财务培训课件-PPT课件.ppt
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1、费用报销制度主讲人:李莉第一节 总则 第一条第一条 为规范公司的基础管理工作,特制定本制度。第二条第二条 凡公司招待费、差旅费、小车费、通讯费和其他费用的报销均按此制度要求执行。第二节 招待费报销 第三条第三条 招待费是指公司领导成员及各职能部门在业务往来中招待有关人员所发生的餐费、礼品费及其他相关费用。第四条第四条 公司招待费划分为公司领导层、各职能部门两块,实行定额管理。第五条第五条 公司计划财务部为公司领导和各部门分别建立报销台账,专门用于统计招待费用的报销情况。第六条第六条 计划财务部每月通报一次各自台账累计报销金额,在所发生费用达到定额的80以上时发出超支预报。此费用超出定额将不予报
2、销。节约余额结转下年。第七条第七条 因特殊原因或突发事件导致招待费用增加的,由需增加招待费的部门(负责人)提出追加计划,由常务副总经理审核、总经理批准后,相应增加该部门(负责人)招待费定额,然后给予报销。第八条第八条 报销人报销招待费用时,应由本人填制招待费报销单,并将符合规定的原始单据附后,由部门经理审批签字、常务副总经理审批签字、总经理审批签字、计划财务部经理审核签字后交由主管会计制作付款凭证,出纳员按付款凭证付款,领款人同时在付款凭证上签字。表样费用报销单费用报销单部门:报销人:年 月 日序号报销事由单据金额(元)应报销实报金额(元)附1单2据3张合计人民币(大写):¥总经理:核准:财务
3、负责:部门负责:报销流程图报销人 填报销单 部门经理审批 常务副总审批 主管会计填制会计凭证 财务经理审核 总经理审批 出纳员按凭证付款 报销人签字领款第三节 差旅费报销第九条第九条 公司人员因公奉派国内出差办理公务者,依据本规定给予报销差旅费。第十条第十条 交通费报销标准 名称人员 标准飞机火车汽车轮船董董(监监)事会成员事会成员普通舱位普通舱位软席车软席车按实报销按实报销二等舱位二等舱位总经理总经理(含副职含副职)普通舱位普通舱位软席车软席车按实报销按实报销二等舱位二等舱位部门经理部门经理(含副职含副职)需经批准需经批准硬席车硬席车按实报销按实报销二等舱位二等舱位职员职员需经批准需经批准硬
4、席车硬席车按实报销按实报销三等舱位三等舱位(一)乘坐交通工具应出具铁路、公路、民航、航运公司的购票凭据方予报销。如因故未能取得购票凭据的,由出差人出具替代凭据,经批准后方可报销。(二)搭乘公司交通工具者,不得报销交通费。(三)因公外出(市内)办事者,在公司未提供交通工具时,可按实报销公交车票或按标准支付交通费。因特殊情况需乘坐出租车,经部门经理批准后方可报销出租车费。(四)乘坐火车,从晚八时至次日晨七时之间,在车上过夜六小时以上的连续乘车超过十二小时的,应购硬席卧铺票。而未坐卧铺的,可按本人实际乘坐的火车硬席座位票价与卧铺票的差额部分按70的比例发给个人补助。(五)因公出差人员发生的订票费、行
5、李费、机场建设等费用据实报销。差旅费报销单差旅费报销单部门:年 月 日单位:元出差人:出差事由:核定:出发地到达地火、汽车、船卧铺出差伙食交通通讯宿费宿费其他合计附月日 时地点月 日 时地点飞机票费补助天数补助补助补助标准实报额节约额补助费用单 据 张合 计报销总额人民币(大写):预借¥:归还¥:¥:金额金额总经理:核准:财务负责:部门负责:第十一条第十一条 宿费、补助费报销标准项目人员 标准宿费标准交通补助伙食补助通讯补助省内一般地区特殊地区省内一般地区特殊地区省内一般地区特殊地区省内一般地区特殊地区董(监)事会成员280300380304050304050304050总经理(含副职)280
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