财务管理制度参考模板范本.doc

1、财务管理程序1范围本程序规定了公司财务管理的全过程,适用于财务管理工作.2职责2.1财务部负责财务总预算的编制、实施、过程控制、信息反馈，年终决算、合并会计报表编制工作。2.2财务部负责公司的资金筹集、管理、调度和运作，保证资金平衡，满足公司投资、还贷和日常财务支出的需要。3程序3.1公司预算的编制工作步骤执行人员控制要求参照文件记录档案01各部门编制本部门年度资金计划各部门有关人员1）投资计划部提交年度项目资金计划，由公司总经理审批后交财务审计部；2）公司各部门应提交本部门全年财务支出计划，提交公司总经理审批后，交财务审计部；3)上报时间：每年11月底前。投资计划、工作计划部门预算02财务部

2、汇总编制公司预算财务部财务部汇总各部门预算，编制公司预算。各部门预算公司预算03修改预算各部门、财务部1）预算发生变化时，由相关部门提出书面申请，报公司总经理审批后，交财务审计部修改年度预算。2）财务部修改年度预算。修改预算的书面申请修改后预算3.2融资管理 工作步骤执行人员控制要求参照文件记录档案01财务分析财务部1）对公司内部资金状况进行分析，自有资金不能满足需要时对外进行融资；2）对资本市场、资金的偿付能力及资金使用效率进行综合分析。公司预算分析报告02确定融资方式财务部根据公司资金需求和财务分析结果，提出适当的融资初步建议，并经董事长批准确定具体的融资方式。03银行报方案财务部请若干意

3、向银行提出具体的融资方案和价格；我方进行方案比较并确定意向方案。04确定融资方案和银行总会计师、财务部批复融资比较报告，确定方案、选定银行。对融资方案比较报告的批复05融资项目进展总会计师、财务部、各相关部门、控股公司及子公司1）向银行、投资人等提供有关公司业务和财务的信息，此过程需要相关部门配合提供资料信息、介绍有关情况。2）对融资中合同、协议条款进行研究，与银行谈判。并就有关重要条款，及时向公司领导汇报和请示。3）经领导批复“融资条件汇报和请示”后，确定协议文本终稿。相关法规1）融资协议草案2）融资条件汇报和请示06签协议董事长、总会计师、财务部签署协议，融入资金1）融资协议正本2）日常管

4、理的有关报告和请示07日常管理财务部及派出人员1）要求融资项目的有关单位按期提供会计报表，以检查融资资金的使用情况2）及时反馈信息，提出请示和建议。日常管理的有关报告和请示3.3固定资产的管理 工作步骤执行人员控制要求参照文件记录档案01购买、调度、报废处理固定资产须有正式签报相关部门1） 购置固定资产应按预算执行，需变更的应经公司总经理审批后方可购置。2） 调度、报废处理固定资产需经公司总经理审批公司预算公司领导批准的签报02申请领取支票相关部门按签报批准的经费额度申请领款。支票申领单03审批财务部1） 支票申领单应由公司总经理签字批准后交财务部领款。2） 严格防止经费突破预算。公司下达的年

5、度设备经费预算在支票申领单上签字。04凭发票报销，填写固定资产验收单相关部门检验资产是否合格发票05审核入帐财务部核实资产内容是否与签报相符会计凭证3.4低值易耗品管理 工作步骤执行人员控制要求参照文件记录档案01购买低值易耗品需由公司办公室统一购买办公室1)购置低值易耗品应按预算执行，需变更的应经公司总经理审批后方可购置。公司预算公司领导批准的签报02申请领取支票办公室按签报批准的经费额度申请领款。支票申领单03审批财务部1)支票申领单应由公司总经理签字批准后交财务部领款。2)严格防止经费突破预算。公司下达的年度设备经费预算在支票申领单上签字。04日常管理办公室办公室应建立低值易耗品领用台帐,领用低值易耗品需由领用人签字。低值易耗品台帐3