财务管理之资源使用管理课件.ppt

1、财务管理财务管理的重要性v财务管理不仅仅是会计的工作v管理人员必须参与预算和成本控制中错误看法v成本和财务预算专业性过强v财务上的数学计算复杂难学需要掌握的内容v基本惯用财务术语v成本的概念v预算过程及分析v如何改善财务状况利润v一定时期内收入超过成本的部分扩大收入控制成本支出的形式营业支出营运资本资本支出没有永久价值的资本，一旦支出价值即消失；如工资、车辆和售出的股份具有持久价值的资本，如购买财产、汽车和电脑等资本。相关概念是折旧所购买的价值可以保留一段时间。如存货或建筑资料现金管理v不同的支付形式v没有现金意味着破产财富的概念v某个时间点所拥有的资产减去负债财务与业务整体的关系满足客户需求

2、激励员工创造红利，实现目标再投资于新产品和设施创造利润和现金有效生产和销售成本的类型直接成本（可变成本）管理费（固定成本）间接成本（部分可变成本）此类成本直接随主要业务活动的变化而变化与运营活动有关但不完全随运营而变化公司运做发生的管理费，分摊在各个业务环节中直接成本v原材料v生产工人v其他直接成本如电费间接成本v管理费v技术支持费v厂房和机器设备v经销成本管理费v行政费用v公司运营v研发v财务成本成本驱动因素成本驱动因素公司业务中影响成本的因素关键的表现指标不是成本本身，代表影响成本的因素公司的主要业务活动公司和各部门的业务活动雇佣的员工数员工的流动率利润计算成本中心和成本分配可控成本和非可

3、控成本成本模式v单位成本模式v项目成本模式v通用成本模式单位成本定价模式项目成本模式收支平衡分析固定成本固定成本产量产量价值价值固定成本产量价值成本合计可变成本平衡收支分析固定成本产量价值成本合计可变成本销售收支平衡点其它成本计算方法预算的地位外部条件业务使命内部反馈市场竞争宏观经济业务计划公司目标和战略年度预算指导预算过程监督和控制实施实际结果预算过程财务部门发布预算指导参与人员对预算因素进行分析填写并提交预算表格输理并审核总体预算预算审核通过预算没有通过返回并修正 管理方向和目标 指导方针 外在因素分析 内部因素分析 效率预测预算中的错误做法v没有事实根据的假设v没有依据地对生产力高估v以

4、以前的数据为准推论v为了平衡临时砍掉某些项目改进预算的辅助手段v围绕关键性假设展开精确分析v考虑一套应急措施v对新生事物或变化理性判断差异分析v对实际绩效和预测绩效之间的差异进行分析和检验的过程造成差异的原因v计划的不周v业务的改变v价格和成本的差别v效率及生产力的原因v意外或计划外开支平衡的关键业务效率质量如何改善绩效v减少浪费v提高效率v改善质量练习：编制预算招募和留住伙伴内容介绍扮演角色大作业面试技巧第一天其它事项可能的任务v建议所需员工人数v类型，包括技能、知识、经验v准备资料，如招聘广告v筛选候选人v参加面试并决定人选练习吸引合适的候选人评估人员需求决定招募哪些人新进人员入职指导回顾

5、招募过程和效果面试并筛选候选人筛选候选人确定工作描述草拟人员需求按照各个阶段发生的先后排序：招募与法律v反对性别歧视v反对种族歧视v反对残疾人歧视v移民方面的规定v数据保护法需要多少员工需要提供的信息v 工作忙闲情况v 效率方面面临的问题v 工作模式预期变化v 可以做出的调整人力资源政策v 参照企业目标v 支出的考虑v 劳动力供应情况v 技术的革新和改进工作描述v该项工作的主要目的v该项工作的主要任务：做什么v该项工作的范围：管理人员、向谁汇报、承当的责任级别人员要求v与该项工作相关的技能、知识和能力v候选人应该具备的工作经验和类型v与该工作相关的个人品质或个人情况的详细信息基于实际能力的方法

6、确定有效完成工作必须具备哪些实际能力 什么样的人能干好？什么样的品质能产生好结果核心行为角色类型行为 不论从事何种工作，所有员工应该具备的行为方式 某一特定级别的员工证明自己能力的方式得到合适申请人v内部招聘v就业中心v代理机构v专业杂志v报纸电台v互联网筛选候选人基本标准优先标准必须具备的知识、技能、能力和经验如果具备相应知识、技能、能力和经验对开展工作非常有好处，但没有这些也可以胜任工作测试与评估面试的目的和准备他们能干他们能干这个工作吗这个工作吗他们要干他们要干这个工作吗这个工作吗他们能与其他他们能与其他成员和睦相处吗成员和睦相处吗他们能给团队他们能给团队带来什么带来什么确定一些细节问题

7、：时间地点等确定一些细节问题：时间地点等谁负责面试一对一面试一对一面试小组面试小组面试客观，但时间长，组织难，给客观，但时间长，组织难，给候选人带来压力候选人带来压力结构化面试v向所有候选人询问同样的关键问题v更标准、客观可以比较避免的问题v性或性取向v婚姻状况v种族或血统v年龄及身体状况（除非与工作有直接关系）面试陷阱v根据外表和言行贸然下结论v根据自己的好恶v逻辑错误v肤浅v疲劳v说得太多v使用行话面试要点v过程公正v使用同一标准v所有人参加同样测试v使用评分系统v确保所有决定都是客观的v保留记录和资料做出决策v哪位候选人在重要标准或实践能力上得分最高v谁能够证明自己能胜任工作结果通知v职

8、位名称v附带条件v工作时间和地点v薪资及假期规定v试用期等推荐资料核查v确保让候选人知道v以工作描述为基础v不要涉及与工作无关的个人信息v资料要保密练习：你是一个合格面试者吗入职培训目的v有关公司的信息v各部门的位置v他们的工作职责v向同事介绍v填写档案与相关表格v解释公司纪律和规定v提供必要的培训入职文件包v办公楼平面图v员工名录v薪资情况v工作条件和场所及规定提示一次不要覆盖一次不要覆盖太多信息太多信息让员工尽快开始工作让员工尽快开始工作哪怕很简单哪怕很简单帮助者为新员工安排一个伙伴为新员工安排一个伙伴冷静冷静耐心耐心积极积极自愿自愿需要特别关注的人新毕业生新毕业生离职很长时间离职很长时间

9、刚开始工作者刚开始工作者残疾员工残疾员工如何留住员工团队团队工作工作机会机会关系密切的团队，人们轻关系密切的团队，人们轻松自在松自在充满乐趣与挑战充满乐趣与挑战提供培训和职业生涯发展机会提供培训和职业生涯发展机会反馈的关键v发现问题并及时帮助v预留时间，进行非正式交谈v不要忽视小问题或信号v清楚地表明你将随时提供帮助v深入了解之前谨慎从事大作业v了解背景知识v向经理提供所需要员工的信息v准备工作描述v准备人员要求：实际能力和基本优先能力v列出面试中的六个问题v制定一周的入职计划v制定行动计划，监督新成员3个月的工作情况资源配置内容介绍什么是资源大作业如何制定资源计划如何组织资源资源监控资源是公

10、司实现目标的手段输入输入（资源资源）转化过程转化过程（生产）（生产）输出输出（产品）（产品）资源的类型v原料v设施v数据v资本v劳动力资源管理流程计划计划 预测预测 资源计划资源计划 调节需求调节需求 供应商选择供应商选择组织组织 采购流程采购流程 存货组织存货组织 调度调度 调度技术调度技术监控监控 存货控制存货控制 维护维护 执行控制执行控制 记录保存记录保存资源的限制v数量和质量v可行性和成本v部门的限制预测技术v时间序列分析v趋势和发展模式v周期v季节影响v随机事件其他方法v前导指数：设计特定的统计信息，预示将来的趋势v得尔菲法：多轮书面访谈，听取专家意见并对反馈加以总结和提炼v客户意

11、图调查：在未来某段时间是否会购买某些产品资源计划和预算制定计划的方法等产量计划等产量计划需求跟随计划需求跟随计划需求控制计划需求控制计划不论需求如何变化，产能不论需求如何变化，产能水平保持不变的水平水平保持不变的水平产能必须根据需求而变化产能必须根据需求而变化把需求高峰转化和缓和，把需求高峰转化和缓和，使之与产能相适应使之与产能相适应供应商的选择相关问题的考虑内部或外部供应商内部或外部供应商单一来源或多个来源单一来源或多个来源投标邀请书服务品质协议采购流程申请申请订购单订购单报价单报价单采购说明采购说明收货和退换收货和退换发票发票付款付款存货组织存储系统的效率存储系统的效率容易获取容易获取适当

12、的处理方法适当的处理方法适当的堆垛方式适当的堆垛方式存货期限的问题存货期限的问题足够的工作职员足够的工作职员环境因素环境因素高效的管理系统高效的管理系统调度v组织资源的精华。保证合适的资源在合适时间送到合适地点v包括职工工作日程安排，工作模式安排，存货或产品调度工作调度存货调度生产调度v为完成总目标而制订的原材料时间安排v长期总体生产进度表（MPS）v短期生产调度调度技术v计划图v甘特图v项目管理软件存货控制v储存成本v折旧成本v营运成本v组织成本订购量和时间定期采购定期采购相同的量相同的量不定期采购不定期采购相同的量相同的量定期采购定期采购不同的量不同的量不定期采购不定期采购不相同的量不相同

13、的量存货控制系统存货控制系统的表现存货控制系统的表现适当分类适当分类根据价值和使用情况分类根据价值和使用情况分类方便辨别当前存货水平方便辨别当前存货水平完备记录完备记录允许定期检查允许定期检查可以打印报告可以打印报告可以自动订购可以自动订购与需求预测相联系与需求预测相联系维护定期维护v 寿命最大v 运转不中断v 故障几率最小故障维护v 仅在必要时才维护v 没有定期的维护成本v 需要更少的人员环境控制v进行能源检查以避免浪费v提高效率v节省价格v建立能源管理信息系统保存记录v法律要求v为了采取正确行动v检验工作v提供改进v有效控制大作业工作环境内容介绍概述降低风险法律角度管理流程你的责任主动出击

14、大作业重要性v健康和安全是管理活动的一个组成部分v法律的要求v避免付出更多代价健康和安全的法规一般责任v提供安全的工作环境v保证材料的安全使用、处理和运输v提供相关信息、指导和培训v保持安全工作场所v提供健康环境和福利设施其他要求v对工作场所进行风险评估v建立健康和安全计划v参与健康和安全活动v对危险情况做出安排v进行合作协调健康与安全法则v目的和目标v责任v管理措施v管理系统健康安全文化的要素控制控制能力能力交流交流合作合作员工的责任v关心健康和安全问题v努力合作，履行法律义务v遵循安全规则、系统和程序v正确使用设备v汇报安全隐患风险评估识别危险识别危险估算风险估算风险采取适当控制措施减低风险采取适当控制措施减低风险防患于未燃v如果可能，尽量避免风险v对评估评估并减低威胁v向专家咨询，利用新技术v提供指导和信息v建立积极的健康和安全文化