电子教案·《会计信息系统实用教程》课件.ppt
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1、第一章会计信息系统概述第一章会计信息系统概述北京林业管理干部学院石焱会计信息系统概述会计信息系统概述本章学习目标本章将介绍会计信息系统发展的背景和发展趋势。通过本章的学习,读者应掌握以下内容:v 会计信息系统的涵义v 会计信息系统的发展趋势v 会计信息系统的结构和各模块的功能v 会计信息系统在企业ERP和MIS中的地位v 实施会计信息系统的基本方法北京林业管理干部学院石焱会计信息系统概述会计信息系统概述1.1会计信息系统的概念一、会计信息系统的涵义在商业环境中通常被叫做财务软件或会计软件。通俗地讲,会计信息系统利用信息技术对会计信息进行采集、存储、处理和传递,完成会计核算任务,并能为会计管理、
2、分析、决策提供必要辅助信息的人机系统。二、会计信息系统的发展过程北京林业管理干部学院石焱三、会计信息系统的发展趋势三、会计信息系统的发展趋势1.推进网络化平台推进网络化平台2.从以核算为中心到以管理、辅助决策为中从以核算为中心到以管理、辅助决策为中心心3.从结构化系统到智能化系统从结构化系统到智能化系统北京林业管理干部学院石焱四、会计信息系统的组成四、会计信息系统的组成1、计算机硬件2、计算机软件3、会计人员4、会计信息系统的运行规程北京林业管理干部学院石焱五、会计信息系统的特点五、会计信息系统的特点(一)与手工会计信息系统的共同特征:(一)与手工会计信息系统的共同特征:1数据量大;数据量大;
3、2数据结构复杂;数据结构复杂;3数据加工处理方法要求严格;数据加工处理方法要求严格;4数据的及时性要求高;数据的及时性要求高;5数据的全面性、完整性、真实性、准确性要数据的全面性、完整性、真实性、准确性要求严格;求严格;6安全可靠性要求高;安全可靠性要求高;7数据具有可校验性。数据具有可校验性。北京林业管理干部学院石焱(二)新特征:(二)新特征:1数据准确性明显提高数据准确性明显提高2会计信息更具及时性会计信息更具及时性3提供信息的系统性、全面性、共享性提供信息的系统性、全面性、共享性4会计核算方法的选择有新的特点会计核算方法的选择有新的特点5有新的会计档案形式有新的会计档案形式6内部控制的改
4、革内部控制的改革7会计的管理职能加强会计的管理职能加强8财务报告具有新的特点。财务报告具有新的特点。北京林业管理干部学院石焱1.2会计信息系统的功能与结构会计信息系统的功能与结构 功能结构图功能结构图会计信息系统会计核算系统管理与决策支持总账系统工资管理系统固定资产核算系统购销存业务系统应收系统应付系统会计报表系统领导查询系统财务分析系统决策支持系统其他管理系统北京林业管理干部学院石焱各系统之间数据传递关系各系统之间数据传递关系购销存系统会计报表系统应收应付 系统固定资产系统总账系统成本系统工资系统财务分析与领导查询子系统北京林业管理干部学院石焱1.3会计信息系统的地位会计信息系统的地位一、会
5、计信息系统在企业一、会计信息系统在企业MIS中的地位中的地位1、MIS的定义的定义管理信息系统是一个以人为主导,利用计算机硬件、软件、网络通信设备等进行管理信息收集、传递、存储、加工、维护和使用的系统。2、会计信息系统在企业、会计信息系统在企业MIS中的地位中的地位北京林业管理干部学院石焱二、会计信息系统在企业二、会计信息系统在企业ERP中的地位中的地位1、ERP:是整合了企业管理理念、业务是整合了企业管理理念、业务流程、基础数据、人力物力、计算机硬流程、基础数据、人力物力、计算机硬件和软件于一体的企业资源管理系统件和软件于一体的企业资源管理系统2、地位:财务管理始终是核心的模块和、地位:财务
6、管理始终是核心的模块和职能。会计信息系统一直是各行业的企职能。会计信息系统一直是各行业的企业实施业实施ERP时关注的重点。时关注的重点。3、ERP系统中会计信息系统的新特点系统中会计信息系统的新特点北京林业管理干部学院石焱1.4实施会计系统的方法实施会计系统的方法一、建立会计信息系统的必备条件一、建立会计信息系统的必备条件二、企业对会计信息系统的需求分析二、企业对会计信息系统的需求分析三、建立企业会计信息系统的基本策略三、建立企业会计信息系统的基本策略统一规划、引进先进的管理思想和方法、统一规划、引进先进的管理思想和方法、高层领导亲自参加系统、选择先进并成高层领导亲自参加系统、选择先进并成熟的
7、系统平台、选择引进会计软件的方熟的系统平台、选择引进会计软件的方式、建立系统的分析体系、加强员工应式、建立系统的分析体系、加强员工应用计算机的培训、建立完善的内部控制用计算机的培训、建立完善的内部控制机制、建立一支稳定、技术过硬的系统机制、建立一支稳定、技术过硬的系统开发、运行、维护队伍。开发、运行、维护队伍。北京林业管理干部学院石焱思考题1、会计信息系统的组成要素有哪些?2、企业如何实施建立会计信息系统?3、网上搜索较好实施ERP的企业,并了解其特点。北京林业管理干部学院石焱第二章系统管理和基础设置第二章系统管理和基础设置北京林业管理干部学院石焱系统管理和基础设置系统管理和基础设置本章学习目
8、标本章将介绍用友ERPU8系统的系统管理和基础设置。通过本章的学习,读者应掌握管理和配置系统运行的环境及参数。包括以下内容:l 系统注册l 设置操作员及权限l 建立和管理帐套l 数据备份l 系统启用l 建立基础信息档案l 数据权限设置单据设置 北京林业管理干部学院石焱会计信息系统概述会计信息系统概述2.1系统管理一、系统注册1、系统管理员注册2、账套主管注册3、取消注册二、账套管理1、建立新账套2、修改账套3、账套数据的引入和输出4、账套数据的备份和删除北京林业管理干部学院石焱会计信息系统概述会计信息系统概述三、年度账管理1、建立年度账2、清空年度账数据3、年度账的引入和输出4、结转上年数据四
9、、操作员及权限管理1、用户管理2、角色管理3、角色与用户的关系4、权限的管理北京林业管理干部学院石焱四、系统安全管理四、系统安全管理1、系统运行监控和系统日志、系统运行监控和系统日志2、设置自动备份计划、设置自动备份计划3、备份方式的区别、备份方式的区别4、升级数据、升级数据5、清除系统运行异常、清除系统运行异常北京林业管理干部学院石焱2.2基础设置一、企业门户一、企业门户1、控制台、控制台2、我的工作、我的工作3、工作流程、工作流程4、配置功能、配置功能5、风格设置、风格设置二、基本信息二、基本信息1、系统启用、系统启用2、系统启用的顺序问题、系统启用的顺序问题3、编码方案、编码方案4、数据
10、精度、数据精度北京林业管理干部学院石焱三、基础档案的设置三、基础档案的设置1、部门档案、部门档案2、职员档案、职员档案3、客户分类、客户分类4、客户档案、客户档案5、供应商分类、供应商分类6、供应商档案、供应商档案7、地区分类、地区分类8、存货分类、计量单位和存货档案、存货分类、计量单位和存货档案9、会计科目、凭证类别、外币设置和项目目录、会计科目、凭证类别、外币设置和项目目录10、结算方式、付款条件和开户银行、结算方式、付款条件和开户银行11、其他设置、其他设置北京林业管理干部学院石焱四、数据权限的设置四、数据权限的设置1、数据权限控制设置、数据权限控制设置2、数据权限设置、数据权限设置3、
11、金额权限设置、金额权限设置五、单据设置五、单据设置1、单据格式设计、单据格式设计2、单据编号设置、单据编号设置北京林业管理干部学院石焱思考题1、系统管理员与账套主管的区别是什么?2、数据备份有几种方式,其主要区别是什么?北京林业管理干部学院石焱第三章购销存业务系统第三章购销存业务系统2006年8月3日北京林业管理干部学院石焱购销存业务系统购销存业务系统本章学习目标本章将详细介绍了购销存业务系统的原理、任务及业务处理过程,读者应本章将详细介绍了购销存业务系统的原理、任务及业务处理过程,读者应掌握以下内容:掌握以下内容:l 了解购销存系统的主要任务及业务处理基本流程了解购销存系统的主要任务及业务处
12、理基本流程l l 理解一般的采购业务理解一般的采购业务(正常采购入库业务正常采购入库业务)、销售业务、存货业务的、销售业务、存货业务的处理过程处理过程l l 能应用购销存业务系统处理基本的采购、销售和存货管理及核算业能应用购销存业务系统处理基本的采购、销售和存货管理及核算业务务2006年8月3日北京林业管理干部学院石焱3.1购销存业务系统一、购销存业务系统概述1、采购管理的任务:有效管理供应商;对采购价格进行严格管理,降低采购成本;根据各种单据保证生产和及时交付,降低成本;质量检验;采购结算;进行采购订单执行情况分析。2、销售管理的任务有效管理客户;产品销售预测;编制销售计划;编制销售订单;进
13、行销售与市场分析。3、库存管理的任务入库、出库、调拨、盘点。4、存货核算的任务核算存货增加、减少与结存。2006年8月3日北京林业管理干部学院石焱二、购销存业务系统的处理流程采购管理库存管理销售管理存货核算应付系统应收系统总帐系统入库单出库单采购发票入库单出库单销售发票2006年8月3日北京林业管理干部学院石焱3.2购销存业务系统基础设置一、基础档案设置1、企业机构设置2、往来单位设置3、存货相关信息二、初始参数设置1、采购管理系统初始设置2、销售管理系统初始设置3、库存管理与存货核算系统初始设置4、存货核算系统初始参数设置2006年8月3日北京林业管理干部学院石焱3.3采购业务处理一、采购订
14、货1、采购订货数据流程2、填制订单参照采购计划生成参照采购请购单生产采购订单审核参照生成采购入库单发票参照销售订单生成手工录入采购订单2006年8月3日北京林业管理干部学院石焱二、采购入库1、采购入库流程2、填制采购入库单采购到货单采购入库单采购发票采购订单2006年8月3日北京林业管理干部学院石焱三、采购发票1、发票处理业务的数据流程2、填制采购发票采购发票采购结算单其他采购发票采购入库单采购订单2006年8月3日北京林业管理干部学院石焱四、采购结算1、数据流程2、采购自动结算3、采购手工结算蓝字入库单采购结算单采购入库单红字发票红字入库单蓝字发票采购发票运费发票入库单存货采购发票采购入库单
15、参照2006年8月3日北京林业管理干部学院石焱五、账表查询1、采购统计2、采购分析3、采购账簿六、月末处理1、暂估入库2、月末结账2006年8月3日北京林业管理干部学院石焱3.4销售业务处理一、销售订货1、销售订货数据流程2、填制销售订单手工录入销售订单参照报价单生成销售订单销售订单审核参照生成销售发货单/发票2006年8月3日北京林业管理干部学院石焱二、销售发货1、销售发货数据流程手工录入发货单参照销售订单生成发货单发货单审核生成销售发票生成销售出库单手工录入销售发票参照销售订单生成销售发票销售发票复核参照生成销售出库单自动生成销售发货单图314先发货后开票数据流程图315开票直接发货数据流
16、程2006年8月3日北京林业管理干部学院石焱2、填制并审核销售发货单三、销售出库1、销售出库的数据流程2、生成并审核销售出库单自动生成销售出库单销售发货单审核复核销 售 出 库单参照先发货后开票业务模式开票直接发货业务模式销售发票销售发货单2006年8月3日北京林业管理干部学院石焱四、销售开票1、销售开票的数据流程图319先发货后开票模式销售开票的数据流程手工录入销售发票参照销售订单生成销售发票销售发票复核应收制单与收款核销参照发货单生成销售发票手工录入销售发票销售发票复核应收制单与收款核销参照销售订单生成销售发票自动生成销售发货单参照生成销售出库单图320开票直接发货模式销售开票的数据流程2
17、006年8月3日北京林业管理干部学院石焱2、填制并复核销售发票五、账表查询1、统计表2、明细表3、销售分析六、月末处理本系统的结账应先于库存管理、存货核算系统和应收账款管理系统结账。2006年8月3日北京林业管理干部学院石焱3.5存货业务处理一、入库业务处理1、采购入库2、采购退货业务3、产成品入库业务4、产成品退库业务5、其他入库业务二、出库业务处理1、销售出库2、材料出库业务3、其他出库业务2006年8月3日北京林业管理干部学院石焱三、其他业务处理1、调拨业务2、盘点业务3、存货的计价四、账表查询1、库存账查询2、批次账查询3、货位账查询4、统计表查询5、储备分析2006年8月3日北京林业
18、管理干部学院石焱五、月末处理1、对账2、结账注:如果库存管理系统和采购系统及销售系统一起使用,必须在采购系统和销售系统结账后,库存管理系统才能进行结账。2006年8月3日北京林业管理干部学院石焱思考题1、简述购销存业务系统的任务。2、熟悉购销存业务系统。北京林业管理干部学院石焱第四章总账系统第四章总账系统2006年8月3日北京林业管理干部学院石焱总账系统总账系统本章学习目标本章将介绍用友本章将介绍用友ERPERPU8U8总账系统的业务流程和基本功能。通过本章的学习,总账系统的业务流程和基本功能。通过本章的学习,读者应理解和掌握以下内容:读者应理解和掌握以下内容:l l 总账系统的使用流程总账系
19、统的使用流程l l 总账系统的初始设置总账系统的初始设置l l 凭证的填制、审核凭证的填制、审核l l 账簿管理账簿管理l l 往来账管理往来账管理l l 部门核算、项目核算部门核算、项目核算l l 定义转账分录、生成机制凭证定义转账分录、生成机制凭证l l 对账、结账对账、结账2006年8月3日北京林业管理干部学院石焱4.1总账系统概述一、总账系统的主要功能会计科目外币汇率期初余额凭证类别结算方式分类定义编码档案权限分配自定义项选项填制凭证出纳签字主管签字审核凭证查询凭证打印凭证科目汇总记账常用摘要常用凭证现金日记账银行日记账资金日报账簿打印支票登记簿银行对账长期未达账审计我的账表科目备查簿
20、科目账客户往来账供应商往来账个人往来账部门往来账项目辅助账现金流量表账簿打印转账定义转账生成对账结账总账系统系统设置期末处理账表管理出纳管理凭证管理2006年8月3日北京林业管理干部学院石焱二、总账系统的基本流程2006年8月3日北京林业管理干部学院石焱2006年8月3日北京林业管理干部学院石焱4.2总账系统初始设置一、系统参数设置1、凭证参数2、账簿参数3、会计日历4、其他二、会计科目设置1、新增会计科目2、修改会计科目3、删除会计科目4、查找会计科目5、关于已使用会计科目6、定义科目自定义项2006年8月3日北京林业管理干部学院石焱三、外币及汇率四、设置凭证类别1、增加凭证类别2、修改凭证
21、类别3、删除凭证类别五、设置结算方式六、设置科目备查簿七、设置数据操作权限2006年8月3日北京林业管理干部学院石焱八、输入期初余额1、录入基本科目余额2、录入辅助科目余额3、调整余额方向4、试算平衡5、对账2006年8月3日北京林业管理干部学院石焱4.3日常业务处理一、凭证处理1、填制凭证2、查询凭证3、修改凭证4、作废、恢复凭证5、冲销凭证6、整理凭证7、审核凭证8、科目汇总9、常用凭证10、常用摘要2006年8月3日北京林业管理干部学院石焱二、记账1、记账处理2、取消记账三、银行对账1、录入银行对账期初数据2、录入银行对账单3、银行对账4、输出余额调节表5、查询对账勾对情况6、核销银行账
22、2006年8月3日北京林业管理干部学院石焱四、账簿管理1、总账查询2、余额表查询3、明细账查询4、序时账查询5、多栏账查询6、日记账7、综合多栏账8、日报表2006年8月3日北京林业管理干部学院石焱五、客户和供应商往来管理1、往来账两清2、往来余额表3、往来明细账查询4、往来催款单5、账龄分析六、个人往来管理七、部门核算管理1、部门总账2、部门明细账3、部门收支分析2006年8月3日北京林业管理干部学院石焱八、项目核算与管理1、项目总账2、项目明细账3、项目统计分析2006年8月3日北京林业管理干部学院石焱4.4期末处理一、定义转账分录1、自动转账设置2、销售成本结转设置3、对应结转设置4、期
23、间损益结转设置二、生成机制结转凭证三、对账四、结账注:上月未结账,本月不能结账;上月未结账,本月不能记账,但可填、复核凭证;本月还有未记账凭证,不能结账;已结账月份不能再填制凭证;结账只能由有结账权的人进行;若总账与明细账对账不符,不能结账。2006年8月3日北京林业管理干部学院石焱思考题1、审核会计凭证时要注意什么?2、不能记账,可能是什么原因?3、不能结账,可能是什么原因?北京林业管理干部学院石焱第五章会计报表系统第五章会计报表系统2006年8月3日北京林业管理干部学院石焱总账系统总账系统本章学习目标通过本章的学习,读者应掌握以下内容:通过本章的学习,读者应掌握以下内容:报表系统的功能和基
24、本流程报表系统的功能和基本流程 如何设置会计报表的格式和计算公式如何设置会计报表的格式和计算公式 会计报表的生成、审核和舍位会计报表的生成、审核和舍位会计报表的管理会计报表的管理 2006年8月3日北京林业管理干部学院石焱5.1会计报表系统的工作原理一、会计报表系统的主要功能文件管理格式管理会计报表管理系统数据处理图表管理报表输出2006年8月3日北京林业管理干部学院石焱二、会计报表业务处理的基本流程1、数据处理流程输出会计账簿会计凭证其他业务子 系 统报 表汇总表分析结果外部数据审核会计报表采集计算会计报表格式文件格式文件报表格式设 计汇总计算2006年8月3日北京林业管理干部学院石焱2、基
25、本工作过程设计报表结构及运算关系设置数据来源数据采集审核报表运算生成报表审核汇总输出报表2006年8月3日北京林业管理干部学院石焱5.2会计报表格式设计一、基本概念1、报表及报表文件2、格式状态和数据状态3、单元及单元属性4、区域与组合单元5、关键字6、固定区和可变区7、固定表和可变表2006年8月3日北京林业管理干部学院石焱二、固定表设计1、利用套用格式功能设计报表格式2、利用报表模板功能设计报表格式3、自定义设计报表格式三、可变表设计2006年8月3日北京林业管理干部学院石焱5.3会计报表公式定义一、会计报表公式二、公式中的函数1、账务函数2、本表本页函数3、本表他页函数4、他表函数三、定
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