绩预期u 会计分析会计分析-消除失真，发现危机u 财务分析财务分析-精准测评运营，定位经济杠杆u 前景分析前景分析-运营业绩预测，折现价值分析集团经营洞若观火P5硬商品买卖在阿里巴巴硬商品买卖在阿里巴巴 软商品交易在阿里巧巧软商品交易在阿里

6、巧巧 周密规划、高效协同预算管理整合资源、实时调控资金管理精准归集、慎密合并报表管理深刻分析、专业评测财务分析与评价方案适应的组织形态与其他影响U8集团财务管理方案整合资源、实时调控资金管理精准归集、慎密合并报表管理深刻分析、专业评测财务分析与评价方案适应的组织形态与其他影响周密规划、高效协同周密规划、高效协同预算管理预算管理周密规划、高效协同周密规划、高效协同预算管理预算管理P6硬商品买卖在阿里巴巴硬商品买卖在阿里巴巴 软商品交易在阿里巧巧软商品交易在阿里巧巧 周密规划，高效协同U8企业预算系统应用价值分布预算类型预算类型预算模型预算模型预算管理预算管理4.便利沟通与协调1.计划计划2.控制

7、经营、保障利润u全面预算、财务预算、资本预算u以销定产、以产定销、专项预算3.分配资源5.评价业绩与提供激励量化经营行动应用过程举例：数字化管理经营行动打印预览输出保存经营预算财务预算综合预算预算表预算表1预算表2预算表3预算表4预算表5预算表6预算表7预算表8预算表9版本：审批结论提交增加删除帮助退出取消提交导航图参照版本预算编制/查看/提交预算类预算类型型预算对象预算对象预算元素预算元素预算周期预算周期销售计划销售计划存货、存货分类、地区、销售结构、存货、存货分类、地区、销售结构、部门、业务员部门、业务员.销售数量、销售单价、销售收入、销售销售数量、销售单价、销售收入、销售成本、销售费用、

8、销售毛利成本、销售费用、销售毛利年、季、月年、季、月采购计划采购计划存货、存货分类、部门存货、存货分类、部门.采购数量、采购单价、采购金额采购数量、采购单价、采购金额.年、季、月年、季、月库存计划库存计划存货、存货分类、库存组织、仓库存货、存货分类、库存组织、仓库最高库存、最低库存、安全库存、期末最高库存、最低库存、安全库存、期末库存、期末库存金额库存、期末库存金额年、季、月年、季、月生产计划生产计划存货、存货分类存货、存货分类.生产数量生产数量.年、季、月年、季、月人力计划人力计划人员类别、部门、工资项目人员类别、部门、工资项目.人数、工资金额人数、工资金额年、季、月年、季、月设备计划设备计

9、划部门、资产类别部门、资产类别.数量、折旧、新增金额数量、折旧、新增金额.年、季、月年、季、月费用计划费用计划费用项目、部门、人员、项目费用项目、部门、人员、项目.分币种的金额分币种的金额.年、季、月年、季、月资金计划资金计划收支项目、现金流量项目、部门收支项目、现金流量项目、部门.分币种的金额分币种的金额.年、季、月年、季、月财务计划财务计划科目、辅助项目科目、辅助项目.分币种的金额分币种的金额年、季、月年、季、月其他计划其他计划可以做专项计划，或者定额标准等等可以做专项计划，或者定额标准等等金额、数量金额、数量.年、季、月年、季、月目标目标利润利润采购计划设备计划人员计划费用计划成本计划销

10、售计划库存计划生产计划资金计划资产计划损益计划采购计划设备计划人员计划费用计划成本计划销售计划库存计划生产计划资金计划资产计划损益计划采购计划人员计划费用计划库存计划资金计划资产计划损益计划设备计划总项目计划子项目进度计划报表 预算财务分析与评价资金集团账务集团账务 预算P7硬商品买卖在阿里巴巴硬商品买卖在阿里巴巴 软商品交易在阿里巧巧软商品交易在阿里巧巧 周密规划，高效协同U8企业预算系统应用价值分布管理理论管理理论1预算管理预算管理4.便利沟通与协调1.计划2.控制经营、保障利润控制经营、保障利润u预算是管理的基点u预算是管理者经营模拟规划的表现3.分配资源5.评价业绩与提供激励控制利润与

11、经营应用举例：资金预算对收支业务的控制管理理论管理理论2预算分析预算调整预算执行预算批复预算编制商业机会与威胁评估行动计划/业务计划费用、收入与资金控制预算报警业绩管理评价投资/设备/业务计划控制矫正偏差控制利润与经营应用举例：资金预算对收支业务的控制报表 预算财务分析与评价资金集团账务集团账务 预算P8硬商品买卖在阿里巴巴硬商品买卖在阿里巴巴 软商品交易在阿里巧巧软商品交易在阿里巧巧 周密规划，高效协同U8企业预算系统应用价值分布预算分配模型预算分配模型预算调整计模型预算调整计模型预算管理预算管理4.便利沟通与协调1.计划2.控制经营、保障利润u为企业资源分配提供依据3.分配资源分配资源5.

12、评价业绩与提供激励合理配置、统筹安排应用-举例：预算申报与审批报表 预算财务分析与评价资金集团账务集团账务 预算P9硬商品买卖在阿里巴巴硬商品买卖在阿里巴巴 软商品交易在阿里巧巧软商品交易在阿里巧巧 周密规划，高效协同U8企业预算系统应用价值分布增加信息共享增加信息共享提提 供供 协协 同同预算管理预算管理4.便利沟通与协调便利沟通与协调1.计划2.控制经营、保障利润u基于U8ERP覆盖全面业务大量数据、科学编制预算u基于预算模型实现激励预算、经营模拟自动化3.分配资源5.评价业绩与提供激励信息共享、协同运作应用-举例：预算全过程支持、各部门协同参与预算管理循环预算分析调整预算考核评价预算目标

13、下达汇总审批预算预算执行与财务核算编制预算决定企业价值分析预测，提供决策依据企业规划及战略，制定发展目标预算目标分解下达编制部门预算/责任预算/企业预算预算协调、审核预算定案、执行、审批及调整预算分析、监控预算考评组织监督层组织监督层战略决策层战略决策层执行层执行层预算编制委员会预算编制委员会预算编制委员会预算编制委员会预算编制委员会预算编制委员会预算编制委员会预算编制委员会董事会董事会智囊团智囊团/分析提供人员分析提供人员董事会及高层领导董事会及高层领导高层管理者高层管理者董事会及高层领导董事会及高层领导单位急部门主管单位急部门主管各层管理人员各层管理人员业务执行人员业务执行人员报表 预算财

14、务分析与评价资金集团账务集团账务 预算P10硬商品买卖在阿里巴巴硬商品买卖在阿里巴巴 软商品交易在阿里巧巧软商品交易在阿里巧巧 周密规划，高效协同U8企业预算系统应用价值分布预算管理预算管理4.便利沟通与协调1.计划2.控制经营、保障利润3.分配资源5.评价业绩与提供激励评价业绩与提供激励业绩评价与提供激励应用举例：预算执行分析理论模型理论模型1u预算将对业务人员行为影响：u激励政策的制定建立在对预算执行的跟踪、分析调整中理论模型理论模型2 企业通常按照预算完成的情况，制定责任中心的激励政策，例如完成预算奖励10%，超额奖励3%，未完成扣除20%报表 预算财务分析与评价资金集团账务集团账务 预

15、算P11硬商品买卖在阿里巴巴硬商品买卖在阿里巴巴 软商品交易在阿里巧巧软商品交易在阿里巧巧 周密规划，高效协同U8企业预算系统应用价值分布集团总部二级单位基层单位建立预算体系部署预算体系执行预算体系总预算二级预算基层预算预算执行控制预算执行控制预算执行控制预算执行分析预算执行分析预算执行分析下发预 算体系汇总上 报预算指 标汇总上 报结果上报 结果上报预 算指标下发预 算体系审 批审 批 全面控制监督业务的执行，防范经营风险 掌握集团的预算执行结果，为修正预算，科学编制提供实际依据 建立多级组织结构的预算制度，将经营考核内容一致起来 发挥成员企业的主观能动性，形成集团的共同奋斗目标P12硬商品

16、买卖在阿里巴巴硬商品买卖在阿里巴巴 软商品交易在阿里巧巧软商品交易在阿里巧巧 整合资源、实时调控整合资源、实时调控资金管理资金管理整合资源、实时调控整合资源、实时调控资金管理资金管理U8集团财务管理方案精准归集、慎密合并报表管理深刻分析、专业评测财务分析与评价方案适应的组织形态与其他影响周密规划、高效协同预算管理P13硬商品买卖在阿里巴巴硬商品买卖在阿里巴巴 软商品交易在阿里巧巧软商品交易在阿里巧巧 整合资源，实时调控U8资金管理系统应用价值分布管理手段管理手段1资金管理资金管理1.规避资金风险规避资金风险2.提高资金利用效率u帐户管理、交易实时反映u资金预算与使用计划控制u大额支出严格审批、

17、利用信息手段网上支付3.降低资金成本掌握控制资金动向应用举例：资金收支监控、资金使用计划管理管理手段管理手段2管理手段管理手段3报表 预算财务分析与评价资金集团账务集团账务资金P14硬商品买卖在阿里巴巴硬商品买卖在阿里巴巴 软商品交易在阿里巧巧软商品交易在阿里巧巧 整合资源，实时调控U8资金管理系统应用价值分布评价指标评价指标1资金管理资金管理1.规避资金风险2.提高资金利用效率提高资金利用效率u经营效益是资金分配的首要指标u资金周转速度与信誉是资金分配的重要指标u灵活建立信用评价指标体系3.降低资金成本合理配置资源的应用过程-举例：信用评价、贷款额度管理评价指标评价指标2特特 性性报表 预算

18、财务分析与评价资金集团账务集团账务资金P15硬商品买卖在阿里巴巴硬商品买卖在阿里巴巴 软商品交易在阿里巧巧软商品交易在阿里巧巧 整合资源，实时调控U8资金管理系统应用价值分布理论模型理论模型1资金管理资金管理1.规避资金风险2.提高资金利用效率u资金头寸与资金需求的时间差异性u差异引发成本上升、损失潜在收益u同一时间点上集团内部同时存在资金盈余和资金短缺3.降低资金成本降低资金成本内部资金调剂、降低融资成本应用价值举例：建立集团资金统筹优势，内部平衡资金盈缺理论模型理论模型2理论模型理论模型3资金量资金量时间时间资金集中后的效果资金集中后的效果子公司A子公司B资金盈余，使用效率下降资金短缺，融

19、资成本或业务受损公司资金需求公司资金头寸集团资金需求集团资金头寸报表 预算财务分析与评价资金集团账务集团账务资金P16硬商品买卖在阿里巴巴硬商品买卖在阿里巴巴 软商品交易在阿里巧巧软商品交易在阿里巧巧 资金管理在集团结算中心的体现帐户对应线内部资金流转线外部资金流转线u设立办理内部各成员公司现金收付或者往来结算的专门机构。u集中管理各成员公司的现金收入。u统一拨付各成员所需的货币资金，监控货币资金的使用。u统一对外筹资，确保整个集团的资金需要。u计算各分公司相应的资金占用成本或者利息收入。分子公司A内部帐户结算中心分子公司B内部帐户集团公司外部银行外部银行子公司A子公司B协议行帐户协议行帐户分

20、子公司及其分支机构协议行帐户X-A-1（收入帐户）协议行帐户X-A-2（支出帐户）协议行帐户X-B-1（收入帐户）协议行帐户X-B-2（支出帐户）P17硬商品买卖在阿里巴巴硬商品买卖在阿里巴巴 软商品交易在阿里巧巧软商品交易在阿里巧巧 整合资源，实时调控U8资金管理系统应用价值分布集团公司外部银行外部银行成员企业外部帐户资金预算使用计划外部帐户银行单据银行单据帐户管理审 批对 帐收支单据信用评价内部贷款内部存款还款取款记帐贷款额度内部催款计息内部记帐资金调拨对应开户资金管理分析资金体外循环资金预算 资金闲置与短缺 资金周转率财务费用P18硬商品买卖在阿里巴巴硬商品买卖在阿里巴巴 软商品交易在阿

21、里巧巧软商品交易在阿里巧巧 U8集团财务管理方案整合资源、实时调控资金管理精准归集、慎密合并精准归集、慎密合并报表管理报表管理深刻分析、专业评测财务分析与评价方案适应的组织形态与其他影响周密规划、高效协同预算管理精准归集、慎密合并精准归集、慎密合并报表管理报表管理P19硬商品买卖在阿里巴巴硬商品买卖在阿里巴巴 软商品交易在阿里巧巧软商品交易在阿里巧巧 精准归集，缜密合并U8合并报表系统应用价值分布作用作用1报表管理报表管理1.样表管理样表管理2.合并抵消u统一数据归集的口径和内容u防止人为扭曲数据u提高沟通效率、降低沟通成本3.汇总分析统一管理理想应用举例：集团样表、项目公式和审核公式下发作用

22、作用2作用作用3报表 预算财务分析与评价资金集团账务集团账务报表P20硬商品买卖在阿里巴巴硬商品买卖在阿里巴巴 软商品交易在阿里巧巧软商品交易在阿里巧巧 精准归集，缜密合并U8合并报表系统应用价值分布计算模型计算模型1报表管理报表管理1.样表管理2.合并抵消合并抵消u等效股权解决复杂投资权益计算u财政部购买法、权益法的合并计算规则3.汇总分析消除经营黑洞，剔除泡沫影响应用举例（1/2）：权益比例计算、内部交易抵消计算模型计算模型2子公司B子公司C孙子公司A子公司A集团总部孙子公司B产业集团产业集团消除经营黑洞，剔除泡沫影响应用举例（1/2）：权益比例计算、内部交易抵消消除经营黑洞，剔除泡沫影响

23、应用举例（1/2）：权益比例计算、内部交易抵消 收购时支付的金额与收购日的子公司的净资产的对应份额的差额。母公司帐上不再区分出股权投资差额 收购时支付的金额与收购日的子公司的净资产的对应份额的差额。合并价差=母公司帐上的股权投资差额 收购时支付的金额与会计期末的子公司的净资产的对应份额的差额。合并价差母公司帐上的股权投资差额 合并价差 将子公司收购日后的净利润的控股份额归入合并利润 将子公司收购日后的净利润的控股份额归入合并利润 将子公司全年的净利润的控股份额归入合并利润。合并报表利润 成本法；仅仅将子公司宣布的现金股利的对应份额作为投资收益。权益法；仅仅将子公司收购日后的净利润的控股份额作为

24、母公司的投资收益。权益法；并且将子公司全年的净利润的控股份额作为母公司的投资收益。在单个报表中，母公司对子公司投资的核算方法购买法三购买法三购买法二购买法二购买法一购买法一项目项目消除经营黑洞，剔除泡沫影响应用举例（1/2）：权益比例计算、内部交易抵消报表 预算财务分析与评价资金集团账务集团账务报表P21硬商品买卖在阿里巴巴硬商品买卖在阿里巴巴 软商品交易在阿里巧巧软商品交易在阿里巧巧 精准归集，缜密合并U8合并报表系统应用价值分布报表管理报表管理1.样表管理2.合并抵消合并抵消3.汇总分析报表 预算财务分析与评价资金集团账务集团账务报表u自动抵消公司间的内部交易u自动抵消公司间债权债务u盈利

25、分配和股权投资的自动抵消u资产项目的折旧、减值准备、坏账准备的自动回冲u允许手工抵消P22硬商品买卖在阿里巴巴硬商品买卖在阿里巴巴 软商品交易在阿里巧巧软商品交易在阿里巧巧 精准归集，缜密合并U8合并报表系统应用价值分布报表管理报表管理1.样表管理2.合并抵消u合并报表的辅助工具行业报表u搜集的数据可以延伸到企业经营的各个领域3.汇总分析汇总分析集成集团信息应用举例：业务数据汇总分析报表 预算财务分析与评价资金集团账务集团账务报表P23硬商品买卖在阿里巴巴硬商品买卖在阿里巴巴 软商品交易在阿里巧巧软商品交易在阿里巧巧 U8集团财务管理方案整合资源、实时调控资金管理精准归集、慎密合并报表管理深刻

26、分析、专业评测深刻分析、专业评测财务分析与评价财务分析与评价方案适应的组织形态与其他影响周密规划、高效协同预算管理深刻分析、专业评测深刻分析、专业评测财务分析与评价财务分析与评价P24硬商品买卖在阿里巴巴硬商品买卖在阿里巴巴 软商品交易在阿里巧巧软商品交易在阿里巧巧 策略分析应用过程-举例：多样化经营战略对企业集团的竞争力影响分析模型分析模型1财务分析与评价财务分析与评价4.前景分析1.策略分析策略分析2.会计分析u成员企业指标与行业标准对比u成员企业对集团指标贡献分析3.财务分析分析模型分析模型2行业预期；业绩预期深刻分析，专业评测U8财务评价应用价值分布（1/4）报表 预算财务分析与评价资

27、金集团账务集团账务财务分析与评价P25硬商品买卖在阿里巴巴硬商品买卖在阿里巴巴 软商品交易在阿里巧巧软商品交易在阿里巧巧 会计分析应用过程-举例：关键信息预警、动态报告更新业务实时查询业务实时查询财务分析与评价财务分析与评价4.前景分析1.策略分析2.会计分析会计分析u及时掌握财务、销售和资金信息u关键信息的实时监控3.财务分析监监 控控 报报 警警消除失真，发现危机关键业务指标预警 动态业绩报告更新深刻分析，专业评测U8财务评价应用价值分布（2/4）报表 预算财务分析与评价资金集团账务集团账务财务分析与评价P26硬商品买卖在阿里巴巴硬商品买卖在阿里巴巴 软商品交易在阿里巧巧软商品交易在阿里巧

28、巧 财务分析应用过程-举例：异常财务指标分析及原因追溯分析模型分析模型1财务分析与评价财务分析与评价4.前景分析1.策略分析2.会计分析u财务指标异常分析u杜邦分析u财务指标数据挖潜3.财务分析财务分析精确测评运营，定位经济杠杆分析模型分析模型2分析模型分析模型3深刻分析，专业评测U8财务评价应用价值分布（3/4）报表 预算财务分析与评价资金集团账务集团账务财务分析与评价企业利润企业利润盲目采购生产浪费库存积压与缺货失去的客户与市场应收账款?重复纳税迟缓的回款体外资金财务分析应用过程-举例：异常财务指标分析及原因追溯 发现异常情况，寻找相关指标，进行数据逐层挖掘确定源头P27硬商品买卖在阿里巴

29、巴硬商品买卖在阿里巴巴 软商品交易在阿里巧巧软商品交易在阿里巧巧 前景分析应用过程-举例：预测现金流量分析模型分析模型1财务分析与评价财务分析与评价4.前景分析前景分析1.策略分析2.会计分析u折现现金流量分析u预测现金流量u考虑行业竞争因素和资本成本，确定企业折现价值3.财务分析分析内容分析内容1分析内容分析内容2运营业绩预测，折现价值分析收帐发票销售机会销售订单收入预算可开发票事件、发票预算现金持有量付款、费用报表发票采购申请使用费、人工费、杂费支出预算、费用报告工资费用总帐、现金持有量预留款现金预测现金预测现金流出总帐管理工资管理项目管理采购订单应付帐款现金流入总帐管理订单管理销售管理应

30、收帐款项目管理前景分析应用过程-举例：预测现金流量预测结果显示现金流量盈余646,338.30，企业可以考虑进行短期投资深刻分析，专业评测U8财务评价应用价值分布（4/4）报表 预算财务分析与评价资金集团账务集团账务财务分析与评价P28硬商品买卖在阿里巴巴硬商品买卖在阿里巴巴 软商品交易在阿里巧巧软商品交易在阿里巧巧 U8集团财务管理方案整合资源、实时调控资金管理精准归集、慎密合并报表管理深刻分析、专业评测财务分析与评价方案适应的组织形态与其他影响方案适应的组织形态与其他影响周密规划、高效协同预算管理方案适应的组织形态与其他影响方案适应的组织形态与其他影响P29硬商品买卖在阿里巴巴硬商品买卖在

31、阿里巴巴 软商品交易在阿里巧巧软商品交易在阿里巧巧 理论模型理论模型1集团帐务集团帐务集团财务管理集团财务管理与集团账务的关系与集团账务的关系u财务管理的数据来源于财务核算处理的结果u财务管理的结果影响财务核算的处理方式理论模型理论模型2完整的财务体系基于完善财务核算的强大财务管理分公司 A分公司 B分公司 C分公司 D集团财务数据平台集团组 织结构财务科目 与参数数据对应/复制/转换财务报告专家分析系统报表 预算财务分析与评价资金集团账务集团账务集团账务集团账务P30硬商品买卖在阿里巴巴硬商品买卖在阿里巴巴 软商品交易在阿里巧巧软商品交易在阿里巧巧 集团企业常见的组织形态和财务管理特征（1/

32、4）经营特征经营特征u业务类型相似程度低，通常跨行业经营u分权管理，可采用财务委派或审计u集团报表、集团预算、分析评价u分布式u投资控股公司u中信实业集团财务管理特征财务管理特征方案部署方案部署IT部署部署行业举例行业举例集团举例集团举例H型结构与分权制财务管理模式（投资控股公司）U型结构与集权制财务管理模式（多营业部分支）恒星型结构与集成化财务管理模式(多层级的产业集团群)M型结构与相融性财务管理模式（事业部制）HUM财 务 委 派 制H 型结构P31硬商品买卖在阿里巴巴硬商品买卖在阿里巴巴 软商品交易在阿里巧巧软商品交易在阿里巧巧 客户名称项目背景产品选用u总帐u资金管理（专项）u行业报表

33、u合并报表应用方案u集团报表u资金管理u分析与评价u财务会计2000年5月，U8.11版本，实施范围包括30家直属子公司、9家海外子公司、1家香港上市公司、三家海外办事处中信实业集团总公司u财务分析u决策支持uUFO报表集团财务管理应用投资控股公司案例案例介绍：报表 预算财务分析与评价资金集团账务集团账务P32硬商品买卖在阿里巴巴硬商品买卖在阿里巴巴 软商品交易在阿里巧巧软商品交易在阿里巧巧 集团企业常见的组织形态和财务管理特征（2/4）H型结构与分权制财务管理模式（投资控股公司）U型结构与集权制财务管理模式（多营业部分支）恒星型结构与集成化财务管理模式(多层级的产业集团群)M型结构与相融性财

34、务管理模式（事业部制）HUM财 务 委 派 制经营特征经营特征u业务高度近似，资源类型相同u高度集中、实时控制，多为财务委派制u资金集中管理、集团预算、集团报表、分析评价(含集团帐务）u集中式、分布集中式u建筑施工u中国水利水电财务管理特征财务管理特征方案部署方案部署IT部署部署行业举例行业举例集团举例集团举例U 型结构P33硬商品买卖在阿里巴巴硬商品买卖在阿里巴巴 软商品交易在阿里巧巧软商品交易在阿里巧巧 客户名称项目背景产品选用u总帐u资金管理u行业报表u财务分析u决策支持应用方案u集团报表u预算管理u资金管理u分析与评价u财务会计2002年6月，U8.2.1版本，实施范围包括48家二级单

35、位、三级单位85家中国水利水电工程三局u工资u固定资产uUFO报表u现金流量表集团财务管理应用多营业部分支案例案例介绍：报表 预算财务分析与评价资金集团账务集团账务P34硬商品买卖在阿里巴巴硬商品买卖在阿里巴巴 软商品交易在阿里巧巧软商品交易在阿里巧巧 集团企业常见的组织形态和财务管理特征（3/4）H型结构与分权制财务管理模式（投资控股公司）U型结构与集权制财务管理模式（多营业部分支）恒星型结构与集成化财务管理模式(多层级的产业集团群)M型结构与相融性财务管理模式（事业部制）HUM财 务 委 派 制经营特征经营特征u业务领域相关、涉及多产业经营，多采用事业部制u分权与集中混合u集团报表、集团预

36、算、资金集中管理、分析评价u分布式集中u军工u中国核工业集团公司财务管理特征财务管理特征方案部署方案部署IT部署部署行业举例行业举例集团举例集团举例M 型结构P35硬商品买卖在阿里巴巴硬商品买卖在阿里巴巴 软商品交易在阿里巧巧软商品交易在阿里巧巧 客户名称项目背景产品选用u总帐u应收u应付uUFO报表应用方案u集团报表u分析与评价u财务会计2002年7月，U8.821版本，实施范围包括6个事业部的多家分公司中国核工业集团公司u成本管理u固定资产u工资集团财务管理应用事业部制案例案例介绍：报表 预算财务分析与评价资金集团账务集团账务P36硬商品买卖在阿里巴巴硬商品买卖在阿里巴巴 软商品交易在阿里

37、巧巧软商品交易在阿里巧巧 集团企业常见的组织形态和财务管理特征（4/4）H型结构与分权制财务管理模式（投资控股公司）U型结构与集权制财务管理模式（多营业部分支）恒星型结构与集成化财务管理模式(多层级的产业集团群)M型结构与相融性财务管理模式（事业部制）HUM财 务 委 派 制经营特征经营特征u股权关系复杂、内部交易频繁、子集团之间非常独立u分权与集中混合u集团报表、集团预算、资金集中管理、分析评价u分布式、分布式集中u北京粮食集团财务管理特征财务管理特征方案部署方案部署IT部署部署集团举例集团举例恒星型结构P37硬商品买卖在阿里巴巴硬商品买卖在阿里巴巴 软商品交易在阿里巧巧软商品交易在阿里巧巧

38、 客户名称项目背景产品选用u总帐uUFO报表u资金管理u合并报表应用方案u资金管理u集团报表u分析与评价u财务会计2001年5月，U82.0版本，实施范围包括20家二级单位（其中含古船面粉集团、可赛工贸集团），270家三级单位北京粮食集团有限公司u固定资产u工资u决策支持u财务分析集团财务管理应用产业集团群案例案例介绍：报表 预算财务分析与评价资金集团账务集团账务P38硬商品买卖在阿里巴巴硬商品买卖在阿里巴巴 软商品交易在阿里巧巧软商品交易在阿里巧巧 U8集团财务管理系统部署方案网络部署方案分布式集中INTERNET导入导出数据复制总 部总仓营销中心销售总监Hub防火墙分 部配送中心销售人员财

39、务人员Hub防火墙分 部配送中心销售人员财务人员防火墙HubP39硬商品买卖在阿里巴巴硬商品买卖在阿里巴巴 软商品交易在阿里巧巧软商品交易在阿里巧巧 U8集团财务管理系统部署方案网络部署方案集中管理INTERNETWEB应用WEB应用WEB 应用分部IEPDA总 部Hub防火墙分 部分部IE远程仓库总仓营销中心销售总监P40硬商品买卖在阿里巴巴硬商品买卖在阿里巴巴 软商品交易在阿里巧巧软商品交易在阿里巧巧 U8集团财务管理系统部署方案网络部署方案混合模式总部总仓营销中心销售总监Hub防火墙分部配送中心销售人员财务人员Hub防火墙INTERNET远程仓库分 部专卖店专卖店分销商PDAP41硬商品

40、买卖在阿里巴巴硬商品买卖在阿里巴巴 软商品交易在阿里巧巧软商品交易在阿里巧巧 底层平台战略管理业务处理决策分析专家财务评估管理驾驶舱数据分析预算管理结算中心网上银行网上结算/财务合并报表行业报表集团帐务集团平台数据复制EAI企业应用集成U8集团财务管理方案产品MAPERP-U8P42硬商品买卖在阿里巴巴硬商品买卖在阿里巴巴 软商品交易在阿里巧巧软商品交易在阿里巧巧 资金集中管理u现金流的预测与收支预算u存款的追踪u资金的集中u资金盈余与短缺的平衡u资金的收支集中管理u对多种资金成本政策的支持预算管理u多种预算体系和预算模型u预算的控制与监督分析u经营模拟u全面业务预算u预算过程管理U8集团财务

41、管理方案关键成功因素（1/2）报表 预算财务分析与评价资金集团账务集团账务P43硬商品买卖在阿里巴巴硬商品买卖在阿里巴巴 软商品交易在阿里巧巧软商品交易在阿里巧巧 集团合并报表u差异极大的财务系统的合并u会计组织内部利润抵消u不平的内部债权与债务的 核对与抵消u复杂股权（相互持股）结构下的合并u多种购买法下的合并u如何灵活处理合并范围u多层级的集团合并问题与 处理u分部报表与财务分析财务分析与评价u策略分析u财务分析u会计分析u前景分析u集团分析u多种分析方法和分析理论u朔源分析，深入挖掘U8集团财务管理方案关键成功因素（2/2）报表 预算财务分析与评价资金集团账务集团账务P44硬商品买卖在阿

42、里巴巴硬商品买卖在阿里巴巴 软商品交易在阿里巧巧软商品交易在阿里巧巧 u完善的业务流程（资金管理流程、预算管理流程、账表合并汇总流程）u强大的控制功能（预算计划控制、贷款额度控制、赤字控制、权限控制、审批控制）u系统的开放性（与U8ERP、网上银行、EAI集成使用）u系统的灵活、易用性（丰富的选项、灵活的报表分析、强大的单据设计、个性化的权限管理）u操作的简便性（可配置的处理流程、支持全键盘操作、强大的参照功能）U8集团财务管理方案特点报表 预算财务分析与评价资金集团账务集团账务P45硬商品买卖在阿里巴巴硬商品买卖在阿里巴巴 软商品交易在阿里巧巧软商品交易在阿里巧巧 实 施 服 务 标 准 流

43、 程有效控制项目风险u制定实施主计划u项目组建设u调研准备u培训准备u项目启动会u调查分析u制定项目实施 建议书u系统安装测试u项目组培训u业务分析与设计u系统配置与测试u制作客户化操作 手册u最终用户培训u系统权限设计 分配u辅助建立客户 内部支持体系u系统切换u现场支持u持续支持与改善U8集团财务管理方案实施标准流程运行支持项目交付项目承建项目准备售前咨询项目管理、变革管理P46硬商品买卖在阿里巴巴硬商品买卖在阿里巴巴 软商品交易在阿里巧巧软商品交易在阿里巧巧 谢谢 谢谢 大大 家家 ！Copyright 2003 UFSOFT 用友公司版权所有P47硬商品买卖在阿里巴巴硬商品买卖在阿里巴

44、巴 软商品交易在阿里巧巧软商品交易在阿里巧巧 树立质量法制观念、提高全员质量意识。树立质量法制观念、提高全员质量意识。22.8.1522.8.15Monday,August 15,2022人生得意须尽欢，莫使金樽空对月。人生得意须尽欢，莫使金樽空对月。6:02:316:02:316:028/15/2022 6:02:31 AM安全象只弓，不拉它就松，要想保安全，常把弓弦绷。安全象只弓，不拉它就松，要想保安全，常把弓弦绷。22.8.156:02:316:02Aug-2215-Aug-22加强交通建设管理，确保工程建设质量。加强交通建设管理，确保工程建设质量。6:02:316:02:316:02M

45、onday,August 15,2022安全在于心细，事故出在麻痹。安全在于心细，事故出在麻痹。22.8.1522.8.156:02:316:02:31August 15,2022踏实肯干，努力奋斗。踏实肯干，努力奋斗。2022年年8月月15日日上午上午6时时2分分22.8.1522.8.15追求至善凭技术开拓市场，凭管理增创效益，凭服务树立形象。追求至善凭技术开拓市场，凭管理增创效益，凭服务树立形象。2022年年8月月15日星期一日星期一上午上午6时时2分分31秒秒6:02:3122.8.15严格把控质量关，让生产更加有保障。严格把控质量关，让生产更加有保障。2022年年8月月上午上午6时时

46、2分分22.8.156:02August 15,2022作业标准记得牢，驾轻就熟除烦恼。作业标准记得牢，驾轻就熟除烦恼。2022年年8月月15日星期一日星期一6时时02分分31秒秒6:02:3115 August 2022好的事情马上就会到来，一切都是最好的安排。好的事情马上就会到来，一切都是最好的安排。上午上午6时时2分分31秒秒上午上午6时时2分分6:02:3122.8.15一马当先，全员举绩，梅开二度，业绩保底。一马当先，全员举绩，梅开二度，业绩保底。22.8.1522.8.156:026:02:316:02:31Aug-22牢记安全之责，善谋安全之策，力务安全之实。牢记安全之责，善谋安全之策，力务安全之实。2022年年8月月15日星期一日星期一6时时02分分31秒秒Monday,August 15,2022相信相信得力量。相信相信得力量。22.8.152022年年8月月15日星期一日星期一6时时02分分31秒秒22.8.15谢谢大家！谢谢大家！