-银行培训课件:银行新员工风险意识与风险管理-PPT.ppt
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1、银行新员工风险意识与风险管理银行新员工风险意识与风险管理 内容提要:内容提要:第一部分第一部分 商业银行风险管理基础商业银行风险管理基础第二部分第二部分 商业银行风险管理基本架构商业银行风险管理基本架构第三部分第三部分 信用风险管理信用风险管理第四部分第四部分 市场风险管理市场风险管理第五部分第五部分 操作风险管理操作风险管理第六部分第六部分 流动性风险管理流动性风险管理第七部分第七部分 其他风险管理其他风险管理第八部分第八部分 银行监管与市场约束银行监管与市场约束第一部分第一部分 风险管理基础风险管理基础n1.1 风险与风险管理风险与风险管理n1.2 商业银行风险的主要类型商业银行风险的主要
2、类型n1.3 商业银行风险管理的主要策略商业银行风险管理的主要策略n1.4 商业银行风险与资本商业银行风险与资本n1.5 风险管理的数理基础及概率统计知识风险管理的数理基础及概率统计知识1.1 风险与风险管理风险与风险管理 一、风险与收益一、风险与收益(一)风险的三种定义风险是未来结果的不确定性(或称为变化);风险是损失的可能性;风险是未来结果(如投资收益)对期望的偏离,即波动。(二)风险与收益的关系及一些认识误区n高风险、高收益,低风险、低收益高风险、高收益,低风险、低收益高风险:高的系统风险高风险:高的系统风险高收益:高的期望收益高收益:高的期望收益风险与危险的区别风险与危险的区别二、风险
3、管理与商业银行经营二、风险管理与商业银行经营n商业银行经营管理的本质就是经营风险商业银行经营管理的本质就是经营风险,而风险也与银行各种业务相伴随。,而风险也与银行各种业务相伴随。n商业银行以安全性、流动性、效益型为商业银行以安全性、流动性、效益型为经营原则,实行自主经营、自担风险、经营原则,实行自主经营、自担风险、自负盈亏、自我约束。自负盈亏、自我约束。三、商业银行风险管理的发展三、商业银行风险管理的发展n(一)商业银行风险管理经历的四个阶段(一)商业银行风险管理经历的四个阶段资产管理资产管理负债管理负债管理资产负债管理资产负债管理全面风险管理全面风险管理n(二)全面风险管理方法(二)全面风险
4、管理方法以信用风险、市场风险和操作风险为核心。以信用风险、市场风险和操作风险为核心。1.2 商业银行风险的主要类型商业银行风险的主要类型n信用风险信用风险交易对手违约或者履约能力发生变化而导致损失,为信用风险;信用风险和违约概率、违约损失率以及违约风险敞口/暴露直接相关,分为违约风险和结算风险。n市场风险市场风险 由于市场价格变动而导致的商业银行表内、表外头寸遭受损失的风险,变动因素包括:利率、汇率、股票价格、其他金融资产价格、商品价格等等。n操作风险操作风险 由于人为错误、技术缺陷或者不利的外部事件所造成损失的风险,包括由人员、系统、流程和外部事件所引发的风险。操作风险具有普遍性,普遍存在于
5、商业银行各个业务和管理流程中,具有非盈利性,并不能带来盈利;操作风险不可避免,应尽量降低管理成本;操作风险可能导致市场风险和信用风险,各风险之间有着错综复杂的相关性。n流动性风险流动性风险 商业银行无力为负债减少和/或资产增加提供融资而造成损失或者破产的风险,商业银行作为存款人和借款人的中介,流动性极高的资产很少,挤兑风险高,面临着较高的流动性风险。流动性风险包括资产流动性和负债流动性,相比前述各风险因素,形成原因更复杂,是一种综合性风险,流动性风险管理体现了银行综合风险管理的水平。n国家风险国家风险 经济主体在于非本国居民进行国际贸易或者金融往来时,由于别国经济、政治和社会等方面的变化而遭受
6、损失的风险;通常由债务人所在国家的行为引起,产生因素有结构性、货币性、政治、外部经济、流动性因素等。n声誉风险声誉风险意外事件、日常经营活动等对银行声誉这一无形资产造成损失的风险。n战略风险战略风险不当的未来发展规划和战略决策对长期发展带来的潜在风险。n法律风险法律风险商业准则与法律原则发生抵触而带来的风险。1.3 商业银行风险管理的主要策略1、风险分散、风险分散通过多样化的投资来分散和降低风险。2、风险对冲、风险对冲通过投资或者购买与标的资产收益波动负相关的某种资产或者衍生产品,来冲销资产的潜在损失。3、风险转移、风险转移通过购买某种金融产品或采取其他合法的经济措施将风险转移给其他经济主体,
7、如保险等。4、风险规避、风险规避拒绝或退出某一业务市场,以避免承担该业务或市场具有的风险。5、风险补偿、风险补偿损失发生以前对风险承担的价格补偿,即采取在交易价格上附上风险溢价,提高风险回报的方式,承担风险、获得补偿。(如:对不同信用级别的借款人收取不同的借款利息)1.4 1.4 商业银行风险与资本商业银行风险与资本一、资本的概念和作用一、资本的概念和作用会计资本,是资产负债表上的账面资本,或股东权益;商业银行资本为商业银行本身提供了资金来源,可以用来吸收和消化损失,限制商业银行过度业务扩张和风险承担,并维持市场信心,同时为商业银行风险管理提供最根本的驱动力。二、监管资本与资本充足性要求二、监
8、管资本与资本充足性要求n监管部门规定的商业银行应持有的同其所承担的业务总体风险水平相匹配的资本,对银行业务特征按照统一的风险资本计量方法得出;n对非预期损失,强调抵御风险,保障持续稳健经营能力;n巴塞尔资本协议从信用风险、市场风险和操作风险的风险资产定义,即资本充足率。三、经济资本三、经济资本n商业银行在一定的置信水平下,未来应对未来一定期限内资产的非预期损失而应该持有的资金,商业银行的整体风险水平越高,要求的经济资本就越多,反之就越少;n一般,经济资本的规模会大于会计资本;n经济资本在银行内部按照风险分配,能够提高风险管理水平,制定科学的业绩评估水平。1.5 风险管理的数理基础和常用的概率统
9、风险管理的数理基础和常用的概率统计知识计知识n概率:对不确定事件进行描述n随机事件:每次随机试验中可能出现/不出现的事件,如掷骰子的结果。n随机变量:用数值表示随机事件的结果,分为离散型和连续型的。n数学期望:预期值或者均值,是各个数值和相应的发生概率乘积的加总。n方差和标准差:衡量数据均值的偏离度。经常被用来衡量资产收益波动(即风险)n久期:是检验投资资产对于市场利率敏感度的指标,估算了当债券收益率变动100个基点时债券价格变动的百分比n凸度:作为非线性的风险因素,对久期使用做出了进一步精确的调整。第二部分第二部分 风险管理基本架构风险管理基本架构n2.1 商业银行风险管理环境商业银行风险管
10、理环境n2.2 商业银行风险管理组织商业银行风险管理组织n2.3 商业银行风险管理流程商业银行风险管理流程n2.4 商业银行风险管理信息系统商业银行风险管理信息系统2.1 商业银行风险管理环境商业银行风险管理环境一、公司治理一、公司治理是控制、管理商业银行的一种机制或制度安排,是商业银行内部组织机构和权利分配体系的具体表现形式;良好的公司治理是安全稳健运行的一项基本要素,疏漏会加大风险水平,甚至造成银行破产;包括:合理制度设计、明确的分工组织体系、分配和制衡公司权利、强化董事会对管理层行为的约束等。二、商业银行内控制度二、商业银行内控制度n为实现经营目标、通过制定和实施一系列制度、程序和方法,
11、对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正这一动态持续的流程;n内控制度的要素包括:控制环境、风险识别与评估、内部控制措施、信息交流与反馈、监督评价与纠正。n三、风险文化三、风险文化又称风险管理文化,是商业银行在经营管理活动中逐步形成的风险管理概念、哲学和价值观,通过风险管理战略、风险管理制度和广大员工的风险管理行为表现出来的一种企业文化。包括:风险管理理念、知识和制度等,对员工的行为具有更加长效的影响力。n四、商业银行管理战略四、商业银行管理战略管理战略与风险管理密切相关、相互作用。风险管理是银行核心竞争力的体现,是实现管理战略的重要手段。战略目标中包括风险管理目标。2.2 商业银行风险管
12、理组织n董事会及专门委员会:承担风险管理最终责任,负责审批风险管理战略、政策和程序,确定总风险水平,督促管理层采取措施识别、计量、监测和控制各种风险,并获取报告、监控和评价。n监事会:对股东大会负责,负责商业银行内部尽职监督、财务监督、内控监查等;在风险管理方面,全面监督和跟踪商业银行风险管理状况。n高级管理层 负责执行风险管理政策,制定风险管理的程序和操作规程,及时了解风险水平及管理状况,确保人员、组织架构、管理信息系统等方面足以识别、计量和控制各种风险。n风险管理部门 基本原则:高度独立性以提供客观的风险管理策略;不具有或仅具有有限的风险管理策略执行权n其他管理部门 财务部门、法务部门、内
13、审部门等2.3 商业银行风险管理流程n风险识别n风险计量n风险监测n风险控制风险识别n将直接导致风险管理信息流动和决策失效的因素识别出来是风险管理的根本;n风险识别包括感知风险和分析风险两个环节;n风险识别的方法:风险清单、专家列举法、资产财务状况分析、情景分析法、分解分析法、失误树分析法风险计量与监测风险计量与监测n计量/量化是全面风险管理、资本监督和经济资本匹配得以有效实施的基础n风险监测包括:监测各种可量化的关键风险指标和不可量化指标的变化及趋势;报告商业银行所有风险的定性/定量评估结果,关注采取的风险管理控制措施的实施质量和效果。风险控制风险控制n对经过识别和计量的风险采取分散、对冲、
14、转移、规避和补偿等措施进行有效管理的过程,目标包括:n风险管理战略和策略符合经营目标的要求n采取的具体措施符合风险管理战略,在成本/收益基础上保持有效性n通过对风险诱因的分析,发现管理中存在的问题,以完善风险管理程序。2.4 商业银行风险管理信息系统n信息系统:信息系统:信息系统需要收集海量的数据和各种信息,要尽量在每个环节都设置自动化操作、自动生成信息处理状态和异常状况报告,必要时进行人为干预。n数据的类型和处理步骤:数据的类型和处理步骤:内部数据:银行内部各业务信息系统中获取,通过内部业务数据库获取。外部数据:专业数据供应商提供的数据,包括市场行情信息、评级、行业统计、外部损失数据等。数据
15、处理步骤:中间数据处理、结果数据处理信息系统安全管理的标准n针对风险管理体系、部门职能、岗位职责、设定不同的进入级别n为每个系统用户设置独特的标志,定期更换密码和磁卡n详细记录系统登录和使用,为意外事件提供证据n设置严格的网络安全/加密系统,防止外部非法入侵n随时进行数据信息备份和存档,定期检测并形成文件记录n设置灾难恢复以及应急操作程序n建立错误承受程序,在发生技术困难时,仍然可以在一定时间内保持系统完整性。第三部分第三部分 信用风险管理信用风险管理n3.1 信用风险识别信用风险识别n3.2 信用风险计量信用风险计量n3.3 信用风险检测与报告信用风险检测与报告n3.4 信用风险控制信用风险
16、控制3.1 信用风险识别n一、单一法人信用风险识别一、单一法人信用风险识别(一)单一法客户的基本信息分析(二)财务状况分析(三)非财务因素分析(四)担保分析财务状况分析财务状况分析 财务报表分析:识别和评价财务报表风险、经营管理状况、资产管理状况、负债管理状况等。主要通过财务比率分析获取相关信息:n盈利能力比率n营运能力比率n流动比率n现金流量分析非财务因素分析非财务因素分析 非财务因素和财务分析相结合,互相印证、互为补充,考核内容包括:n管理层风险分析n行业风险分析n生产与经营分析n宏观经济及自然环境分析单一法人客户的担保分析单一法人客户的担保分析n担保是维护债权人和其他当事人的合法权益,提
17、高贷款偿还的可能性而提供的保障。n保证n抵押n质押n留置n定金机构客户和小型微利企业机构客户和小型微利企业n机构客户具有非盈利性特征,还需要关注政策风险、投资风险、财务风险和担保风险。n小型微利企业普遍存在经营风险大、户数分散、注册资金较少、财务不规范等,还需要关注经营风险、财务风险、信誉风险。集团法人客户信用风险的识别集团法人客户信用风险的识别n集团法人客户信用风险的特征:内部关联交易频繁、连环担保普遍、财务报表真实性差、系统性风险较高,风险识别和贷后监督难度较大n集团法人客户信用风险识别方法:关注关联交易;关注价格、利率、租金、付款等异常的行为;实质与现实不符的交易;缺乏商业理由、资产负债
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