国际结算第四章课件.ppt

1、第四章第四章 国际结算方式国际结算方式托收托收 2022年年7月月20日星期三日星期三第一节第一节 托收概述托收概述1第二节第二节 托收的种类和业务流程托收的种类和业务流程2第三节第三节 托收风险与资金融通托收风险与资金融通32022年年7月月20日星期三日星期三第一节第一节 托收概述托收概述一、托收的定义一、托收的定义 托收（托收（collectioncollection）是债权人签发债权凭证（汇票）是债权人签发债权凭证（汇票等），委托银行向国外债务人代为收款的一种结算方式。等），委托银行向国外债务人代为收款的一种结算方式。2022年年7月月20日星期三日星期三二、托收的当事人及其相互关系二

2、、托收的当事人及其相互关系（一）托收的当事人（一）托收的当事人托收当事人托收当事人提示行提示行需要时的代理需要时的代理付款人付款人托收行托收行委托人委托人代收行代收行2022年年7月月20日星期三日星期三（二）托收当事人之间的相互关系（二）托收当事人之间的相互关系付款人付款人委托人委托人买卖关系买卖关系托收行托收行委托人委托人委托代理关系委托代理关系代收行代收行托收行托收行委托代理关系委托代理关系付款人付款人代收行代收行不存在任何契约关系不存在任何契约关系2022年年7月月20日星期三日星期三第二节第二节 托收的种类和业务流程托收的种类和业务流程一、跟单托收一、跟单托收(documentary

3、 collection)(documentary collection)跟单托收是附带商业单据的金融单据（汇票和跟单托收是附带商业单据的金融单据（汇票和/或其他取款凭或其他取款凭证）的托收或纯粹商业单据的托收。证）的托收或纯粹商业单据的托收。（一）付款交单（一）付款交单(documents against payment(documents against payment，D/P)D/P)是指出口商的交单以进口商的付款为条件的方式。出口商发货是指出口商的交单以进口商的付款为条件的方式。出口商发货后，取得货运单据，委托银行办理托收，并指示银行只有在进口商后，取得货运单据，委托银行办理托收，并指示

4、银行只有在进口商付清货款后，才能把商业单据交给进口商。付清货款后，才能把商业单据交给进口商。2022年年7月月20日星期三日星期三1.1.即期付款交单（即期付款交单（D/P at sightD/P at sight）是指出口商发货后开具即期汇票，连同商业单据，通过是指出口商发货后开具即期汇票，连同商业单据，通过银行向进口商提示，在进口商见票立即付款后，代收行向其银行向进口商提示，在进口商见票立即付款后，代收行向其交出商业单据的方式。交出商业单据的方式。2022年年7月月20日星期三日星期三付款 收讫贷记通知书 货物 提单交单即期付款提示汇票 托收委托书和跟单汇票回执托收申请书和跟单汇票贸易合同

5、 提单 发货委托人委托人(出口商出口商)付款人付款人(进口商进口商)轮船公司轮船公司托收行托收行代收行代收行图图4-1 4-1 即期付款交单业务流程图即期付款交单业务流程图2022年年7月月20日星期三日星期三2.2.远期付款交单（远期付款交单（D/P after sightD/P after sight）是指出口商发货后开具远期汇票，连同商业单据，通是指出口商发货后开具远期汇票，连同商业单据，通过银行向进口商提示，进口商审核无误后即在汇票上进行过银行向进口商提示，进口商审核无误后即在汇票上进行承兑，于汇票到期日付清货款后，代收行向其交出商业单承兑，于汇票到期日付清货款后，代收行向其交出商业单

6、据的方式。据的方式。2022年年7月月20日星期三日星期三付款提示付款付款 收讫贷记通知书 货物 提单交单承兑汇票提示汇票 托收委托书和跟单汇票回执托收申请书和跟单汇票贸易合同 提单 发货委托人委托人(出口商出口商)付款人付款人(进口商进口商)轮船公司轮船公司托收行托收行代收行代收行图图4-2 4-2 远期付款交单业务流程图远期付款交单业务流程图2022年年7月月20日星期三日星期三（二）承兑交单（二）承兑交单（documents against acceptancedocuments against acceptance，D/AD/A）承兑交单是指出口商交单是以进口商在汇票上承兑为条件的方式

7、。承兑交单是指出口商交单是以进口商在汇票上承兑为条件的方式。提示付款交单付款 收讫贷记通知书 货物 提单付款承兑汇票提示汇票 托收委托书和跟单汇票回执托收申请书和跟单汇票贸易合同 提单 发货委托人委托人(出口商出口商)付款人付款人(进口商进口商)轮船公司轮船公司托收行托收行代收行代收行图图4-3 4-3 承兑交单业务流程图承兑交单业务流程图2022年年7月月20日星期三日星期三二、光票托收（二、光票托收（clean collectionclean collection）1.1.光票托收的定义光票托收的定义 是指委托人仅签发金融单据不附有商业单据的托收，即仅提交金是指委托人仅签发金融单据不附有商

8、业单据的托收，即仅提交金融单据委托银行代为收款的方式。融单据委托银行代为收款的方式。2.2.光票托收的适用范围光票托收的适用范围 通常用于非贸易结算通常用于非贸易结算,也可用于贸易结算，但通常不用于货款主体也可用于贸易结算，但通常不用于货款主体部分的结算，通常用于收取货款尾数、样品费、佣金和代垫费用等从部分的结算，通常用于收取货款尾数、样品费、佣金和代垫费用等从属费用。属费用。2022年年7月月20日星期三日星期三3.3.光票托收的一般业务流程光票托收的一般业务流程提示付款或承兑回执 货运单据 收讫贷记通知书即期付款或远期承兑后到期付款 寄交托收委托书和光票付款托收申请书和光票贸易合同委托人委

9、托人(出口商出口商)付款人付款人(进口商进口商)托收行托收行代收行代收行图图4-4 4-4 光票托收业务流程图光票托收业务流程图2022年年7月月20日星期三日星期三第三节第三节 托收风险与资金融通托收风险与资金融通一、托收风险及其防范一、托收风险及其防范（一）托收风险（一）托收风险 1.1.进口商面临的风险进口商面临的风险（1 1）所提货物不合格）所提货物不合格 （2 2）不能按时取得单据）不能按时取得单据 另外，进口商还面临市场行情下跌所导致的交易损失风险。另外，进口商还面临市场行情下跌所导致的交易损失风险。2022年年7月月20日星期三日星期三2.2.出口商面临的风险出口商面临的风险（1

10、 1）信用风险）信用风险 （2 2）国家风险）国家风险 （3 3）钱货两空的风险）钱货两空的风险 另外，出口商还面临着银行不按惯例办事、违规操作、信誉欠佳造成的另外，出口商还面临着银行不按惯例办事、违规操作、信誉欠佳造成的风险，进口商拖延付款的风险，以及因此而引起的汇率和利率风险等。风险，进口商拖延付款的风险，以及因此而引起的汇率和利率风险等。2022年年7月月20日星期三日星期三3.3.银行面临的风险银行面临的风险 对托收行来说，在办理托收业务时，如果还为出口商提供贸易融对托收行来说，在办理托收业务时，如果还为出口商提供贸易融资，如提供托收出口押汇或融通汇票贴现融资等服务，则托收行会面资，如

11、提供托收出口押汇或融通汇票贴现融资等服务，则托收行会面临上述出口商所面临的风险。临上述出口商所面临的风险。对代收行来说，在办理托收业务时，如果还为进口商提供贸易融对代收行来说，在办理托收业务时，如果还为进口商提供贸易融资，如在远期付款交单条件下自作主张凭信托收据借单，则代收行会资，如在远期付款交单条件下自作主张凭信托收据借单，则代收行会面临进口商借单后不能按期付款或无力付款或逃避付款的风险。面临进口商借单后不能按期付款或无力付款或逃避付款的风险。2022年年7月月20日星期三日星期三（二）托收风险的防范（二）托收风险的防范 1.1.进口商对风险的防范进口商对风险的防范 先对出口商的资信状况进行

12、调查。进口商可在贸易磋商过程中先对出口商的资信状况进行调查。进口商可在贸易磋商过程中争取采用自己负责运输和保险的争取采用自己负责运输和保险的FOBFOB价格术语成交，并在合同中明价格术语成交，并在合同中明确规定，货到目的港后，进口商有检验货物的权力，以保证货款确规定，货到目的港后，进口商有检验货物的权力，以保证货款的支付与进口商品的交付紧密地联系在一起。的支付与进口商品的交付紧密地联系在一起。2022年年7月月20日星期三日星期三2.2.出口商对风险的防范出口商对风险的防范（1 1）做好进口商的资信调查）做好进口商的资信调查 （2 2）了解进口国的相关规章制度及商业习惯）了解进口国的相关规章制

13、度及商业习惯 （3 3）仔细填制托收申请书中的委托事项）仔细填制托收申请书中的委托事项 （4 4）注意选择价格条款和办理保险）注意选择价格条款和办理保险 （5 5）对出口单据加以控制）对出口单据加以控制 另外，选择银行，尤其是代收行时，应选择那些熟知国际惯例同时又信另外，选择银行，尤其是代收行时，应选择那些熟知国际惯例同时又信誉卓著的银行。誉卓著的银行。2022年年7月月20日星期三日星期三 3.3.银行对风险的防范银行对风险的防范 对托收行来说，按照对托收行来说，按照托收统一规则托收统一规则谨慎行事，即可避免基本谨慎行事，即可避免基本业务中的风险。对于向出口商提供融资的业务，托收行则要严格审

14、查业务中的风险。对于向出口商提供融资的业务，托收行则要严格审查进口商的资信状况及进口国的国家风险，同时还要严格审查出口商的进口商的资信状况及进口国的国家风险，同时还要严格审查出口商的资信状况，尽量将融资后的风险控制在给予出口商的授信额度之内。资信状况，尽量将融资后的风险控制在给予出口商的授信额度之内。对代收行来说，要防范向进口商提供融资业务的风险，其需要严对代收行来说，要防范向进口商提供融资业务的风险，其需要严格审查进口商的资信状况，并且在提供融资时，要求进口商提供第三格审查进口商的资信状况，并且在提供融资时，要求进口商提供第三方出具的担保，以免日后进口商无力支付时，由担保人承担付款责任。方出具的担保，以免日后进口商无力支付时，由担保人承担付款责任。2022年年7月月20日星期三日星期三二、托收业务中的资金融通二、托收业务中的资金融通（一）出口商的资金融通（一）出口商的资金融通1.1.托收出口押汇托收出口押汇2.2.出口商利用融通汇票贴现融资出口商利用融通汇票贴现融资（二）进口商的资金融通（二）进口商的资金融通1.1.凭信托收据借单凭信托收据借单2.2.进口商利用融通汇票贴现融资进口商利用融通汇票贴现融资 3.3.担保提货担保提货