国际结算(全套166页PPT课件).pptx

1、国际结算国际结算2022-7-20绪论 国际结算的基本概念 国际结算的历史变革 国际结算的现代特征 国际结算的发展趋势 国际结算的信用管理2022-7-20国际结算的基本概念 国际结算就是应用一定的金融工具（汇票、本票、支票等），采取一定的方式（汇付、托收、信用证等），利用一定的渠道（通讯网、电脑网等），通过一定的媒介机构（银行或其他金融机构等），进行国与国之间的货币收支行为，从而使国际间债权债务得以清偿。2022-7-20思考和回答问题“丝绸之路”是什么样的交易形式？现金银交易有哪些局限性？举例说明在商人之间如何利用票据作为支付手段？商业信用与银行信用有什么区别？银行办理国际结算有哪些优越性

2、？2022-7-20异国之间商品货币交换形态的变革 由物物交换到货币交换 由简单的价值形态到扩大的价值形态再到一般的价值形态 由实物货币到金属货币 由金属货币到银行货币 由银行货币到转账货币 由转账货币到电子货币国际结算的历史变革 现金结算变为票据结算 货物买卖变为单据买卖 直接结算变为银行结算 人工结算变为电子结算2022-7-20银行信用的显著特点 集中性 无方向性 来源广泛（融资性好）创造信用（扩大信用的范围和规模）2022-7-20银行办理国际结算的优越性 不受时间地点的限制 安全性能好 节省交易费用 业务程序规范化 应用高技术讨论：国际结算的规模和范围的变化趋势如何？为什么？国际结算

3、与信贷融资的关系如何？国际担保在国际结算中有什么样的作用？在国际贸易和结算中，中外国家有哪些政策性的支持？国际结算的发展趋势中，是银行信用起更多的作用，还是商业信用比重在不断增强？中国的情况如何？2022-7-20国际结算的现代特征 国际结算的规模和范围越来越大 国际结算和信贷融资密不可分 国际担保融入国际结算 政策性金融支持伴随着国际结算 国际结算方式不断创新 国际结算中商业信用的比重加大2022-7-20你知道多少？或者你来假设一下未来：关于Internet的应用 关于网上贸易 关于电子支付 关于网络银行 你认为中国电子商务发展的现状如何？有哪些障碍？2022-7-20国际结算的发展趋势

4、关于SWIFT 关于EDI 关于电子商务和网上贸易 关于电子支付和网上银行 关于网上结算的系统信用和司法信用2022-7-20关于SWIFT SWIFT(Society for Worldwide Inter-bank Financial Telecommunications)成立于1983年5 月，是一个国际银行同业间非盈利性的国际合作组织，总部设在比利时首都布鲁塞尔。SWIFT最初由北美和西欧15个国家239家银行发起，如今已在全世界拥有会员银行5000多家，其环球计算机数据通讯网在荷兰阿姆斯特丹和美国纽约设有运行中心，在各会员国设有地区处理站，连接数千个用户，日处理SWIFT电讯数百万笔

5、。SWIFT电信系统已成为国际金融通讯和国际结算的主体网络。2022-7-20 发电成本低廉是SWIFT通讯方式的一大特点。SWIFT电讯成本与普通电报、电传相比相当于EMAIL成本与电话、通信相比。以一份发往美国的300个字符(约50个单词)的电文价格为例，电报(CABLE)为CNY180.00，电传(TELEX)为CNY21.60，而普通的SWIFT电文仅为CNY2.84。2022-7-20SWIFT把银行业务分为九大类型：（1）客户汇款（Customer Transfer）；（2）银行间头寸调拨（Bank Transfer）；（3）外汇业务（Foreign Exchange Confir

6、mations）；（4）托收业务（Collections）；（5）证券业务（securities）；（6）贵金属和银团贷款业务（Precious Metals and Syndication）；（7）信用证和保函（Documentary Credits and Guarantees）；（8）旅行支票（Travelers C h e q u e s）；（9）银 行 账 单 处 理（Statements）。2022-7-20 SWIFT网络通讯的特点是标准化，成本低廉，安全可靠和快速便捷。SWIFT电讯格式全部都是标准化的，SWIFT组织为其会员提供的用户手册包括守则、操作和标准格式三大部分。SW

7、IFT成员可以从中查找有关SWIFT各方面详细的信息。2022-7-20关于EDI 联合国标准化组织将EDI(Electrical Data Interchange)描述成“将商业行政事务处理按照一个公认的标准，形成结构化的事务处理报文数据（Message）的格式，从计算机到计算机的电子传输方法”。2022-7-20 EDI技术的应用使得企业进出口商依据标准格式，在贸易与结算中直接以电子方式进行数据交换。在贸易和结算流程中所产生的商业文件如订单、合同、发票、订货运输单、交货通知书（运输部门）、进出口报关单（海关）、进口报检单（商检）、结汇单（银行）等均可转换成国际EDI标准形式（UN/EDIF

8、ACT），以电子方式通过EDI网络中心来传递文件。2022-7-20关于电子商务和网上贸易1994年全球已有近百个国家的25000多个电脑网络在Internet互联，Internet开始了商业化利用。1998年，美国商务部发布了题为新兴的数字经济(The Emerging Digital Economy)的长篇报告。报告指出，电子商务未来将在全球经济中扮演越来越重要的角色，相应的步骤现已在美国和全球开始实施。报告还指出，数字经济将从Internet扩张、企业间的电子商务、货物和服务的数字化交付、商品的零售这四个方面推动21世纪世界经济的增长。2022-7-20“全球电子商务论坛”(GBDe)由

9、60多个世界知名大公司首席执行官组成，分别来自美国、欧盟、日本、澳大利亚、韩国、南非、委内瑞拉等国家和组织。GBDe的使命是与企业、政府、非政府组织、私人基金会、消费者组织和国际组织协作，为保护和发展互联网创造更有利的外部环境，充分发挥其经济和社会潜力。2022-7-20 中国电子商务协会(China Electronic Commerce Association，简称CECA)于2000年6月21日成立，协会的宗旨是团结和组织全国电子商务相关单位和工作者，加强信息产业部门、地区、单位之间的联系、协调与合作，开展与电子商务有关的各项活动；加强国际交流，提高电子商务的社会普及与科技支持水平，为在

10、中国实现信息经济而服务。2022-7-20 2000年7月冲绳西方八国(G-8)首脑会议，确认了信息技术对世界经济增长的推进作用，并就各国政府和民间共同开发和利用新技术达成全球信息社会冲绳宪章。八国首脑重申将努力使世界各地的人都能参与信息社会的发展，共同分享信息技术进步所带来的益处，并呼吁各国政府和私人企业界为此作出努力。八国首脑力促电子商务相关领域的自由化和竞争，在世贸组织主导下引进国际规则，普及跨国电子商务。这将对国际贸易与结算和世界经济产生巨大影响。2022-7-20关于电子支付和网上银行 目前电子支付工具主要有以下几种类型：电子信用卡类 电子支票类 电子现金类 2022-7-20电子信

11、用卡类 交易双方都必须在网上开设账户。买方通过流览网上商店找到自己所需商品后，便把自己的账号给卖方，卖方可向买方发送货物。卖方定期在网上提供“交货清单”，说明“谁买了什么”，同时通过电子邮件向买方发出要求确认交易的单据。当买方确认后，他的信用卡将被将借记，卖方账户则被贷记。2022-7-20电子支票类 电子支票涉及买卖双方和金融机构。买方需要向卖方付款时，可从金融机构那里获得一个唯一的付款证明(相当于一张支票)，将这个付款证明交给卖方，再由卖方转交给金融机构。整个事务的处理过程就像传统的支票付款和查证过程，当它作为电子支付时，付款证明是一个由金融机构出示证明的电子流。因此电子支票方式的支付可以

12、脱离现金和纸张进行，而不需要寄张支票或直接在柜台前付款。2022-7-20电子现金类 由于电子现金表现在电脑屏幕上即一串数字，因此又可称之为“数字现金”，是一种通过电脑键盘以数据形式流通的货币。它把现金数值转换成一个个加密序列，用这些加密序列来表示现实中的各种币值。用户在开展电子现金业务的银行开设账户并存钱后，就可以利用电子现金支付了。2022-7-20网上银行的四大特征 网上银行是虚拟化银行 网上银行是智能化银行 “3A服务”(Anytime,Anywhere,Anyhow)网上银行是全球化银行 网上银行是全能化银行2022-7-20讨论：网上银行的特征将给银行和国际结算的发展带来什么样的影

13、响？2022-7-20网上银行对银行和国际结算的影响 网上银行大大削弱了银行对于其分支机构的依赖性，这将带来银行组织结构及运行体制的重大变革。网上银行带来了全新的竞争规则，这将使得银行业的营销方式和运作模式得到创新。所有银行无论基础雄厚还是规模较小，在网络上一律平等。网上银行的优势还体现于极大地提高工作效率和大幅度地降低成本。2022-7-20关于网上结算的系统信用 系统信用，是指系统(设备和网络)安全的技术性问题。由于互联网具有充分开放、管理松散和不设防护三大特点，要实现网上结算，必须确保支付信息的安全。2022-7-20安全性的三个技术要求：信息的保密性 信息的真实完整性 信息的不可否认性

14、2022-7-20电子支付系统的主要技术方面 电子钱包 支付网关 安全认证2022-7-20电子钱包 即客户的加密银行账户。客户使用电子钱包支付，通常需要在电子钱包服务系统中进行，可以直接使用与自己银行账号相连接的电子商务系统服务器上的电子钱包软件，也可以从Internet调用，采用加密方式利用Internet的电子钱包软件。客户在使用电子钱包时，将有关的应用软件安装到电子商务服务器上，利用电子钱包系统就可以把自己的各种电子货币输入进去。2022-7-20支付网关 是连接银行网络与Internet 的一组服务器，其主要作用是完成两者之间的通信、协议转换和进行数据加密、解密，以保护银行内部网络的

15、安全。它将Internet传来的数据包解密，并且按照银行系统内部的通信协议将数据重新打包，接收银行系统内部反馈的响应信息，将数据转化为Internet传送的数据格式，并对其进行加密。2022-7-20安全认证 在网上交易中，客户、商家、银行不可能直接见面，为了确认交易各方的身份以及保证交易的不可否认性，需要有一份经数字签署的电子文件进行检验和认证，这就是电子安全证书，由CA(Certificate Authority)认证中心来发放。它对安全的保障作用主要在以下几个方面：交易主体的身份识别，交易过程的商业秘密，电子通讯的安全，特别是未经授权的中途拦截和篡改的防备，交易和其实记录的保存和管理等。

16、2022-7-20两种安全协议：SET(Secure Electronic Transaction)SSL(Secure Socket Layer)2022-7-20SET SET是由Visa和Master 两大国际卡组织和多家科技机构共同制定的关于在线交易的安全标准。SET主要解决电子信用卡支付的交易的安全性问题，它保证支付信息的机密，支付过程的完善，客户和持卡人的合法身份。SET中的安全核心技术有公开密钥加密，电子数字签名、电子信封、电子安全证书等。2022-7-20SSL SSL是由Netscape公司推出的一种安全通信协议，是对计算机之间与整个人机会话过程进行加密的协议。在SSL中，采

17、用了公开密钥和私有密钥两种方法。SET协议比SST协议复杂，在理论上安全性也更高，但SST则以其便捷和可以满足现实要求的安全性也得到了不少的认可。2022-7-20关于网上结算的司法信用 司法信用，涉及到电子商务法律问题。传统的法律体系如何接纳和调整以适应电子商务和电子支付？2022-7-20关于电子商务方面的法制建设 1996年12月，联合国贸法会于颁布了电子贸易示范法 1997年4月，欧盟提出了欧盟电子行动方案 1997年7月，美国政府发表了全球电子商务纲要 1998年2月，WTO发表关于全球电子商务的宣言 2022-7-20我国的情况 我国交通部于1999年5月颁布了海上国际集装箱运输电

18、子数据交换协议规则、海上国际集装箱运输电子数据交换电子报文替代纸面单证管理规则等有关EDI的法律规范，信息产业部于2000年制定了“国家电子商务发展总体框架”，加强了政府对电子商务的宏观规划和指导。2022-7-20电子口岸的运作 2001年6月1日起，全国将统一推广“口岸电子执法系统”的第一个应用项目-出口收汇核销单联网申报发放核查核销系统。“口岸电子执法系统”借助电信公网资源，将进出口业务信息流、奖金流和货物流的电子底账数据集中存放到一个公共的数据中心，使国家行政管理部门可以跨部门行业联网数据核查，企业可以上网办理报关、出口退税，结售汇核销等手续。该系统实施后，企业只需凭企业操作员IC卡就

19、能进入口岸收汇系统，完成相关业务操作。2022-7-2043Standby2022-7-2044 备用证的基本要素 备用证的完整编号；各方当事人的名称，包括开证行、申请人、受益人、受证行；基础合同签订的日期、编号及主要内容；备用证担保的范围(责任)、币种、金额；索偿时所需要提供的文件或单证及提示方式；备用证的效期，包括生效日期、失效日期；备用证的准具法。2022-7-2045备用证当事人的责任关系 申请人申请开立备用证 开证人开出备用证 通知行向受益人通知备用证 申请人顺利履行基础合同的义务，备用证自动失效；或申请人未履行合同义务 受益人向开证人索偿 开证人履行备用证责任和义务 开证人与申请人

20、交涉2022-7-2046备用证的产生和发展 19世纪中叶美国银行开立担保信用证 1983年的UCP400纳入备用信用证 1993年的UCP500对Standby Letter of Credit进一步规范 1998年4月，国际商会首次以独立的规则制定了International Standby Practices,简称ISP982022-7-2047备用证与跟单信用证的比较 都是独立性文件 业务处理都以单据为凭 两者的作用和用途不同，备用证用途更广泛 备用证可备而不用，信用证必不可少 所要求的单据不同2022-7-2048备用证与银行保函的比较 性质和作用相同 开立的目的相同 对单据的处理相

21、同 均无货物保证基础，不作为融资抵押品 适用惯例和规则不同 非见索即付保函与备用证的付款责任不同 所要求的单据不同 适用惯例与规则不同2022-7-2049ISP98的适用性与优先性 与UCP500和ICC458相比，ISP98具有优先性。只要特别声明，备用证无须完全依照本惯例执行。适用于所有类型的备用证，只要是依ISP98开立的。不论国内国外 不论是备用信用证还是类似的担保书2022-7-2050备用证业务的特殊规则 保兑人的身份 电子单据和电子签名 不宜使用的语言 Unconditional,absolute,primary,payable on demand And/or Callabl

22、e,divisible,indivisible,transmissible Assignable,evergreen,reinstate,revolving2022-7-2051备用证业务的特殊规则 修改和自动修改 分批支款和每次交单的独立性 特定情况下开证人单方放弃拒付 措辞和格式的一致性 备用证要求单据中声明某一内容，但没有规定措词，不能以措词不当拒付 打印错误不必重复，除非备用证中对某项单据有关内容明确规定了措词并指明必须exact 或 identical2022-7-2052备用证业务的特殊规则 不提倡由申请人出具、加签或会签的单据 必须不理会非单据化条款 正本、副本和一式多份的单据

23、Copy 正本副本均可 Multiples of the same document 一正多副亦可 Duplicate originals,multiple originals 均需正本 Two copies,two fold 两份正本或两份副本均可，但不能一正一副2022-7-2053备用证业务的特殊规则 备用证效期 交单日延展期 拒付和单据处理2022-7-2054备用证项下的特殊单据 索偿书(demand for payment)-必要单据 或单独出具 或与汇票合二为一 声明书(statement)-核心单据 主要内容：备用证所描述的提款事由已经发生的陈述 关于签字：受益人或有第三人20

24、22-7-2055备用证中的特殊条款 违约声明 商业单据副本 先期放弃和责任递减 分期支款 备用证链接.doc2022-7-2056 Forfaiting2022-7-2057Forfaiting交易的当事人 进口商-福费廷交易的债务人，到期支付款项 出口商-福费廷票据的卖主，出口票据贴现融资 担保人-福费廷票据担保银行 包买商-福费廷融资者，票据贴现机构2022-7-2058风险参与 风险参与银行(Participating Bank)包买商所在地的一流的银行(一家或多家)由包买商邀请 目的：提供风险担保 对由任何信用风险造成的票据迟付或拒付负有不可撤销的和无条件的赔付责任 问题：两类银行的

25、担保责任有什么不同之处？2022-7-2059Forfaiting 的主要特点 福费廷业务以国际贸易为背景 出口商卖断票据无追索权 融资期限：中长期 为福费廷票据卖方保密 必要时可由几家包买商联合组成辛迪加 与银团贷款不同之处：保密性2022-7-2060Forfaiting市场 存在二级市场(The Secondary Market)初级包买商(Primary Forfaiter)二级包买商(Secondary Forfaiter)Forfaiting市场的三种活动 投资：保留票据至到期日 交易：随时准备将所购票据出手获利 经纪：买卖同时进行2022-7-2061Forfaiting的起源和

26、发展 Forfaiting的最初起因：欧美谷物交易 Forfaiting的进一步发展：东西方贸易 二级市场的推波助澜初级包买商转让票据的原因：o 信用额度有限o 调整投资组合结构o 投机转售o 增强清偿能力2022-7-2062Forfaiting技术特征v 商品类别：更适宜于资本性商品交易v 交易规模：至少在10万美元以上v 还款方式：分期偿付(instalments)v 票据类型：主要为汇票或本票v 担保的重要性：除非进口商信誉卓越v 担保人资格：多为国际上活跃的大银行2022-7-2063Forfaiting技术特征 两种担保形式：在票据上作背书担保 出具独立的保函或备用证 选择期(op

27、tion period)承诺期(commitment period)罚金2022-7-2064Forfaiting技术特征 单据审核 包买商审单，要求：准确无误 核实签字 包买商通常请经手单据的银行出具签字确认书2022-7-2065银行开具的两种签字确认书 Weherebyconfirmtheauthenticityofthesignatureof_andthatthepersonssigningareauthorizedtocommitthecompany(followsauthorizedsignatureofverifyinginstitution).Thesignatureof_co

28、mparesfavorablywiththespecimenonfile(followsauthorizedsignatureofverifyinginstitution).2022-7-2066Forfaiting运转流程q出口商与包买商签定福费廷协议q出口商取得经过担保的远期票据q出口商向包买商交单q包买商对远期票据贴现q到期票据清算 福费廷链接1.DOC2022-7-2067Forfaiting协议的签订程序1.出口商向包买商询价2.包买商向出口商报价3.双方签约 福费廷链接2.doc2022-7-2068报价：成本+费用Discount rate(贴现率)固定利率浮动利率(伦敦同业拆放

29、利率加一个利差)Commitment fee(承担费)承担费=票面值+承担费率+承诺天数/360 承担费率较高(一般为0.5-1.5%),且按季收取2022-7-2069Grace days(宽限期)票据到期日至包买商实际收取货款日的估计天数贴现天数=实际贴现天数+宽限期(3-7天)2022-7-2070出口商应用福费廷的优越性 为买方提供了延期付款的信贷条件 变延期付款交易为现金交易 融资方式简单快捷且不占出口商信用额度 以无追索权方式卖断票据从而转嫁风险 与包买商的账户关系不是必须的2022-7-2071与其它融资方式比较 与商业贷款比较 融资利率问题 担保抵押问题 与出口信贷比较 卖方信

30、贷 买方信贷International factoring国际保理的当事人 Seller Debtor Export Factor Import Factor保理的类型 融资保理和到期保理 公开型保理和隐蔽型保理 有追索权保理和无追索权保理 单保理和双保理保理的服务项目Credit controlCredit controlFull protection against bad debtsFull protection against bad debtsMaintenance of the sales ledgerMaintenance of the sales ledgerTrade fin

31、ancingTrade financingCollection from debtorsCollection from debtors保理业务的发展 保理业务最早在18世纪英国工业革命时期产生。当时英国北部纺纱厂向北美洲出口棉纱，习惯于委托在北美洲的代理人代为销售并收取款项。随着代理业务的扩大，代理人的资金积累日益增多，他们进一步向英国的出口商提供资金上的支援，并把在北美洲应收账款的责任与风险都承担下来，这是现代保理业务的前身。20世纪60年代，英国开始出现现代的保理业务。其通常的做法是，由经营保理业务的公司向出售货物的企业收购其未到期的应收账款，由公司按应收账款的一定百分比付款给企业，并代企

32、业向债务人去收账。企业付给公司一定的手续和垫款的利息。并且，公司还向企业提供赊账客户的信用调查和账务管理等服务活动。这项业务很快引起英国四家最大的出口清算银行的兴趣，它们纷纷组织代理融通公司或通过自己的附属机构经营这类业务。不久，美国、新加坡和香港也开始了这项业务。保理业务的程序1.出口商与出口保理商洽商 出口商申请信用额度单笔信用额度、循环信用额度2.出口保理商联系进口保理商 传“初步额度申请表”请其报价3.进口保理商核定初步信用额度 14个工作日内发送“信用额度回复”4.保理商与出口商签订出口保理协议 出口商据此与进口商签订买卖合同5.进口保理商批准信用额度 14个工作日内回复出口保理商提

33、出的正式信用额度申请6.出口商转让应收账款 发票上需注明“转让过户文句”7.保理商承购应收账款 贴现账户 往来账户6.应收账款的催收和付款付款到期日后90天内应付款7.争议及其解决 保理商不对贸易合同纠纷负责 争议通知后60天期限Factoring Agreement 有效期限：1-2年 应收账款：是否合格 核准应收账款与信用销售额度 贸易纠纷 收购价款=发票金额-回扣佣金-融资利息-保理佣金 债权转让及履约保证 限制条款 协议的终止双保理机制的特点 应收款项的转让有两次 出口商 出口保理商 进口保理商 两个保理商之间的代理关系和协议 协议以国际保理业务规则为基础 进口商保理商不对出口商承担任

34、何责任 也不能直接向出口商追索 进口保理商的权责 负责进口商的资信调查 有核准应收账款的决定权和撤销权 实际承担坏账担保和信用风险 双保理的不足之处 费用比单保理高 增加了中间环节影响资金划拨速度 对进口保理商的吸引力不大出口保理的优越性 风险保障 节省成本(管理赊账方面的成本)手续简单 融资方便 保理内容可选择关于保理成本问题 保理费用是按销售额的百分比收取的；融资利率比银行优惠利率约高2-3%。对于买主零散，销货量不集中的企业来说，费用和成本将大大提高。保理与福费廷的比较 贸易适用性 保理适用于日常消费品或劳务交易 福费廷适用于资本性商品交易 融资期限 保理属于短期贸易融资 福费廷属于中长

35、期贸易融资 承担风险 出口商在保理业务中仍承担部分风险 出口商在福费廷业务中将风险全部转嫁于包买商88国际结算的传统方式汇付托收信用证89预备知识 代理行的概念 Correspondent Bank;Corresponding Agreement;控制文件：Test Key;Specimen of Authorized Signatures;Schedule of Terms and Conditions;形式：双方有帐户关系 双方无账户关系 代理行网90 资金偿付类型 账户行直接入账 共同账户行转账 账户行的共同账户行转账汇付链1.DOC91 票据清算所与清算银行 几大清算系统 日本的清算系

36、统 东京票据清算所(Tokyo Cleaning)银行同业清算系统(Inter-Bank Cleaning Systerm)英国的“交换银行自动收付系统”(CHAPS)Cleaning House Automated Payment System 国际性银行资金清算机构(SWIFT)Society for Worldwide Inter-bank Financial Telecommunication92 汇付的当事人 汇款人、收款人、汇 出行、汇入行 汇付的方式 电汇和信汇 汇出行和汇入行之间有账户 头寸偿付行介入 支票付款行介入 票汇汇付链2.DOC93 特点 以银行为中间媒介 以商业信用

37、为基础 买卖双方的资金和风险负担悬殊 手续简单费用低廉 应用与风险防范 预付货款 货到付款 售定 寄售94案例分析95 基本当事人 委托人(Principal)托收行(Remitting Bank)代收行(Collecting Bank)付款人(Payer)托收链1.DOC96 可能的其它当事人 提示行(Presenting Bank)需要时的代理(Prencipals representative in case of need)97 托收中的单据 金融单据-汇票 商业单据-运输单据、保险单据、商业发票等 交单条件 付款交单 D/P(Documents against payment)即期付

38、款交单 D/P at sight 远期付款交单 D/P at.days after sight 承兑交单 D/A(Documents against acceptance)98托收中的法律关系 委托代理关系 出口商与托收行之间：以托收申请书为凭 托收行与代收行之间：以托收指示书为凭 债权债务关系 代收行与付款人之间无契约关系99托收申请书的主要内容 代收行的选定 交单条件的选择 是否委托“需要时代理”及代理权限范围 拒付时的处理办法 是否需要作成拒付证书 如何处理货物 付款时间的附加规定 是否放弃利息 是否给与利息奖惩 是否准许分期付款100 托收的特点 一手交钱一手交货 商业信用非银行信用

39、托收的风险 信用风险 货物风险 托收统一规则(Uniform Rules for Collection)，URC522 托收方式下的融资 出口托收押汇(Collection Bill Purchased)进口托收押汇 信托收据T/R(Trust Receipt)101 案例分析国际结算信用管理信用对中国经济的影响 儒家文化 明清时大量中国诚信商人 北京“同仁堂”现代浙江民间资本 中国商人在西方辩论一:一个新办企业，应视信誉第一，还是利润第一？正方：信誉最重要 反方：原始积累阶段，赚钱最重要关于信用的话题 信用的建立取决于人们对未来的预期。若对未来有长期良好的预期，讲信用是最优的选择；反之则不然

40、。预期的形成受到产权关系和政府行为的制约，产权关系对应的一个方面是权利与责任的对等配置。为什么我国企业信用不佳？国有企业产权关系较为模糊、国有资产所有者代表缺位、法人治理结构不完善等制度问题造成国有企业经营者缺乏责任预期-经营者决策不受约束，经营失败不承担损失，因此国有企业不遵守承诺、欺诈的现象并不少见。私营企业受管制较严，对私人企业的政策往往缺乏稳定性和连续性，使得私人企业更加注重短期利益而非个人信誉。如何应对缺乏优良信誉的企业？国际结算信用管理的理念 信用管理是指企业为了增强信用能力、控制贸易结算中的信用风险而实施的一套业务方案、政策以及为此而建立的一系列组织制度。信用管理的核心就是如何控

41、制企业在国际贸易中的信用风险。全方位的管理理念 全方位信用管理是企业市场营销、财务管理、信息管理相互交叉的管理领域。全过程信用管理 全过程信用管理可以分为事前控制、事中控制和事后控制三个阶段。事前控制，是指在正式交易之前（签约和发货或预付货款）对客户的审查及信用条件的选择；事中控制，是指发货之后直到货款到期日之前，或预付货款到收到货物之前，对客户及应收账款或货物的监督、管理；事后控制，指发生拖欠（货款或货物）之后，对案件的有效处理。问题讨论：信用管理应该包括哪些程序？在生意场上，如何了解对方的商业信用？如何向对方证明自己“信用良好”，以促成生意？如果你是出口企业，如何防范对方拖欠货款和欠债不还

42、？当发生争议时，可以采取哪些解决办法？国际信用管理链：调查-谈判-签约-发货-防范-追收 调查-选择客户 谈判-确定信用条件 签约-寻求债权保障 发货-实施货物追踪 防范-早期拖欠的催收 追收-危机情况的处理客户资信调查的内容(附讨论)客户的公司概要 客户的背景 客户的经营状况 客户的财务状况 客户的交易习惯和付款记录 客户的公共记录在以上各项中，请排列优先级次序。如何解决国际结算争议 和解 调解 仲裁 诉讼 委托专业商账追讨机构设想一下：你是否愿意开一家专业讨债公司？为什么？是开一家国际的，还是国内的？可否给你的公司想一句好广告词？你打算如何开这样一家公司？需要哪些方面的准备？设想你正在一次

43、相关会议上发言，介绍你们公司。你公司有哪些讨债方式？公开的？秘密的？你公司的员工需要具备什么样的素质和条件？备用争议解决方式-ADR 所谓ADR是一种除诉讼和仲裁以外的所有形式的争议解决方式，也就是说，ADR是以某种形式的协商来解决争议的程序。与诉讼和仲裁不同的是，不必要把争议双方分清是与非、对与错，致使双方的商业贸易等合作关系无法再得到继续发展，其实孰对孰错并不重要，最终目的是以协商来解决争议。著名的大型国际仲裁机构 巴黎的国际商会(ICC)英国伦敦国际仲裁院(LCIA)中国国际商会仲裁院2022-7-20118国际结算中的票据2022-7-20119票据的定义和类型 国际结算中的票据是指以

44、支付金钱为目的的债权有价证券，是指由出票人签发的，无条件约定由自己或委托他人在一定日期支付确定金额的流通证券。国际结算中的票据类型：汇票、本票、支票。2022-7-20120票据的特性和作用 特性：流通性 无因性 要式性 文义性 作用：支付作用 汇兑作用 信用作用 融资作用2022-7-20121票据当事人及票据权利 票据当事人 出票人(Drawer)受票人(付款人)(Drawee)收款人(Payee)背书人(Endorser)承兑人(Acceptor)持票人(Holder)票据权利 付款请求权(第一次请求权，主权利)追索权 (第二次请求权)2022-7-20122正当持票人及其权利 持票人为

45、正当持票人应具备以下条件：持票人取得的票据票面完备、合格 在票据愈期前成为持票人 持票人对票据曾有的拒付之事并不知情 持票人取得票据是出于善意 给付对价而取得票据 受让票据时对票据受让人在票据所有权上的任何瑕疵概不知情 正当持票人拥有完整的票据权利，不受前手缺陷的影响。2022-7-20123思考：下列持票人能否成为正当持票人？在法院拍卖时购得或依法律程序取得票据 在接管财产时取得票据 不是在让与人的正常营业范围内，而是作为一大宗交易的一部分而购得票据2022-7-20124票据关系票据的基础关系 原因关系 对价关系 资金关系票据的法律关系 即票据本身所生的法律关系，是票据法定的权利义务关系

46、两者之间的联系和区别 票据法律关系一经形成，即与基础关系相分离。基础关系是否存在，最否有效，对法律关系都不产生影响。如果原因关系与票据法律关系存在于同一当事人之间时，债务人可以利用原因关系对抗法律关系，这时两者之间便有了联系。2022-7-20125 案例分析 问题：本案中各当事人之间存在什么样的票据关系？如果这张票据没有在市场上流通，是否有不同的结果？2022-7-20126汇票 汇票是由出票人签发的，委托付款人在见票时或在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。汇票示样：必要记载项目：票据名称 无条件支付的委托 确定的金额 付款人和收款人名称 出票日期和出票人签章2022-7-

47、20127汇票的其它记载项目 对应记载事项 付款日期(如无记载，视为“见票即付”)出票地点(如无记载，视出票人的营业场所、住所或经常居住地为出票地点)付款地点(如无记载，视出票人的营业场所、住所或经常居住地为出票地点)任意记载事项 担当付款人 预备付款人 付款货币、利息、利率和汇率 必须提示承兑及提示期限，不得提示承兑 免作拒绝证书、免作拒绝通知 免于追索 付一不付二2022-7-20128即期汇票和远期汇票 即期汇票必须见票即付，例：At sight pay to the order of On demand pay to the order of 远期汇票必须在约定日期方可请求付款，例：A

48、t 30 days after date pay to At two months after sight to On 1 July,2001fixed pay（this bill）to At 30 days after 15th Nov.pay to 2022-7-20129银行汇票和商业汇票 银行汇票的出票人和付款人都是银行。商业汇票的出票人是工商企业或个人，付款人可能是企业、个人或银行。2022-7-20130汇票的流通过程 出票 背书转让 提示承兑和付款人承兑 提示付款和付款人付款 被拒付时追索2022-7-20131本票 定义：本票是出票人签发的，承诺自已在见票时无条件支付确定的金额

49、给收款人或持票人的票据。特征：本票是由出票人自己付款的票据 本票是无条件支付的承诺 示样：2022-7-20132本票的种类：银行本票和商业本票 记名本票和指示性本票 即期本票和远期本票2022-7-20133支票 定义：支票是银行存款户对其开立账户的银行签发的，授权该银行在见票时无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据。特征：支票是见票即付的票据 支票是由银行付款的票据 2022-7-20134几种特别情况：划线支票 普通划线 特殊划线 保付支票 空头支票2022-7-20135本篇关键术语：票据 即期票据 远期票据 记名票据 不记名票据 持票人 前手 后手 正当持票人 票据权利 汇票 即期

50、汇票 远期汇票 银行汇票 商业汇票 承兑 背书 付款提示 支票 记名支票 不记名支票 划线支票 保付支票 空头支票 本票 记名式本票 指示性本票 无记名式本票 即期本票 远期本票 银行本票 商业本票2022-7-20136本篇复习思考题：1.票据的作用和功能是什么？2.如何理解票据关系的无因性原理？3.构成正当持票人需要具备哪些条件？4.汇票有哪些必要记载事项？5.转让背书的基本规则是什么？6.简述承兑的概念与特征。7.简述支票付款的主要特点。8.简述我国银行本票的特征。2022-7-20137国际结算中融资担保担保业务概述银行保函备用证 福费廷 国际保理2022-7-20138担保业务概述