金蝶k3v10.3财务产品培训(实施服务类)-合并报表课件.ppt

1、金蝶金蝶K/3合并报表产品培训合并报表产品培训版权所有 1993-2006 金蝶软件(中国)有限公司培训对象：实施培训对象：实施/服务类服务类P2合并报表合并报表企业在编制合并报表时的困惑企业在编制合并报表时的困惑合并报表基础知识及产品设计理念合并报表基础知识及产品设计理念合并报表整体业务流程合并报表整体业务流程K/3K/3合并报表解决方案特性合并报表解决方案特性K/3 10.3K/3 10.3合并报表新增功能合并报表新增功能常见问题与交流常见问题与交流目录目录ContentP3如何控制上报质量?层次多，范围广，如何缩短上报时间？怎样才能编制快速、准确？如何实现权益自动抵销？如何实现内部往来自

2、动抵销？怎样快速、形象、直观展示分析结果？子公司报表不规范子公司上报不及时合并报表编制不准确合并报表编制不及时权益抵销往来抵销合并报表分析费时、费力合并报表应用分析合并报表应用分析应用难点 企业困惑有效的报表采集体系适时的报表监控体系灵活的合并报表编制体系权益自动抵销编制流程往来自动抵销编制流程合并报表分析体系 K/3解决方案P4公司公司子公司子公司-0001子公司子公司-0002收购兼并P5集团公司集团公司子公司子公司-0001子公司子公司-0002收购兼并内部投资的内部投资的影响影响内部交易的内部交易的影响影响内部债权债务内部债权债务的影响的影响其他内部其他内部影响影响P6合并财务报表是指

3、反映母公司和其全部子公司形成的合并财务报表是指反映母公司和其全部子公司形成的企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量的财务企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量的财务报表。报表。母公司，是指有一个或一个以上子公司的企业母公司，是指有一个或一个以上子公司的企业(或主体，下同或主体，下同)。子公司，是指被母公司控制的企业。子公司，是指被母公司控制的企业。合并财务报表至少应当包括下列组成部分：合并财务报表至少应当包括下列组成部分：(一一)合并资产负债表；合并资产负债表；(二二)合并利润表；合并利润表；(三三)合并所有者权益合并所有者权益(或股东权益，下同或股东权益，下同)变动表；变动表；(四四)合

4、并现金流量表；合并现金流量表；(五五)附注。附注。P7合并报表反映的是母公司和子公司所组成的企业集团合并报表反映的是母公司和子公司所组成的企业集团整体的财务状况和经营成果，反映的对象是由整体的财务状况和经营成果，反映的对象是由若干个若干个法人组成的经济意义上的会计主体法人组成的经济意义上的会计主体合并报表有企业集团中对其他企业有控制权的合并报表有企业集团中对其他企业有控制权的控股公控股公司或母公司司或母公司编制编制合并报表以合并报表以个别会计报表个别会计报表为基础编制为基础编制合并报表编制有其独特的方法：在对个别报表数据进合并报表编制有其独特的方法：在对个别报表数据进行加总的基础上，通过行加总

5、的基础上，通过编制抵销分录编制抵销分录将企业集团内部将企业集团内部的经济业务对个别会计报表的影响予以抵销，然后合的经济业务对个别会计报表的影响予以抵销，然后合并会计报表各项目的数额编制。并会计报表各项目的数额编制。P8外币折算会计准则规定，企业对于发生的外币交易，应当将外币外币折算会计准则规定，企业对于发生的外币交易，应当将外币金额折算为记账本位币金额。金额折算为记账本位币金额。外币折算会计准则规定，企企业对境外经营的财务报表进行折算外币折算会计准则规定，企企业对境外经营的财务报表进行折算时，应当遵循下列规定：（时，应当遵循下列规定：（1 1）资产负债表中的资产和负债项目，）资产负债表中的资产

6、和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除 未分配利未分配利润润 项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。（项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。（2 2）利润表）利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算；也可以中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算；也可以采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。按照上述（汇率折算。按照上述（1 1）、（）、（2 2）折算产生的外币财务报表折算）折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负

7、债表中所有者权益项目下单独列示。差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。P9？比较项目调整分录抵销分录对象编制方法计算过程P10K/3合并报表设计思想合并报表设计思想P11手工条件下的合并手工条件下的合并基于基于K/3合并报表的报告体系合并报表的报告体系高效、低成本、准确高效、低成本、准确耗费大量人力、时间耗费大量人力、时间以及决策失误成本以及决策失误成本数据集中、规范管理数据集中、规范管理数据分散、难以数据分散、难以规范控制规范控制基于组织股权关系的基于组织股权关系的精确计算精确计算 难以准确梳理难以准确梳理内部投资关系内部投资关系基于内部交易及内部往基于内部交易及内部往来对账后的自动

8、抵销来对账后的自动抵销人工核对工作量大，人工核对工作量大，准确性难以保障准确性难以保障效率效率规范性规范性内部投资内部投资内部交易内部交易直接从账套取数，多直接从账套取数，多种数据勾稽检查种数据勾稽检查手工填报，数据准手工填报，数据准确性难以保障确性难以保障准确性准确性P12外币折算外币折算调整或抵销调整或抵销财财务务管管理理总账总账报表报表应收款应收款应付款应付款现金现金固定资产固定资产成本管理成本管理资金管理资金管理预算管理预算管理报表模板报表模板个别报表编制个别报表编制合并报表合并报表行业及个性化方案办公自动化（办公自动化（OA）客户关系管理（客户关系管理（CRM）移 动 商 务集 成

9、方 案人力资人力资源管理源管理BOSBOS平台平台组织规划组织规划能力模型能力模型绩效管理绩效管理招聘管理招聘管理薪酬管理薪酬管理培训管理培训管理人事管理人事管理基础引擎基础引擎业务流程业务流程业务服务业务服务主数据管理主数据管理销售管理销售管理采购管理采购管理生产管理生产管理仓存管理仓存管理供应链管理供应链管理管管 理理 驾驾 驶驶 舱舱合并报表合并报表K/3产品架构与合并报表产品架构与合并报表P13K/3合并报表应用流程合并报表应用流程报表检报表检查查系统管理系统管理公司清单公司清单项目取数类型项目取数类型报表项目报表项目报表调整报表调整上报报表上报报表离线应用离线应用外部系统外部系统K/

10、3核算系统核算系统调整分录调整分录子公司集 团报表汇总报表汇总手工录手工录入入或引入或引入自动取自动取数数文件下发上报文件下发上报表内检表内检查查表间检表间检查查动态报动态报表表财务报财务报表表管理报管理报表表勾稽关勾稽关系系汇率体系汇率体系币别币别/汇率汇率快报方快报方案案 合并报表合并报表工作底稿工作底稿内部投资自动抵销内部投资自动抵销抵销分录抵销分录外币折算外币折算内部往来自动抵销内部往来自动抵销企业快企业快报报异常检异常检查查P14K/3合并报表系统的取数、数据处理及分析展现图合并报表系统的取数、数据处理及分析展现图 合并报表中心账套数据合并报表中心账套数据Kingdee数据仓库数据仓

11、库Brio服务器服务器公司01公司02公司03月度快报分析文件资产负债分析文件损益分析文件现金流量分析文件综合指标分析文件等.P15K/3合并报表应用模式合并报表应用模式-集中网络式集中网络式P16K/3合并报表应用模式合并报表应用模式-分布网络式分布网络式P17K/3合并报表应用模式合并报表应用模式-分布文件式分布文件式P18K/3合并报表系统的取数、数据处理及分析展现图合并报表系统的取数、数据处理及分析展现图 合并报表中心账套数据合并报表中心账套数据Kingdee数据仓库数据仓库Brio服务器服务器公司01公司02公司03月度快报分析文件资产负债分析文件损益分析文件现金流量分析文件综合指标

12、分析文件等.P19实施前的准备工作实施前的准备工作一、企业方明确参与合并的企业范围（按照相关会计一、企业方明确参与合并的企业范围（按照相关会计制度并结合企业自身的需要）。制度并结合企业自身的需要）。二、企业方整理编制合并报表所需资料：二、企业方整理编制合并报表所需资料：1 1）个别会计报表）个别会计报表2 2）不同会计政策、会计准则下的子公司会计报表调整资料）不同会计政策、会计准则下的子公司会计报表调整资料3 3）个别外币报表的折算资料）个别外币报表的折算资料4 4）内部交易资料）内部交易资料5 5）子公司利润分配方面的有关资料）子公司利润分配方面的有关资料6 6）子公司所有权变动的明细资料）

13、子公司所有权变动的明细资料三、企业方建立相应合并报表的管理制度。三、企业方建立相应合并报表的管理制度。1 1）合并报表的周期和时间安排，即规定子公司何时提交报表，各级子集）合并报表的周期和时间安排，即规定子公司何时提交报表，各级子集团及集团何时完成报表。团及集团何时完成报表。2 2）制度应严格规定不允许随意修改报表模板）制度应严格规定不允许随意修改报表模板3 3）核算体系需保障报表的取数需要）核算体系需保障报表的取数需要4)4)要实现自动抵销，则对内部交易和内部投资的核算方法有明确的规范要实现自动抵销，则对内部交易和内部投资的核算方法有明确的规范P20实施过程的相关内容实施过程的相关内容搭架子

14、搭架子应用模式应用模式组织架构组织架构合并范围（控股关系、行业特性等）合并范围（控股关系、行业特性等）合并方式（同步合并合并方式（同步合并/逐级合并）逐级合并）确定内容确定内容报表模板报表模板/项目项目内容：二维表内容：二维表/动态表动态表周期：快报，日报周期：快报，日报/月报月报/季报季报/半年报半年报/年报年报调整：子公司调整调整：子公司调整/集团调整集团调整外币折算外币折算抵销（内部往来、内部交易、内部权益投资等）抵销（内部往来、内部交易、内部权益投资等）其他（涉及系统管理、查询、打印等易用性问题）其他（涉及系统管理、查询、打印等易用性问题）勾稽检查勾稽检查进度管理进度管理批量重算批量重

15、算/批量打印等批量打印等P21功能介绍功能介绍基础数据维护基础数据维护q基础数据维护P22合并方案类型与合并方案合并方案类型与合并方案A公司C公司B1公司B2公司母公司B公司A公司C公司B1公司B2公司母公司B公司公司清单：公司清单：母公司、母公司、A A公司、公司、B B公司、公司、C C公司、公司、B1B1公司、公司、B2B2公司公司合并方案类型：合并方案类型：法定报表法定报表 预算报表预算报表报表模板：报表模板：资产负债表资产负债表 行业资产负债表行业资产负债表 资产负债表资产负债表合并方案：合并方案：集团报表集团报表 行业合并行业合并 预算报表预算报表B1公司B2公司B公司A公司报表项

16、目：报表项目：1000 1000 货币资金货币资金 2000 货币资金货币资金 1000 货币资金货币资金 P23通过设置合并方案能够实现多个合并结构；通过设置合并方案能够实现多个合并结构；不同的合并方案，可以设置不同的合并范围；不同的合并方案，可以设置不同的合并范围；子公司只要上报一份个别报表，由母公司根据需要编制子公司只要上报一份个别报表，由母公司根据需要编制出不同合并结构的合并报表；出不同合并结构的合并报表；根据合并方案所定义的合并范围，生成不同合并方案的根据合并方案所定义的合并范围，生成不同合并方案的往来抵销分录、权益抵销分录往来抵销分录、权益抵销分录。P24合并方案提供了记录历史版本

17、的功能；合并方案提供了记录历史版本的功能；通过增减合并方案下的公司，可以调整合并范围；通过增减合并方案下的公司，可以调整合并范围；通过拖放子公司的位置，可以调整合并的层次与结构。通过拖放子公司的位置，可以调整合并的层次与结构。P25关于汇率的说明关于汇率的说明期末汇率：指报表制作周期的最后一天汇率。指报表制作周期的最后一天汇率。平均汇率：本系统提供的平均汇率的算法为上期本系统提供的平均汇率的算法为上期期末汇率与当期期末汇率的简单平均，如：期末汇率与当期期末汇率的简单平均，如：月度平均汇率月度平均汇率=（月度初汇率（月度初汇率+月末汇率）月末汇率）/2/2季度平均汇率季度平均汇率=（季度初汇率（

18、季度初汇率+季度内三个月月末汇率之季度内三个月月末汇率之和）和）/4/4 半年度平均汇率半年度平均汇率=（期初汇率（期初汇率+半年度六个月月末汇率之半年度六个月月末汇率之和）和）/7/7 年度平均汇率年度平均汇率=（年初汇率（年初汇率+年度十二个月月末汇率之和）年度十二个月月末汇率之和）/13/13 注：各期初汇率为该期前一月期末汇率。注：各期初汇率为该期前一月期末汇率。历史汇率：指交易、事项发生当日的汇率，需由指交易、事项发生当日的汇率，需由子公司提交相关信息。子公司提交相关信息。P26关于折算的说明关于折算的说明单一汇率法，是最简单的一种折算方法，是目前企业普遍单一汇率法，是最简单的一种折

19、算方法，是目前企业普遍使用的方法，也是使用的方法，也是合并会计报表暂行规定合并会计报表暂行规定中要求的方中要求的方法：法：资产负债表上的各项资产、负债项目只采取现行汇率进上的各项资产、负债项目只采取现行汇率进行折算；对资本项目采用历史汇率折算；行折算；对资本项目采用历史汇率折算；“未分配利润”项目以折算后的利润及利润分配表中该项目以折算后的利润及利润分配表中该项目的数额列示；折算后资产类项目与负债类项目和所项目的数额列示；折算后资产类项目与负债类项目和所有者权益类项目合计数的差额作为有者权益类项目合计数的差额作为“外币折算差额”列列示（目前需要手工计算，或设置公式计算得到）。示（目前需要手工计

20、算，或设置公式计算得到）。损益表折算项目既可使用现行汇率折算，又可使用平均折算项目既可使用现行汇率折算，又可使用平均汇率折算；汇率折算；利润及利润分配表：发生额按会计期间平均汇率折算，：发生额按会计期间平均汇率折算，“年初未分配利润”项目以上一年折算后的期末的项目以上一年折算后的期末的“未未分配利润分配利润”项目数额列示；项目数额列示；P27功能介绍调整与汇总合并q总部数据调整与汇总合并P28必不可少的基础资料必不可少的基础资料要完成合并报表，必不可少的基础资料包括：要完成合并报表，必不可少的基础资料包括：公司清单 合并方案类型当集团希望子公司同时上报不同用途的个别报表（相同的报表样式与报表项

21、目，但不同的数据）时，通过合并方案类型来区分。合并方案合并方案对应集团不同的合并范围（合并中包含的公司不同）。报表项目 报表模板P29招商局集团编制合并报表特点：招商局集团编制合并报表特点：1 1、应用规模大：、应用规模大：涉及涉及300300多家企业，跨内地、香港两地公司；多家企业，跨内地、香港两地公司；2 2、应用复杂：、应用复杂：涉及多币别、多会计制度、复杂关联交易涉及多币别、多会计制度、复杂关联交易；3 3、报表数量大、报表数量大 每期要编制每期要编制4040多张报表多张报表。4 4、股权关系复杂、股权关系复杂案例：招商局合并报表实施案例：招商局合并报表实施P30 1 1、人为参与较多

22、：、人为参与较多：单位多，下发模版、上收数据人为工作量大，存单位多，下发模版、上收数据人为工作量大，存在数据遗漏现象；在数据遗漏现象；2 2、上报速度较慢：、上报速度较慢：下属单位编制、上报报表慢；下属单位编制、上报报表慢；3 3、报表准确性不高：、报表准确性不高：上报数据不准确，存在各报表之间数据勾稽不一上报数据不准确，存在各报表之间数据勾稽不一致现象；致现象；编制合并报表存在的问题编制合并报表存在的问题P31 4 4、按照行业、机构进行多合并比较烦琐：、按照行业、机构进行多合并比较烦琐：将收集的一套数据分别按照行业、组织将收集的一套数据分别按照行业、组织机构进行多种形式的合并处理难度大。机

23、构进行多种形式的合并处理难度大。5 5、大用户量使用时存在性能慢的问题；、大用户量使用时存在性能慢的问题；6 6、系统不能自动产生抵消分录，核对调、系统不能自动产生抵消分录，核对调整工作量过大；整工作量过大；编制合并报表存在的问题编制合并报表存在的问题P32合并报表系统运行模式合并报表系统运行模式P33中间层中间层数据库数据库各信息站各信息站北京北京重庆重庆漳州漳州蛇口蛇口Web 服务器服务器中间层服务器中间层服务器(合并报表合并报表)数据库服务器数据库服务器合并报表合并报表客户端客户端远程数据传递远程数据传递（基于（基于WEB服务）服务）本地取数本地取数合并报表系统运行模式合并报表系统运行模

24、式合并报表系统运行模式P34 横向：测试测试试行试行局部并行局部并行全面运行全面运行 1 1、20042004年年6 6月月 制定实施计划制定实施计划 2 2、20042004年年7 7月月 系统安装调试系统安装调试 3 3、20042004年年8 8月月 系统初始设置系统初始设置 4 4、20042004年年9 9月月 人员培训人员培训及试运行及试运行 5 5、20042004年年终决算报表全面启用年年终决算报表全面启用实施方法与步骤实施方法与步骤P35应用培训 上报客户端培训 应用服务端培训 合并报表实施培训很关键合并报表实施培训很关键P36基本情况 截至2006年2月底，招商局集团所属单

25、位中，共有326家单位通过新的合并报表系统上报报表，其中通过合并报表客户端上报的有288家，通过合并报表服务端合并编制上报的有40家，合并层级为四级。实际应用情况和效果实际应用情况和效果P37 1、编报质量大有提高l 新的合并报表系统增设了报表勾稽关系检查，各单位上报时自动检查报表的勾稽关系正确性，不漏报，少错报；l 上报后数据不可以更改，更改需经上级公司返回，方可更改。2、编报速度大有提高l 系统自动记录各单位报表上报时间，保证了各单位按时准确上报；l 上报数据自动从单位账套中取数，提高了编制速度和质量l 动态罗列表的自动编制极大的提高了编制速度实际应用情况和效果实际应用情况和效果P383、

26、报表体系进一步规范化、标准化；4、为财务分析系统提供了大量的基础数据；5、快报功能使企业可以动态了解财务状况。实际应用情况和效果实际应用情况和效果P39 系统的基础数据设置在整个合并报表系统中占有非常重要的位置，公司的合并范围、合并内容、合并方法等合并政策，都要通过合并报表系统反映。合并报表系统的基础数据设置就是要把公司的合并政策通过财务软件固化下来，使合并报表工作进一步标准化、规范化，全方位提高合并报表的编制质量。因此，系统初试设置质量将直接影响到整个合并报表系统的应用质量，甚至关系到合并报表系统实施的成败。系统初始设置系统初始设置P40合并报表系统初试设置包括的内容：合并报表系统初试设置包

27、括的内容：产业产业 公司公司 币别币别/汇率汇率 股权关系股权关系 合并方案合并方案 报表项目报表项目 外币折算方案外币折算方案 项目历史汇率项目历史汇率 报表模板报表模板 分录模板分录模板 项目差异指标项目差异指标 勾稽关系勾稽关系 快报方案快报方案系统初始设置系统初始设置P41一、设置合并方案 1、逐层合并 按照集团公司的组织架构，层层合并、逐级上报。适用于合并单位多、合并层级多、股权关系复杂、往来抵消复杂的集团公司。目前国内大部分集团公司采用这种方式编制合并报表。按此方法设置合并方案有两中方法：、一步设置到位 、按实施进度逐层设置系统初始设置系统初始设置P42 、一步设置到位 按照公司的

28、合并架构和合并层次，一次全部设置好合并方案。、按实施进度逐层设置 结合项目的实施进度，逐层设置合并方案。但存在子集团个别数据同合并数据的转换问题。系统初始设置系统初始设置P43 2、统一合并 集团公司所属合并单位，不分层级、架构，全部集中在集团总部合并。所属子集团的合并同集团公司没有直接关系。适用于合并层级少、股权关系和往来抵消相对比较简单的集团公司。系统初始设置系统初始设置P44 特别提示：打破合并层级，在集团公司总部统一编制合并报表是一种比较理想的编制方法，可以极大的提高合并报表编制速度和质量。但必须处理好合并数据的抵销问题。系统初始设置系统初始设置P45 二、报表项目的设置 合并报表系统

29、中的报表项目是整个合并报表系统的数据基础，是合并报表系统的最基本元素，所有报表数据都是通过具体的报表项目来反映，它是合并报表系统的数据载体，在合并体系中占有核心的位置。报表项目设置的是否合理，关系到整个合并报表系统的应用效果和效率。系统初始设置系统初始设置P46 1、报表项目设置原则 报表项目的设置，既要充分考虑企业的实际需要，又要考虑企业将来发展的需要；、在设置报表项目前要首先制定编码规则，确定采用什么方式设置报表项目。这一点非常重要。但无论采用那种方法都必须有完整的编码规则，保证报表项目编码的完整性和系统性。系统初始设置系统初始设置P47 1、报表项目设置原则 、报表项目设置以满足需要为基

30、本原则，同时要考虑项目的可扩展性，为将来的扩展留下空间和余地。项目编码要尽量做到简洁明了，切忌繁琐复杂。、报表项目设置要充分考虑项目之间的相关性，满足编制抵消分录和设置报表钩稽关系的需要。系统初始设置系统初始设置P48 1、报表项目设置原则 、充分利用合并报表系统中报表项目“属性”的特点，减少项目的设置数量。如“货币资金”项目，既有年初数又有期末数，“管理费用”项目，既有本期数、本年累计数又有上年累计同期数等等。在设置报表项目时不需要设置为两个或三个项目，只在项目属性中定义即可。系统初始设置系统初始设置P49 2、报表项目的设置方法 设置报表项目的方法有很多种，集团公司可以根据自己的实际需要进

31、行设置。下面介绍两种比较常用的方法。、按会计科目方式设置报表项 、以报表为单位设置报表项目 系统初始设置系统初始设置P50用户总结的合并报表系统突出特点？用户总结的合并报表系统突出特点？合并报表特色功能合并报表特色功能 集中应用模式集中应用模式 动态罗列表编制动态罗列表编制 自定义报表编制自定义报表编制 快报方案快报方案P51K/3合并报表特色功能合并报表特色功能动态统计表动态统计表动态统计表应用场景：集团报表模板中，大量的财务附表及管理报表的行或列是无法固定的（不同于资产负债表），子公司在填制报表时根据自身公司的情况动态填列，集团公司可对这些不定行或列的报表进行汇总。举个常见的例子，每个单位

32、都会编制“短期投资明细表”，我们先来看看“短期投资明细表”的一般样式：P52K/3合并报表特色功能合并报表特色功能动态统计表动态统计表P53K/3合并报表特色功能合并报表特色功能动态统计表动态统计表编制动态统计表的业务流程：P54该选项用于不同的汇总段，如上表中的“股票投资”、“债券投资”这是动态统计表进行汇总的分段标志，不能将其删除，否则无法进行汇总K/3合并报表新增功能合并报表新增功能动态统计表动态统计表编制动态统计表的操作流程：1、定义动态统计表模板：P55K/3合并报表特色功能合并报表特色功能动态统计表动态统计表编制动态统计表的操作流程：2、子公司填报动态统计表：子公司可通过插入行或列

33、动态编制报表P56K/3合并报表特色功能合并报表特色功能动态统计表动态统计表编制动态统计表的操作流程：3、集团汇总动态统计表：提供三种汇总的方式，满足集团汇总与分析的需要 完全实现子公司不定行或列报表的动态汇总，完全实现子公司不定行或列报表的动态汇总，极大的提高了工作效率，并保证了数据的正确性！极大的提高了工作效率，并保证了数据的正确性！P57K/3合并报表特色功能合并报表特色功能快报快报 快报功能应用场景：快报顾名思义是快速报送，让系统每天自动搜集决策人员关心的数据（从每天自动搜集决策人员关心的数据（从账务系统取数），并自动实现自动汇总账务系统取数），并自动实现自动汇总/合并，合并，极大提高

34、了企业财务信息自动化程度，使集团企业向敏捷财务迈进了一大步。如集团可以每天收集子公司的资金情况，并进行汇总，实时了解整个企业集团的现金状况。P58K/3合并报表特色功能合并报表特色功能快报快报 实现快报编制的前提条件是：1）集团中参与快报编制的企业都使用K/3系统；2）集团大部分企业的账套集中存放在总部，或者可以通过金蝶远程传输系统（IMTS）自动定时获取子公司账套，实现账套的集中。P59K/3合并报表特色功能合并报表特色功能快报快报 实现快报编制的操作流程：P60K/3合并报表特色功能合并报表特色功能快报快报 实现快报编制的操作流程：P61K/3合并报表改进功能合并报表改进功能勾稽关系勾稽关

35、系 勾稽关系检查应用场景：提高合并报表的效率的前提必须是保证子公司上报的报表数据正确，并且合理。通过系统对上报的报表进行检查，可节省大量的人工检查与核对过程，提高上报报表的质量。在系统中通过表内勾稽关系检查、表间勾稽关系检查保证数据的正确性，通过项目差异勾稽关系检查，保证数据的合理性。P62K/3合并报表改进功能合并报表改进功能勾稽关系勾稽关系 勾稽关系检查业务流程：分配表间勾稽关系和项目差异勾稽关系集 团 财务人员集 团 财务人员定义勾稽关系编制个别报表子 公 司财 务 人员提交个别报表/进行报前检查子 公 司财 务 人员自动根据该公司应该满足的勾稽关系检查报表系 统 自动完成P63K/3合

36、并报表改进功能合并报表改进功能勾稽关系勾稽关系 勾稽关系检查操作流程：P64K/3合并报表改进功能合并报表改进功能勾稽关系勾稽关系 勾稽关系检查操作流程：P65对于采用历史汇率折算的报表项目，需要录入项目每次金额变动情况。项目历史汇率反映子公司相关报表项目的币别与集团本位币的汇率。定义外币折算方案、设置报表项目的折算方式。折算方式：期末汇率、平均汇率、历史汇率。指定公司、报表、报表币别（原币）、折算方案、目标币，进行外币折算计算，外币折算后生成一张新报表。P66在报表项目中设置“往来类”的项目属性；在抵销模板中，设置“往来类”的抵销模板；在报表模板中，设置内部往来抵销明细表；子公司填报内部往来

37、抵销明细表并提交；母公司查询并核对内部往来数据；母公司根据核对后的情况，选择对差额的处理方式；母公司审核内部往来核对后的数据并生成自动抵销分录。P67由集团或子集团依据模板，填报当期的长期股权与投资收益数据根据确认的数据，按系统预设分录模板产生抵销分录。人工参与确认并审核核对的股权数据；维护公司与股权信息；增加内部权益投资抵销明细表模板；P68K/3合并报表合并报表-提供工具管理提供工具管理提供有效的工具管理提供有效的工具管理：K/3提供作业导航图，指导用户轻松掌握合并报表的报表流程；提供进度监控平台，可一目了然的掌握集团当前编报进度。作业导航图作业导航图报表监控平台报表监控平台P69K/3合

38、并报表合并报表-提供快报功能提供快报功能提供快报功能提供快报功能：K/3提供快报功能，支持自动从子公司账套取数，自动上报、生成汇总报表、工作底稿、合并报表。并可设置后台代理服务，自动执行任务。自动快报自动快报集团集团子公司子公司A子公司子公司B子公司子公司代理服务代理服务iMTS代理服务代理服务iMTS邮件邮件CEO、CFOK/3支持集团自动获取子公司快报，自动合并快报，自动Email报送领导K/3提供的快报功能，快捷准确，提高报表编制效率P70K/3合并报表合并报表-动态罗列表动态罗列表提供动态罗列表提供动态罗列表：K/3提供动态罗列功能，支持企业大量财务附表和业务报表中，不定行或列的报表的

39、汇总。极大提高了汇总报表的编制效率。动态罗列动态罗列金额短期投资300000绿叶公司100000泰格公寓公司200000报表项目子公司子公司A上报报表上报报表金额短期投资3150000绿叶公司3000000香港宇民公司150000报表项目子公司子公司B上报报表上报报表金额短期投资3450000绿叶公司3100000泰格公寓公司200000香港宇民公司150000报表项目集团合并报表集团合并报表K/3提供的动态罗列表功能，对子公司上报的明细项目不一致的报表，在集团可以实现动态罗列；对上报的明细项目一致的报表，在集团可以实现动态累加汇总P71K/3合并报表合并报表-报表项目附注报表项目附注报表项目

40、附注报表项目附注：K/3提供报表项目附注功能，子公司提交的附注说明可随个别报表一起提交到集团公司，集团公司生成汇总报表和合并报表时，系统自动将每家公司对该项目的说明汇总，作为汇总报表或合并报表对该项目的附注说明，为报表分析提供了依据。报表附注报表附注绿色原野电子有限公司绿色原野集团P72K/3合并报表合并报表-组合查询组合查询组合查询组合查询：K/3提供提供组合查询功能，实现按指定条件、分析方法、展现形式查询本期、去年同期、某一具体年期的项目数据，并进行必要的比对分析。组合查询组合查询K/3提供提供组合查询功能，实现按指定条件、分析方法、展现形式查询本期、去年同期、某一具体年期的项目数据。P7

41、3K/3合并报表新增功能合并报表新增功能1、往来抵销表可自动填、往来抵销表可自动填充取数公式充取数公式抵销表模板集团子公司制作抵销明细报表抵销分录模板接收抵销明细报表核对抵销数据内部往来全自动抵销内部往来全自动抵销4.子公司编制抵销：新增抵销表、重算、保存并上报。3.子公司在抵销表模板中匹配核算项目、ACCT公司、填充ACCT取数公式。2.集团定义往来抵销表模板并分发给子公司。1.集团设置往来类项目、往来抵销分录模板。内部往来自动抵销流程内部往来自动抵销流程6.集团执行生成抵销分录功能，系统自动生成往来抵销分录。5.集团核对内部往来，并进行差异处理。往来抵销表可自动填充取数公式往来抵销表可自动

42、填充取数公式P74K/3合并报表新增功能合并报表新增功能1、往来抵销表可自动填充取数公式、往来抵销表可自动填充取数公式往来抵销表可自动填充取数公式应用场景应用场景：仅适用于在集中式和分布网络式应用模式下编制抵销表的子公司，而暂不适用采用文件式编制抵销表的子公司。大中型集团的往来抵销表模板中，子公司的往来单位比较多，且不是每期都固定的，子公司在填制抵销表前可根据自身的情况，在往来抵销表模板中匹配往来单位、ACCT公式、自动填充取数公式，最后通过设置公式取数参数并重算，获取每一期的往来抵销数据。P75K/3合并报表新增功能合并报表新增功能1、往来抵销表可自动填充取数公式、往来抵销表可自动填充取数公

43、式往来抵销表可自动填充取数公式业务流程：分发往来抵销表模板集 团 财务人员定义往来抵销模板修改模板：匹配往来单位的核算项目子 公 司财 务 人员修改模板：匹配报表项目的ACCT公式子 公 司财 务 人员修改模板：批量填充ACCT取数公式子 公 司财 务 人员编制抵销表：设置年期、重算并保存报表子 公 司财 务 人员集 团 财务人员P76K/3合并报表新增功能合并报表新增功能1、往来抵销表可自动填充取数公式、往来抵销表可自动填充取数公式往来抵销表可自动填充取数公式操作流程操作流程：1、集团定义并分发抵销表模板;2、子公司修改抵销表模板：P77K/3合并报表新增功能合并报表新增功能2、比例合并法、

44、比例合并法比例合并法比例合并法1、合并对象：合营公司。2、合营者对合营公司报表合并的仅仅是在合营企业中其所拥有的资产、负债、收益和费用。3、合营企业的合并会计报表，不能反映出其他合营者的收益和权益。1、合并对象：子公司。2、母公司合并的是子公司的全部资产、负债、收益与费用，不论是否拥有子公司的全部股权。3、母子公司的合并会计报表，能够反映出少数股东收益和少数股东权益。完全合并法完全合并法说明：系统暂时未考虑按比例合并法处理往来自动抵销、权益抵销。P78K/3合并报表新增功能合并报表新增功能2、比例合并法、比例合并法比例合并法应用场景：仅适用于存在合营公司且对合营公司的合并采用比例合并法的集团企

45、业。由于集团对合营公司不存在绝对的控制权，合营公司由投资各方共同管理、共同控制，所以投资者要按比例合并属于自己“控制”范围内的资产、负债、收益、费用。集团按比例合并法合并合营公司不仅可以使合并会计报表反映出合营者作为一个整体所拥有的全部负债，而且可以利用这些数据准确评价出合营者对合营企业所应承担的经济责任，而合营企业中那些应由其他合营者承担的负债则排除在此合并会计报表之外，从而使合并会计报表更具有相关性。P79K/3合并报表新增功能合并报表新增功能2、比例合并法、比例合并法比例合并法业务流程：比例合并法业务流程：分发报表模板给合营公司集 团 财务人员在合并方案中定义合营公司编制个别报表合 营

46、公司 财 务人员上报报表合 营 公司 财 务人员集 团 财务人员编制汇总报表/合并报表调整、抵销上报数据集 团 财务人员集 团 财务人员集 团 财务人员P80K/3合并报表新增功能合并报表新增功能2、比例合并法、比例合并法比例合并法操作流程操作流程：只有在合并方案中新增合并公司并录入合营比例，才能按比例合并法合并该公司。P81K/3合并报表新增功能合并报表新增功能3、设置表内批量审核条件、设置表内批量审核条件集团在定义报表的审核关系时，可以定义类似“A列B列C列”的表内批量审核条件，从而减少定义勾稽关系的工作量。设置表内批量审核条件目前仅支持设置列批量审核条件。P82K/3合并报表改进功能合并

47、报表改进功能4、文件式、文件式集团企业除了编制外报的财务报表外，还需要编制大量管理报表，所以集团需要子公司编制并上报相应的财务、管理报表。在文件式应用模式下，在客户端提供批量报前检查功能，可以避免子公司重复进行报表的报前检查工作，从而提高子公司财务人员的工作效率。P83K/3合并报表改进功能合并报表改进功能4、文件式、文件式集团企业除了编制外报的财务报表外，还需要编制大量管理报表，所以集团需要子公司编制并上报相应的财务、管理报表。在文件式应用模式下，在客户端提供批量重算功能，可以减少子公司重算报表的工作量，从而提高子公司财务人员的工作效率，同时也可促进子公司上报报表的及时性。P84常见的客户应

48、用问题解答常见的客户应用问题解答集团升级到10.3版本，子公司是否也要升级到10.3版本？当集团升级10.3版本时，子公司仍可以选择继续使用K/3V9.4.1、或K/3V10.0、K/3V10.1、K/3V10.2，同时安装K/3V10.3合并报表客户端即可。P85常见的客户应用问题解答常见的客户应用问题解答10.0、10.1升级到10.3版本后为什么不能直接核对内部投资？因为10.0、10.1版本中，内部投资涉及的权益类项目是系统预设报表项目，而10.2以上版本权益项可以由用户自定义，因此10.0、10.1升级到10.3版本后需要先在“系统参数”匹配权益类项目、再到抵销分录模板中新增权益类抵

49、销分录模板，并匹配抵销分录模板中的权益类项目。这样，就可以核对内部投资了。P86常见的客户应用问题解答常见的客户应用问题解答合并报表子系统安装与加密合并报表子系统安装与加密？1、安装方法：在集团公司安装合并报表服务器时，需要在中间层安装最新的加密卡驱动程序：Sentinel System Driver 5.41.0(32-bit)。在安装中间层时，通过环境检测，根据提示即可实现安装。使用合并报表客户端的子公司不需要安装单独的加密狗。2、加密计数原则：其他K/3系统均是按照并发用户的方式来进行加密控制，而合并报表系统是按参与合并的公司数来进行加密控制的：合并报表账套中，所有合并方案类型以及合并方

50、案中所包含的独立公司数的总和不能超过申请的子公司数目,一旦超过了所申请的子公司数，则过演示期后不能再登录系统进行操作。3、加密控制规则：当前使用账套的当前系统未超过演示期，无加密狗时可进入该系统演示状态使用，如过演示期，系统将拒绝登录，不允许进入系统。有加密狗时，进入正式版状态，如该站点超过所购买的加密站点数，无论子系统是否过演示期，系统都将拒绝登录，不允许进入该子系统。合并报表账套“过演示期”的概念为在系统中编制任意三期的报表，从第三期报表开始系统将进行加密检测，且不同的报表类型将累计计算，如制作了一期月报、一期季报、一期半年报视为已经制作了三期报表。5、加密升级：V9.41以前版本升级，加