经济资本讲义课件.ppt

1、2022-8-6中国农业银行辽宁省分行营业部资产负债管理处经济资本及其在银行管理中的应用综合绩效考核办法详解主讲：省行营业部资产负债管理处 梁宏涛2022-8-6中国农业银行辽宁省分行营业部资产负债管理处主要内容理论部分：n经济资本的概念n农业银行为什么要实行经济资本管理n经济资本在银行管理中的应用n分支机构如何落实经济资本管理要求实务部分：n绩效考核办法详解2022-8-6中国农业银行辽宁省分行营业部资产负债管理处理论部分：经济资本管理经济资本的概念经济资本的概念n农业银行为什么要实行经济资本管理n经济资本在银行管理中的应用n分支机构如何落实经济资本管理要求2022-8-6中国农业银行辽宁省

2、分行营业部资产负债管理处经济资本的概念经济资本是指为抵御各项业务（资产）的风险所需要的资本支持，是各项业务（资产）的风险所产生的资本需求。经济资本等于各项业务（资产）的风险总量。风险即非预期损失，是指在一定时期内、在既定置信区间内可能超过预期损失的那部分损失。中国农业银行经济资本管理暂行办法第三条2022-8-6中国农业银行辽宁省分行营业部资产负债管理处经济资本的概念风险新巴塞尔协议将银行的风险定义为以下三种：信用风险信用风险：主要指因客户违约而引起的风险；市场风险市场风险：通常指市场变量变动而带来的风险，如利率风险、汇率风险等；操作风险操作风险：指由于不完善或者失灵的内部控制、人为的错误以及

3、外部事件给银行带来直接或间接损失的可能性，如系统风险（计算机故障）、模型风险（模型构造不合理）、法律风险（银行对某一资产、客户不能履行权利的风险）等。2022-8-6中国农业银行辽宁省分行营业部资产负债管理处经济资本的概念预期损失、非预期损失2022-8-6中国农业银行辽宁省分行营业部资产负债管理处高风险高风险低风险低风险2022-8-6中国农业银行辽宁省分行营业部资产负债管理处经济资本的概念非预期损失的度量新巴塞尔协议规定了两种度量方式：内部评级法（IRB）：银行内部建立模型估计资产损失的概率分布，度量非预期损失。标准法：直接规定各类债权的风险权重 经济资本=资产总额风险权重8%例如：对BB

4、B级公司的债权的风险权重为100%，经济资本即为资产额的8%；对A级公司的债权的风险权重为50%，经济资本即为资产额的4%。2022-8-6中国农业银行辽宁省分行营业部资产负债管理处经济资本的概念三种资本概念的区别与联系账面资本：银行运用财务会计的方法对资本账户进行核算形成的余额。来源于发行资本工具和利润转增，是实实在在的现金流入。监管资本：银行所持有的按照监管当局规定的口径计算的资本额。经济资本：虚拟的资本，是银行因应业务带来的风险所需拨备的资本。2022-8-6中国农业银行辽宁省分行营业部资产负债管理处经济资本的概念三种资本概念的区别与联系经济资本=监管资本 理论上最经济的状态，银行在满足

5、监管要求的条件下实现单位资本的最大收益。经济资本监管资本 资本充足率不能满足监管要求，将招致处罚；风险抵御也不充分。经济资本2004年值1分当期值70%且 当期值2004年值0.5分当期值50%且 当期值2004年值0分当期值50%0分2022-8-6中国农业银行辽宁省分行营业部资产负债管理处综合绩效考核办法五个难点5个口径调整1）人均存款口径2）五级分类不良贷款口径3）中间业务收入口径4）经营收入口径5）代理保费收入口径2022-8-6中国农业银行辽宁省分行营业部资产负债管理处综合绩效考核办法五个难点5个口径调整1）人均存款口径外币存款（含外汇同业存款）按两倍计算代理基金销售、代理保费收入、

6、代客外汇结构性存款、债市通交易余额按1倍比例纳入存款考核口径2022-8-6中国农业银行辽宁省分行营业部资产负债管理处综合绩效考核办法五个难点5个口径调整2）五级分类不良贷款口径 五级分类不良贷款=不良贷款+待处理以资抵债资产+2004年以后累计核销呆账额+2004年以后累计抵债资产处置净损失额2022-8-6中国农业银行辽宁省分行营业部资产负债管理处综合绩效考核办法五个难点5个口径调整3）中间业务收入口径 中间业务收入（10项构成）=银行卡中间业务收入+代理保险中间业务收入+代理金融机构中间业务收入+基金托管中间业务收入+基金代销中间业务收入+国债手续费收入+代收代付中间业务收入+代客外汇理

7、财业务收入+结算（含国际结算）中间业务收入+其他中间业务收入2022-8-6中国农业银行辽宁省分行营业部资产负债管理处综合绩效考核办法五个难点5个口径调整4）经营收入口径经营收入=贷款利息收入-消化贷款应收利息包袱（红字）-存款利息支出+金融机构往来利息收入-消化金融机构往来应收利息包袱（红字）-金融机构往来利息支出+中间业务收入+其他营业收入-（其他营业支出-呆账准备金支出-固定资产折旧支出）+投资收益2022-8-6中国农业银行辽宁省分行营业部资产负债管理处综合绩效考核办法五个难点5个口径调整5）代理保费收入口径代理保费收入=代理财险新单保费收入2+代理寿险新单保费收入+代理续期保费收入2022-8-6中国农业银行辽宁省分行营业部资产负债管理处推荐书目n克里斯马滕：银行资本管理：资本配置和绩效测评，机械工业出版社，2004年1月。n章彰：商业银行信用风险管理兼论巴塞尔新资本协议，中国人民大学出版社，2002年11月。n詹原瑞：银行信用风险的现代度量与管理，经济科学出版社，2004年11月。