第六章住房公积金课件.ppt

1、LOGO第六章第六章 住房公积金制度住房公积金制度第一节第一节 住房公积金概述住房公积金概述v一、概念一、概念v 住房公积金是指国家机关、国有企业、城镇集体企业、住房公积金是指国家机关、国有企业、城镇集体企业、外商投资企业、城镇私营企业及其他城镇企业、国家外商投资企业、城镇私营企业及其他城镇企业、国家事业单位及其在职职工个人按职工工资总额的规定比事业单位及其在职职工个人按职工工资总额的规定比例缴存的住房长期储金。例缴存的住房长期储金。v（1）指在城镇建立，不包括农村）指在城镇建立，不包括农村v（2）在职职工才实行住房公积金制度。）在职职工才实行住房公积金制度。v（3）两部分，一部分由职工单位缴

2、存，另一部分由）两部分，一部分由职工单位缴存，另一部分由职工个人缴存。职工个人缴存。v（4）缴存的长期性。）缴存的长期性。v（5）积累性；专用性。）积累性；专用性。v二、特点二、特点v（一）义务性（一）义务性v通过国家法规政策强制实行。通过国家法规政策强制实行。v（二）长期性（二）长期性v贯穿于整个劳动就业过程，不管工作有无调动，贯穿于整个劳动就业过程，不管工作有无调动，单位发生变更。单位发生变更。v（三）专用性（三）专用性v个人专项住房资金，归个人所有，只能用于职个人专项住房资金，归个人所有，只能用于职工的购房、建房，或住房的翻建、大修，任何工的购房、建房，或住房的翻建、大修，任何单位不能挪

3、作他用。单位不能挪作他用。v（四）互助性（四）互助性v在住房公积金使用上，互相帮助，互相支持。在住房公积金使用上，互相帮助，互相支持。v（五）保障性（五）保障性v是职工住房消费的最低资金保障。是职工住房消费的最低资金保障。v（六）政策性（六）政策性v指住房公积金的存取和使用均受到有关房改政指住房公积金的存取和使用均受到有关房改政策、规定的制约。策、规定的制约。v三、建立住房公积金制度的意义三、建立住房公积金制度的意义v（1）有利于转变住房分配体制，有利于住房）有利于转变住房分配体制，有利于住房资金的积累、周转和政策性住房贷款制度的建资金的积累、周转和政策性住房贷款制度的建立，有利于提高职工购建

4、住房的支付能力。立，有利于提高职工购建住房的支付能力。v（2）有利于改变住房实物分福利配方式，享）有利于改变住房实物分福利配方式，享有免企业所得税的优惠政策。有免企业所得税的优惠政策。v（3）有力的支持廉租住房制度建设，其增值）有力的支持廉租住房制度建设，其增值收益成为廉租房资金来源的主要渠道。收益成为廉租房资金来源的主要渠道。v（4）支持低收入家庭住房建设。）支持低收入家庭住房建设。中国的住房公积金制度中国的住房公积金制度v 住房公积金住房公积金 是根据政府的专门规定或法规要求，对必须参加住房是根据政府的专门规定或法规要求，对必须参加住房公积金的职工，一律每月按其工资收入的一定比例，公积金的

5、职工，一律每月按其工资收入的一定比例，同时从职工个人的工资收入和职工所在单位（企业）同时从职工个人的工资收入和职工所在单位（企业）的相关资金中提取，并存入职工个人专门帐户归职工的相关资金中提取，并存入职工个人专门帐户归职工个人所有，但除离退休、彻底脱离单位（企业）、出个人所有，但除离退休、彻底脱离单位（企业）、出国定居和死亡后可提取并注销户头外，只能用于参加国定居和死亡后可提取并注销户头外，只能用于参加住房公积金职工的住房投资和消费支出的储金。住房公积金职工的住房投资和消费支出的储金。v 住房公积金制度住房公积金制度 是关于住房公积金的提取、存储、使用和管理等住房是关于住房公积金的提取、存储、

6、使用和管理等住房公积金运行的一整套的行为准则和工作方式。由住房公积金运行的一整套的行为准则和工作方式。由住房公积金的缴存制度、使用制度和管理制度三部分组成。公积金的缴存制度、使用制度和管理制度三部分组成。目前集中体现在国务院颁布的两个文件中：目前集中体现在国务院颁布的两个文件中：-1999年年4月，月，住房公积金管理条例住房公积金管理条例-2002年年3月，月，国务院关于修改（住房公积金管理国务院关于修改（住房公积金管理条例）的决定条例）的决定，在此大原则下，各省市还有一些地，在此大原则下，各省市还有一些地方性政策。方性政策。住房公积金制度的特点住房公积金制度的特点v 住房公积金制度的建立是政

7、府行为住房公积金制度的建立是政府行为 政府建立住房公积金的目的主要有以下三个方面：政府建立住房公积金的目的主要有以下三个方面：-积累住房建设资金积累住房建设资金-推进住房分配的货币化改革推进住房分配的货币化改革-提高居民的住房支付能力提高居民的住房支付能力v 是强制性、契约式的住房融资制度是强制性、契约式的住房融资制度 条例条例明确规定了住房公积金的使用范围，缴存人的权利义务以明确规定了住房公积金的使用范围，缴存人的权利义务以及罚则。及罚则。v 是一种个人储蓄是一种个人储蓄 住房公积金本身不全由职工个人缴纳，但却全部归职工个人所住房公积金本身不全由职工个人缴纳，但却全部归职工个人所有。有。v

8、是一种长期储金是一种长期储金v 缴存义务人具有双元性缴存义务人具有双元性条例条例规定，职工和职工所在的单位都是住房公积金的法定缴存规定，职工和职工所在的单位都是住房公积金的法定缴存义务人，二者缴存的比例相同。因此公积金类似于社会保障基金。义务人，二者缴存的比例相同。因此公积金类似于社会保障基金。v 实施范围广实施范围广 缴存面覆盖了农村经济单位和事业单位以外的全部其企、事业缴存面覆盖了农村经济单位和事业单位以外的全部其企、事业单位的在职职工及其所在单位。单位的在职职工及其所在单位。中国住房积金制度的发展中国住房积金制度的发展大致可分为三个阶段：大致可分为三个阶段：v第一阶段：第一阶段：1991

9、年年1998年年 v第二阶段：第二阶段：1998年年2001年年v第三阶段：第三阶段：2001年至今年至今第一阶段的表现及特点第一阶段的表现及特点为公积金的起步与试行阶段为公积金的起步与试行阶段 v 特点：特点：1、没有全国统一的规定和条例，只有一个大致的指、没有全国统一的规定和条例，只有一个大致的指 导意见。导意见。2、在条件成熟的省会城市自主进行试点。、在条件成熟的省会城市自主进行试点。3、公积金制度不够规范，且过于机械，如公积金的缴交、公积金制度不够规范，且过于机械，如公积金的缴交率均率均 为为“双双5%”等。等。4、公积金的使用主要集中在单位的住房建设上，个人极、公积金的使用主要集中在

10、单位的住房建设上，个人极少使用。少使用。5、住房公积金制度推行的面不够宽，不仅推行的城市不、住房公积金制度推行的面不够宽，不仅推行的城市不多，而且在已推行的城市中其参储者也不多。多，而且在已推行的城市中其参储者也不多。第二阶段的表现及特点第二阶段的表现及特点为规范与成长阶段为规范与成长阶段v特点：特点：1、住房公积金的归集得到加强，但覆盖率仍然、住房公积金的归集得到加强，但覆盖率仍然偏低。偏低。2、调整了公积金的使用方向，但个人住房贷款、调整了公积金的使用方向，但个人住房贷款的比例仍然偏低。的比例仍然偏低。3、管理工作逐步规范，初步建立了住房公积金、管理工作逐步规范，初步建立了住房公积金监督体

11、系。监督体系。第三阶段表现及特点第三阶段表现及特点为巩固与改革阶段为巩固与改革阶段 v特点：特点：1、调整和完善住房公积金决策体系的力度有所、调整和完善住房公积金决策体系的力度有所加大。加大。2、进一步规范了住房公积金管理机构的设置。、进一步规范了住房公积金管理机构的设置。3、进一步健全和完善住房公积金监督体系以及、进一步健全和完善住房公积金监督体系以及强化强化 了住房公积金的归集，加大了个人放贷了住房公积金的归集，加大了个人放贷的发放力度。的发放力度。中国央行发言人详解调整住房贷款政策中国央行发言人详解调整住房贷款政策 v 一是商业性个人住房贷款利率的下限扩大为贷款基准一是商业性个人住房贷款

12、利率的下限扩大为贷款基准利率的利率的0.70.7倍，最低首付款比例调整为倍，最低首付款比例调整为20%20%。金融机构。金融机构对客户的贷款利率、首付款比例，应根据借款人是首对客户的贷款利率、首付款比例，应根据借款人是首次购房或非首次购房、自住房或非自住房、套型建筑次购房或非首次购房、自住房或非自住房、套型建筑面积等是否系普通住房，以及借款人信用记录和还款面积等是否系普通住房，以及借款人信用记录和还款能力等风险因素在下限以上区别确定。能力等风险因素在下限以上区别确定。二是对居民首次购买普通自住房和改善型普通自住房二是对居民首次购买普通自住房和改善型普通自住房贷款需求，金融机构可在贷款利率和首付

13、款比例上按贷款需求，金融机构可在贷款利率和首付款比例上按优惠条件给予支持；对非自住房、非普通住房的贷款优惠条件给予支持；对非自住房、非普通住房的贷款条件，金融机构适当予以提高。条件，金融机构适当予以提高。三是下调个人住房公积金贷款利率。其中，五年期以三是下调个人住房公积金贷款利率。其中，五年期以下下(含含)由现行的由现行的4.32%4.32%调整为调整为4.05%4.05%，五年期以上由现，五年期以上由现行的行的4.86%4.86%调整为调整为4.59%4.59%，分别下调，分别下调0.270.27个百分点。个百分点。四是汶川地震灾区居民灾后购置自住房的贷款利率下四是汶川地震灾区居民灾后购置自

14、住房的贷款利率下限、最低首付款比例以及住房公积金贷款利率优惠政限、最低首付款比例以及住房公积金贷款利率优惠政策保持不变。策保持不变。第二节第二节 住房公积金管理原则与运作住房公积金管理原则与运作v一、住房公积金管理原则一、住房公积金管理原则v（一）住房委员会决策（一）住房委员会决策v 住房公积金管理委员会是住房公积金管理的决策机构。住房公积金管理委员会是住房公积金管理的决策机构。v 包括拟定缴存比例、审批住房公积金的归集、使用计包括拟定缴存比例、审批住房公积金的归集、使用计划，确定住房公积金的最高贷款额度等。划，确定住房公积金的最高贷款额度等。v（二）住房公积金管理中心运作（二）住房公积金管理

15、中心运作v 负责编制住房公积金归集、使用计划。记载职工住房负责编制住房公积金归集、使用计划。记载职工住房公积金缴存、提取、使用等情况，住房公积金的核算、公积金缴存、提取、使用等情况，住房公积金的核算、审批等等。审批等等。v 独立的法人，不以盈利为目的。独立的法人，不以盈利为目的。v（三）银行专户存储（三）银行专户存储v指定的受委托银行设立住房公积金专用账户，指定的受委托银行设立住房公积金专用账户，专项存储住房公积金。专项存储住房公积金。v（四）财政监督（四）财政监督v指财政部门对住房公积金的运作管理进行检查指财政部门对住房公积金的运作管理进行检查监督。监督。v防止公积金被挤占和挪用，严格执行住

16、房公积防止公积金被挤占和挪用，严格执行住房公积金财务和会计核算办法。金财务和会计核算办法。v二、住房公积金管理条例修订二、住房公积金管理条例修订v（1）“住房委员会决策住房委员会决策”调整为调整为“住房公积住房公积金管理委员会决策金管理委员会决策”v（2）对住房公积金管理机构调整和强化，一）对住房公积金管理机构调整和强化，一个城市只能设立一个住房公积金管理中心。个城市只能设立一个住房公积金管理中心。v（3）在同级监督的基础上，建立自上而下的）在同级监督的基础上，建立自上而下的监督。监督。v（4）对有关违法行为作出了具体的处罚规定。）对有关违法行为作出了具体的处罚规定。v住房公积金缴存额住房公积

17、金缴存额=职工本人上年月平均工资职工本人上年月平均工资总额总额缴存比例缴存比例v比例增加为比例增加为8%-12%v1、住房公积金的缴纳、住房公积金的缴纳v2、住房公积金提取使用范围、住房公积金提取使用范围v3、住房公积金提取期限、额度、住房公积金提取期限、额度v4、住房公积金提取资料提供、住房公积金提取资料提供v5、住房公积金贷款的额度和期限、住房公积金贷款的额度和期限住房公积金运作住房公积金运作 一、住房公积金的归集住房公积金管理中心将职工和单位缴交的住房公积金集中于住房公积金管理中心在受委托银行建立的专户内，存入职工个人账户内，并集中管理运用的行为。n 1、缴存对象包括:国家机关、国有企业

18、、城镇集体企业、外商投资企业、城镇私营企业及其他城镇企业、事业单位、民办非企业单位、社会团体及其在职职工。新单位自设立起30日内到管理中心办理公积金缴存登记登记20日内到受委托银行为本单位职工办理公积金账户设立n 2、缴存基数工资基数:职工本人上一年度月平均工资；每年核定一次 计算周期:上年7月1日至当年6月30日。一、住房公积金的归集一、住房公积金的归集 3、缴存比例职工（或单位）缴存公积金的数额占缴存工资基数的比例。目前缴存比例实行动态调整机制，一般不低于5%。4、缴存额月缴存额(工资基数 职工住房公积金缴存比例)（工资基数 单位住房公积金缴存比例）5、缴交 职工缴存的公积金由所在单位从其

19、工资中代扣代缴。单位于每月发放工资之日起5日内将单位缴存的和为职工代缴的公积金汇到住房公积金专户内，由受委托银行计入职工公积金账户6、住房公积金的查询和对账 每年6月30日结息后，管理中心向职工发送住房公积金对账单。二、住房公积金的使用二、住房公积金的使用 分两种情况：1、职工个人住房公积金的使用 具体表现为：申请个人住房公积金贷款2、管理中心住房公积金的运用 指管理中心以归集的住房公积金为基础，在保证职工支取和贷款的前提下，依法运用住房公积金的行为。存入银行、购买国债存入银行、购买国债 增值收益增值收益存入住房公积金增值收益专户，用于：v建立住房公积金贷款风险准备金贷款风险准备金、v管理中心

20、的管理费用管理费用v城市廉租住房建设的补充资金廉租住房建设的补充资金。三、住房公积金的提取三、住房公积金的提取两类情况：（一）职工住房消费的提取1、购买、建造、翻建、大修自住住房；2、偿还购房贷款本息；3、房租超出家庭工资收入的规定比例。（比例由当地公积金管理委员会确定，一般为10%15%。）（二）职工丧失缴存条件的提取1、离休、退休；2、完全丧失劳动能力，并与单位终止劳动关系；3、出境定居；注：这类情况提取，应同时注销职工住房公积金账户。职工死亡的，其继承人、受遗赠人可提取公积金账户内的存储余额；无继承人、受遗赠人的，存储余额纳入住房公积金的增值收益。三、住房公积金的提取三、住房公积金的提取

21、（三）提取手续1、所在单位应当予以核实，并出具提取证明2、职工持单位开具的提取证明向管理中心申请提取3、管理中心自受理申请3日内作出准予或不准提取的决定，并通知申请人；准予提取的，由受委托银行办理支付手续。v 一、职工购买或建造、翻建、大修自住住房的，可按一、职工购买或建造、翻建、大修自住住房的，可按以下规定提取住房公积金存储余额，（一）未申请住以下规定提取住房公积金存储余额，（一）未申请住房贷款的，提取余额截止到相应住房消费行为发生后房贷款的，提取余额截止到相应住房消费行为发生后满一年；（二）申请住房贷款的，提取余额截止到相满一年；（二）申请住房贷款的，提取余额截止到相应住房消费行为的当月；

22、（三）建造、翻建、大修自应住房消费行为的当月；（三）建造、翻建、大修自住住房的，提取余额截止到批准之日后满一年；提取住住房的，提取余额截止到批准之日后满一年；提取的住房公积金存储余额，不得超过相应住房消费的实的住房公积金存储余额，不得超过相应住房消费的实际支出总额。际支出总额。v 二、职工偿还自住住房贷款本息提取住房公积金的，二、职工偿还自住住房贷款本息提取住房公积金的，自相应偿还贷款行为发生的次月起提取，用于偿还住自相应偿还贷款行为发生的次月起提取，用于偿还住房贷款本息，每满一年可以提取一次，提取的余额不房贷款本息，每满一年可以提取一次，提取的余额不得超过贷款人当年偿还贷款本息总额；如已办理

23、贷款得超过贷款人当年偿还贷款本息总额；如已办理贷款提前结清手续的则应在结清之日半年内提取住房公积提前结清手续的则应在结清之日半年内提取住房公积金，但提取额度不得超过未偿还的贷款本息和。金，但提取额度不得超过未偿还的贷款本息和。v 三、职工租赁自住住房的，每年可提取一次，每次提三、职工租赁自住住房的，每年可提取一次，每次提取的账户余额不超过当年实际房租支出的取的账户余额不超过当年实际房租支出的70%70%。v住房公积金提取资料提供住房公积金提取资料提供v 一、职工购买、建造、翻建、大修自住住房的，提供一、职工购买、建造、翻建、大修自住住房的，提供下列资料：下列资料：v（一）职工购买商品房、经济适

24、用房、拆迁安置房、（一）职工购买商品房、经济适用房、拆迁安置房、公有住房的，应提供购房合同或协议和购房交款凭证公有住房的，应提供购房合同或协议和购房交款凭证及复印件；及复印件；v（二）职工购买二手房的，提供契证、房屋所有权证（二）职工购买二手房的，提供契证、房屋所有权证及复印件；及复印件；v（三）职工建造、翻建自住住房的，提供规划管理部（三）职工建造、翻建自住住房的，提供规划管理部门、土地管理部门批准文件及复印件；门、土地管理部门批准文件及复印件；v（四）职工大修自住住房的，提供房屋安全鉴定部门（四）职工大修自住住房的，提供房屋安全鉴定部门出具的房屋安全鉴定报告（注：鉴定结果须为严重损出具的房

25、屋安全鉴定报告（注：鉴定结果须为严重损坏以上程度的房屋）、当地政府管理部门的批准手续坏以上程度的房屋）、当地政府管理部门的批准手续及复印件。及复印件。v住房公积金提取资料提供住房公积金提取资料提供住房公积金提取资料提供住房公积金提取资料提供v 二、职工离休、退休的，提供离休、退休证及复印件。二、职工离休、退休的，提供离休、退休证及复印件。v 三、职工完全或部分丧失劳动能力并与所在单位终止三、职工完全或部分丧失劳动能力并与所在单位终止劳动关系的，提供单位解除劳动关系证明和劳动鉴定劳动关系的，提供单位解除劳动关系证明和劳动鉴定委员会出具的伤、病职工能力鉴定证明（或退职证）委员会出具的伤、病职工能力

26、鉴定证明（或退职证）及复印件。及复印件。v 四、职工出国、出境定居的，提供公安部门签发的定四、职工出国、出境定居的，提供公安部门签发的定居证明及复印件。居证明及复印件。v 五、职工偿还贷款本息的，提供借款合同、还款凭证五、职工偿还贷款本息的，提供借款合同、还款凭证及复印件及复印件v 六、职工与所在单位终止劳动关系后，未重新就业满六、职工与所在单位终止劳动关系后，未重新就业满五年或者男性年满五年或者男性年满5050周岁、女性年满周岁、女性年满4545周岁的，提供周岁的，提供终止劳动关系证明或失业证（自谋职业证等证件）及终止劳动关系证明或失业证（自谋职业证等证件）及复印件。复印件。v七、职工享受城

27、镇最低生活保障的，提供困难七、职工享受城镇最低生活保障的，提供困难家庭最低生活保障救助证件及复印件。家庭最低生活保障救助证件及复印件。v八、非我市户口与所在单位终止劳动关系后未八、非我市户口与所在单位终止劳动关系后未在本市重新就业的，提供终止劳动关系证明、在本市重新就业的，提供终止劳动关系证明、职工户籍证明及复印件。职工户籍证明及复印件。v九、职工死亡或被宣告死亡的，其合法继承人九、职工死亡或被宣告死亡的，其合法继承人或受遗赠人应提供合法的死亡证明、关系证明或受遗赠人应提供合法的死亡证明、关系证明及复印件。及复印件。v十、租赁自住住房的，提供租赁合同和住房租十、租赁自住住房的，提供租赁合同和住

28、房租金税务发票及复印件。金税务发票及复印件。住房公积金提取资料提供住房公积金提取资料提供住房公积金提取资料提供住房公积金提取资料提供v说说 明：明：v一、职工同时提取配偶及直系亲属住房公积金一、职工同时提取配偶及直系亲属住房公积金的，须提供相关证明（如结婚证、户口簿、关的，须提供相关证明（如结婚证、户口簿、关系证明等）系证明等）v三、职工符合提取规定申请提取本人住房公积三、职工符合提取规定申请提取本人住房公积金的，提取住房公积金时须出示本人身份证；金的，提取住房公积金时须出示本人身份证；委托他人提取的另须同时出示代理人身份证。委托他人提取的另须同时出示代理人身份证。v住房公积金提取办理程序住房

29、公积金提取办理程序v凡符合住房公积金提取条件的职工，可向单位凡符合住房公积金提取条件的职工，可向单位提出申请，填写审批表，盖好单位公章，持有提出申请，填写审批表，盖好单位公章，持有关证件到分中心办理。已办理托管手续的单位关证件到分中心办理。已办理托管手续的单位职工无须再填写该审批表，可持相关证件直接职工无须再填写该审批表，可持相关证件直接到分中心办理手续。到分中心办理手续。v 住房公积金提取办理程序住房公积金提取办理程序v 凡符合住房公积金提取条件的职工，可向单位提出申凡符合住房公积金提取条件的职工，可向单位提出申请，填写请，填写*住房公积金住房公积金(住房补贴住房补贴)支取审批表支取审批表(

30、一一式二联式二联)，盖好单位公章，持有关证件到分中心办理。，盖好单位公章，持有关证件到分中心办理。已办理托管手续的单位职工无须再填写该审批表，可已办理托管手续的单位职工无须再填写该审批表，可持相关证件直接到分中心办理手续。持相关证件直接到分中心办理手续。v 购买商品房申请住房公积金贷款的条件和提交的资购买商品房申请住房公积金贷款的条件和提交的资料料 v 在购买商品房时，凡具有完全民事行为能力并按规定在购买商品房时，凡具有完全民事行为能力并按规定连续正常缴存住房公积金满一年，首付款不低于总房连续正常缴存住房公积金满一年，首付款不低于总房价价30%30%的可申请住房公积金贷款。的可申请住房公积金贷

31、款。v申请时应提交下列资料：申请时应提交下列资料：v 购房合同原件；购房合同原件；v 房地产开发公司出具的保证承诺书一份；房地产开发公司出具的保证承诺书一份；v 预付款收据原件及复印件二份；预付款收据原件及复印件二份；v 购房人身份证原件及复印件购房人身份证原件及复印件5 5份，配偶身份份，配偶身份证原件及复印件证原件及复印件3 3份；份；v 夫妻双方户口簿原件及复印件各夫妻双方户口簿原件及复印件各3 3份；份；v 结婚证原件及复印件结婚证原件及复印件3 3份份(未婚由婚姻登记未婚由婚姻登记机关出具未婚证明机关出具未婚证明)；v 预售商品房备案证明单；预售商品房备案证明单；v 夫妻双方私章。夫

32、妻双方私章。例例2：有一位同事购买一套自住商品房，如何提取住房公积金？：有一位同事购买一套自住商品房，如何提取住房公积金？a)a)限购房合同条款中明确为住宅限购房合同条款中明确为住宅b)b)提取办理时限为自合同签定之日起或事项发生之日起提取办理时限为自合同签定之日起或事项发生之日起一年内一年内，只办理，只办理一一次次提取手续，超过时限不再支取；提取手续，超过时限不再支取；c)c)购买期房的，提供购买期房的，提供已备案的已备案的商品房买卖合同商品房买卖合同和和首付房款凭证首付房款凭证。d)d)购买现房的，提供购买现房的，提供房屋产权证房屋产权证和和契税完税证契税完税证。d d）合计提取额不能超过

33、本次购建房的额度，账目余额最低保留三位数合计提取额不能超过本次购建房的额度，账目余额最低保留三位数提示：若准备用住房公积金贷款的，则不能提取公积金，办理住房公积金贷提示：若准备用住房公积金贷款的，则不能提取公积金，办理住房公积金贷款后一年，可进行还贷支取。（要提则不贷，要贷则不提）款后一年，可进行还贷支取。（要提则不贷，要贷则不提）例例3 3：子女购买自住房：子女购买自住房,其父母可否提取自己的住房公积金给与资助？其父母可否提取自己的住房公积金给与资助？回答：不可以回答：不可以例例4 4：装修房屋时能否提取住房公积金？：装修房屋时能否提取住房公积金？回答：不可以回答：不可以大修住房：是指需牵动

34、或拆换住房部分主体构件，但不需全部拆除住大修住房：是指需牵动或拆换住房部分主体构件，但不需全部拆除住房。大修住房一次费用在该建筑物同类结构新建造价的房。大修住房一次费用在该建筑物同类结构新建造价的25%25%以上。大以上。大修住房主要适用于严重损坏房屋。修住房主要适用于严重损坏房屋。提供基本资料：房屋产权证、房产行政管理部门出具提供基本资料：房屋产权证、房产行政管理部门出具危房鉴定书危房鉴定书且鉴定为且鉴定为C C级以上，土建开支依据。级以上，土建开支依据。例例6 6：购买二手房：购买二手房 ，如何使用住房公积金？，如何使用住房公积金？回答：可以回答：可以a)a)房地产买卖契约；房地产买卖契约

35、；b)b)权属变更后的房屋产权证；权属变更后的房屋产权证；c)c)契税完税证。契税完税证。例例5 5：那我提取住房公积金账户储存余额不足时，是否可以提取其配偶的住房：那我提取住房公积金账户储存余额不足时，是否可以提取其配偶的住房公积金？公积金？回答：可以回答：可以a)a)向配偶单位提供结婚证或夫妻同户的户口簿及复印件；向配偶单位提供结婚证或夫妻同户的户口簿及复印件；b)b)配偶身份证复印件；配偶身份证复印件；c)c)配偶在配偶在住房公积金提取审批表住房公积金提取审批表上签名或提交书面提取申请。上签名或提交书面提取申请。例例7 7：家住农村的同事需要盖自己自住的房屋，是否可以使用住房公积金：家住

36、农村的同事需要盖自己自住的房屋，是否可以使用住房公积金?回答：可以回答：可以a)a)宅基地审批证明或集体土地使用证；宅基地审批证明或集体土地使用证；b)b)本人或配偶的农业户口簿、身份证明；本人或配偶的农业户口簿、身份证明；c)c)村民委员会、乡镇政府出具的建房证明；村民委员会、乡镇政府出具的建房证明；d)d)建房土建开支的相关费用原始票据建房土建开支的相关费用原始票据例例8 8：职工与所在单位终止劳动关系两年以上，是否可以提取公积金？：职工与所在单位终止劳动关系两年以上，是否可以提取公积金？回答：可以提取回答：可以提取a)a)与单位解除劳动合同及失业证明与单位解除劳动合同及失业证明b)b)且

37、申请人的住房公积金账户须实际停缴一年以上。且申请人的住房公积金账户须实际停缴一年以上。自住住房：是指提取住房公积金的职工居住其内且对该房屋拥有所有自住住房：是指提取住房公积金的职工居住其内且对该房屋拥有所有权（即房屋的产权归职工本人或配偶所有）。权（即房屋的产权归职工本人或配偶所有）。例例1010：职工调离本市行政区域：职工调离本市行政区域,其缴存的住房公积金应如何处理？其缴存的住房公积金应如何处理？回答：凡调入单位建立了住房公积金个人账户的，提供基本资回答：凡调入单位建立了住房公积金个人账户的，提供基本资料、调令或新单位的聘用合同，作转移提取；料、调令或新单位的聘用合同，作转移提取；不能办理

38、转移的，提供资本资料、调令或原单位解除劳动合同不能办理转移的，提供资本资料、调令或原单位解除劳动合同关系证明，户口迁移证或外籍户口簿，做销户支取。关系证明，户口迁移证或外籍户口簿，做销户支取。例例9 9：职工完全丧失劳动能力，且与所在单位终止劳动关系，其缴存的住房公积金可否：职工完全丧失劳动能力，且与所在单位终止劳动关系，其缴存的住房公积金可否提取？提取？回答：可以提取回答：可以提取a)与单位终止劳动关系的证明；与单位终止劳动关系的证明；b)劳动鉴定委员会出具的完全丧失劳动能力的劳动鉴定委员会出具的完全丧失劳动能力的伤残职工劳动能力鉴伤残职工劳动能力鉴定表定表或民政部门发放的完全丧失劳动能力的

39、残疾证。或民政部门发放的完全丧失劳动能力的残疾证。例例1111：职工如果用贷款购买一套自住房，如何使用住房公积金偿还贷款本息的？：职工如果用贷款购买一套自住房，如何使用住房公积金偿还贷款本息的？a)在贷款发生还款之日起在贷款发生还款之日起12个月后方能申请提取个月后方能申请提取b)购房合同、贷款合同或人民银行信用报告购房合同、贷款合同或人民银行信用报告c)提取当月在贷款银行的还款对账单提取当月在贷款银行的还款对账单d)每年限可提取一次，直至贷款还清每年限可提取一次，直至贷款还清e)提取金额不超过当年还款本息之和。提取金额不超过当年还款本息之和。1、非法套取、非法套取20多万多万 全国首例套取公

40、积金案在宁宣判全国首例套取公积金案在宁宣判 一些无业人员、中介公司通过伪造一套以假乱真的购房文一些无业人员、中介公司通过伪造一套以假乱真的购房文件和完税发票非法套取公积金，造成件和完税发票非法套取公积金，造成20多万元公积金流失。多万元公积金流失。这伙嫌犯被南京市玄武区检察院分别以涉嫌伪造、买卖国家机这伙嫌犯被南京市玄武区检察院分别以涉嫌伪造、买卖国家机关证件、印章和伪造公司、企业单位印章等罪名提起公诉。昨关证件、印章和伪造公司、企业单位印章等罪名提起公诉。昨天，这起全国首例套取公积金犯罪案在玄武法院开庭审理。天，这起全国首例套取公积金犯罪案在玄武法院开庭审理。48岁的张桂华，原南京炼油厂职工

41、。岁的张桂华，原南京炼油厂职工。04年年8月，她得知月，她得知提取住房公积金必须提供购房契约和完税发票，一种靠帮别人提取住房公积金必须提供购房契约和完税发票，一种靠帮别人提取公积金来非法获利的念头开始萌生。她通过小广告与造假提取公积金来非法获利的念头开始萌生。她通过小广告与造假者联系，提供自己的购房契约和者联系，提供自己的购房契约和“完税票完税票”给造假者，让其依给造假者，让其依样伪造样伪造“完税票完税票”。张桂华看过造假者精心伪造而成的张桂华看过造假者精心伪造而成的“完税票完税票”，觉得很，觉得很像，于是以每份像，于是以每份30元至元至40元的价格从造假者手中购得假元的价格从造假者手中购得假

42、“完完税票税票”，并以每份，并以每份1元的价格从房产局购得空白的元的价格从房产局购得空白的“房屋买卖房屋买卖契约契约”，填上虚假内容后一并提供给他人非法提取住房公积金，填上虚假内容后一并提供给他人非法提取住房公积金，自己从中收取高额好处费以牟取暴利。自己从中收取高额好处费以牟取暴利。开始，张桂华只为本单位的同事开始，张桂华只为本单位的同事“办理办理”住房公积金提现，住房公积金提现，一段时间后她觉得此项一段时间后她觉得此项“业务业务”开展得较为顺利，且利润丰厚，开展得较为顺利，且利润丰厚，其胆子也越来越大。为了扩大其胆子也越来越大。为了扩大“业务量业务量”，张桂华通过报纸广，张桂华通过报纸广告与

43、一些中介公司取得联系，并与这些中介公司达成了合作意告与一些中介公司取得联系，并与这些中介公司达成了合作意向，由中介公司在报纸上刊登向，由中介公司在报纸上刊登“公积金提现公积金提现”等内容的广告招等内容的广告招揽揽“客户客户”，收集，收集“客户客户”的个人信息提供给张桂华，张桂华的个人信息提供给张桂华，张桂华将含有将含有“客户客户”个人信息的假个人信息的假“完税票完税票”等手续提供给中介公等手续提供给中介公司，再由中介公司持上述假手续陪司，再由中介公司持上述假手续陪“客户客户”去银行提取住房公去银行提取住房公积金并收取费用，最后中介公司与张桂华按约定分赃，一般提积金并收取费用，最后中介公司与张桂

44、华按约定分赃，一般提1万元以下的，张桂华分得万元以下的，张桂华分得800元左右。元左右。04年年12月，张明强在帮张桂华做月，张明强在帮张桂华做“业务业务”过程中，觉得过程中，觉得业务好做，似乎风险不大，便想自己单干以获取更多的业务好做，似乎风险不大，便想自己单干以获取更多的“利利润润”。05年年1月月19日，当张桂华一伙再次出现在中央门建设日，当张桂华一伙再次出现在中央门建设银行作案时被埋伏的民警一举抓获。银行作案时被埋伏的民警一举抓获。6月，张桂华等月，张桂华等10名犯罪名犯罪嫌疑人被玄武检察院分别以涉嫌伪造、买卖国家机关证件、印嫌疑人被玄武检察院分别以涉嫌伪造、买卖国家机关证件、印章和伪

45、造公司、企业单位印章等罪名提起公诉。章和伪造公司、企业单位印章等罪名提起公诉。昨天上午昨天上午9点，玄武区法院开庭审理了此案。审理一直持点，玄武区法院开庭审理了此案。审理一直持续到下午续到下午4时许，法院最终判决被告人张桂华有期徒刑时许，法院最终判决被告人张桂华有期徒刑4年，年，张明强有期徒刑张明强有期徒刑3年年6个月，卞某被免于刑事处罚，其余人获个月，卞某被免于刑事处罚，其余人获刑不等。刑不等。四、住房公积金的利率和税收四、住房公积金的利率和税收（一）利率政策（一）利率政策1、当年归集的按结息日结息日挂牌的活期活期存款利率计息，结息后转入下年结转户；2、上年结转的按结息日结息日挂牌的3个月定

46、期个月定期整存整取存款利率计息；3、每年6月30日为结息日，结息后本息自动转存。四、住房公积金的利率和税收四、住房公积金的利率和税收（二）税收政策（二）税收政策 住房公积金是政策性资金，实行免税政策。住房公积金是政策性资金，实行免税政策。1 1、职工方面、职工方面 缴存的住房公积金，不计入个人所得税的纳税基数；缴存的住房公积金，不计入个人所得税的纳税基数；住房公积金的利息所得免征个人所得税。住房公积金的利息所得免征个人所得税。2 2、管理中心方面、管理中心方面 发放个人住房贷款取得收入发放个人住房贷款取得收入免征营业税免征营业税；存储利息所得、购买国债的收益、发放个人住房贷款取得收入存储利息所

47、得、购买国债的收益、发放个人住房贷款取得收入 均均免征所得税免征所得税。四川省公积金贷款条件v 凡已连续足额缴存住房公积金满一年以上，未负有住房公积金贷款债务，凡已连续足额缴存住房公积金满一年以上，未负有住房公积金贷款债务，具有完全民事行为能力的缴存人，购买、建造、翻建、大修自住住房，具有完全民事行为能力的缴存人，购买、建造、翻建、大修自住住房，可申请住房公积金贷款。可申请住房公积金贷款。住房公积金账户封存的缴存人，须账户启封并重新按时足额缴存满一年住房公积金账户封存的缴存人，须账户启封并重新按时足额缴存满一年以上才能申请住房公积金贷款。以上才能申请住房公积金贷款。借款人申请住房公积金贷款应当

48、同时具备以下条件：借款人申请住房公积金贷款应当同时具备以下条件：（一）具有城镇常住户口或者其他有效居留身份。（一）具有城镇常住户口或者其他有效居留身份。（二）具有稳定的职业和收入，信用良好，有偿还贷款本息的能力。（二）具有稳定的职业和收入，信用良好，有偿还贷款本息的能力。（三）购买住房的，须具有合法有效的购房合同或协议；（三）购买住房的，须具有合法有效的购房合同或协议；建造、翻建住房的，须具有县（区）及以上规划、土地管理部门的批准建造、翻建住房的，须具有县（区）及以上规划、土地管理部门的批准文件；大修住房的，须具有县（区）及以上规划和建设管理部门的批准文件；大修住房的，须具有县（区）及以上规划

49、和建设管理部门的批准文件。文件。（四）同意按管理中心认可的担保方式办理担保。（四）同意按管理中心认可的担保方式办理担保。（五）管理中心规定的其他条件。（五）管理中心规定的其他条件。二、申请个人住房公积金贷款的程序二、申请个人住房公积金贷款的程序1 1、借款人向管理中心提出贷款申请。、借款人向管理中心提出贷款申请。出具材料：身份证件、房屋买卖合同和自筹资金存款证明等出具材料：身份证件、房屋买卖合同和自筹资金存款证明等 2 2、管理中心对申请进行初审。、管理中心对申请进行初审。借款人的资格、资信、借款用途等情况借款人的资格、资信、借款用途等情况 贷款额度、期限、利率及担保情况贷款额度、期限、利率及

50、担保情况 3 3、贷款银行作为受托人进行调查、贷款银行作为受托人进行调查 住房公积金贷款实行银行一票否决制。住房公积金贷款实行银行一票否决制。4 4、管理中心审批贷款申请，签发委托贷款通知单、管理中心审批贷款申请，签发委托贷款通知单 (受理后受理后1515日内决定日内决定)5 5、受托银行与借款人签订借款合同、抵押合同，办理登记手续。、受托银行与借款人签订借款合同、抵押合同，办理登记手续。6 6、划转贷款。、划转贷款。借款合同生效后，管理中心向受托银行出具贷款通知书，并将管借款合同生效后，管理中心向受托银行出具贷款通知书，并将管理中心在受托银行委托存款帐户中的资金转入委托贷款基金户，再由理中心